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文本内容:
某公司财务管理制度范例,2某公司财务管理制度范例(中)第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入账 第十三条经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本财务部门应及时调整实收资本 第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资财务部门应据实调整 第十五条公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本 第十六条加强应付账款和其他应付款的管理,及时核对余额,保证负债的真实性和准确性凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理 第十七条公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批后,由财务管理中心登记后才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保 第四章流动资产管理第十八条现金的管理严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行 第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证 第二十条银行存款的管理加强对银行账户及其他账户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行账户印鉴实行分管并用制,不得一人统一保管使用严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴 第五章长期资产管理第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金在每月末要做好与银行的对账工作,并编制银行存款余额调节表,对未达账项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人 第二十二条应收帐款的管理对应收账款,每季末做一次账龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏账 第二十三条其他应收款的管理应按户分页记...。