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文本内容:
项目审计管理办法项目审计管理办法项目审计管理办法编号版本号主责编写审核批准实施日期1范围本办法适用于集团公司总部、各事业部(分公司),其他相关单位可参照执行本办法包含审计的组织与实施、审计的主要内容、审计的工作程序、审计人员的主要职权和责任四部分内容2职责
2.1集团公司负责制定集团公司工程项目审计相关规章制度,对特大型项目进行审计,对大型项目进行抽查审计,对事业部(分公司)项目审计情况进行指导、监督、检查
2.2事业部(分公司)事业部(分公司)可设立专职内审机构,或设置专、兼职内审人员对除特大型项目外的其他项目进行审计对特大型的项目,在具备审计条件时向集团公司提出审计申请
2.3项目部对具备审计条件的项目向事业部(分公司 ……(___省略587字,___)…… 大问题,在报经本单位主管领导同意后,也应进行事中审计事后审计应在工程竣工结算办理完毕后,对该项目进行审计,出具审计报告
3.2审计的主要内容1国家法律法规和集团公司有关规章制度的执行情况;2《项目管理目标责任书》中各项指标的完成情况
3.3审计的工作程序1工程项目竣工结算后一个月内,或工程项目达到某一控制点后,或停工达一年时,项目部应向事业部(分公司)提出书面的审计申请,其中特大型项目应通过事业部(分公司)向集团公司提出审计申请在接到审计申请三十日内,内审机构应按本办法开始组织审计2若项目部未根据上一条规定的时间期限提出审计申请,内审机构应及时了解情况,直接下达审计通知若在施工过程中发现项目出现重大问题,内审机构可随时下达审计通知书实施审计3成立审计组,拟定审计工作方案,报本单位主管领导批准4在实施审计三日前,内审机构向被审计工程项目部或其所在单位下达书面《审计通知书》或口头通知,被审计工程项目部接到通知后,应按审计组要求提供下列资料a《项目管理目标责任书》及其附件;b与建设单位及分包单位签订的总包合同、分包合同和有关补充合同、协议、会议纪要等;c经审定的总包、分包工程结算书、财务结算书及其他经济方面的结算书;d租赁、物资采购等经济方面的合同、协议、会议纪要等;e被审计项目所在单位的会计凭证、会计账簿、会计报表、银行对账单和...。