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文本内容:
[财务盘点制度]医院财务盘点制度财务盘点制度第一条目的为求存货及财产盘点的正确性,盘点事务处理有所遵循,并加强管理人员的责任,以达到财产管理的目的,特制定本办法第二条盘点范围一存货盘点系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品二财务盘点系指现金、票据、有价证券、租赁契约三财产盘点系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言
1、固定资产包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者
2、保管资产凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备
3、保管品以费用购置者第三条盘点方式一年中、年终盘点
1、存货由资材部门或经管部门会同财务部门于年中终时,实施全面总清点一次
2、财务由财务科与会计科共同盘点
3、财产由经管部门会同财务部门于年中终时,实施全面总清点一次二月末盘点每月末所有存货,由经管部门及财务部门实施全面清点一次经管项目500项以上时,得采取重点盘点三月份检查由检核部门总经理室或财务部门照会其部门主管后,会同经管部门,做存货随机抽样盘点第四条人员的指派与职责一总盘人由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决二主盘人由各事业部主管担任,负责实际盘点工作的推动及实施三复盘人由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管含科长、厂长、处长,负责盘点监督之责四盘点人由各事业部财务经管部门指派,负责点计数量五会点人由财务部门指派人员不足时,间接部门支援,负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作六协点人由各事业部财务经管部门指派,负责盘点时,料品搬运及工作七特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责亦同八监点人由总经理室派员担任第五条盘点前准备事项一盘点编组由财务部门主管于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排盘点人员编组表,呈总经理核定后,公布实施二经管部门将应行盘点的财务及盘点用具,预先准备妥当;所需盘点表格,由财务部门准备
1、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌
2、现金、有价证券及租赁契约等,应按类别并列清单
3、各项...。