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行政单位出纳工作内容行政出纳具体工作内容 行政出纳具体工作内容简单的介绍一些行政出纳的工作内容,每个企业的行政内容可能差异很大,但是出纳的工作内容,主要包括以下几个方面货币资金核算、往来结算、工资核算、登记现金和银行存款日记账
1.货币资金核算日常工作内容有
(1)办理现金收付,审核审批有据严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖收讫、付讫戳记
(2)办理银行结算,规范使用支票严格控制签空白支票如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章逾期未用的空白支票应交给签发人对于填写错误的支票,必须加盖作废戳记,与存根一并保存支票遗失时要立即向银行办理挂失手续不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算
(3)认真登日记账,保证日清月结根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额现金的账面余额要及时与银行对账单核对月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符对于末达账款,要及时查询要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票
(4)保管库存现金,保管有价证券对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行不得以白条抵充现金,更不得任意挪用现金如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足如有短缺,要负赔偿责任要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人
(5)保管有关印章,登记注销支票出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续
(6)复核收入凭证,办理销售结算认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理
2、往来结算...。