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文本内容:
自营店财务管理制度自营店财务管理制度为保证公司自营店资金和资产的安全完整,严格费用开支程序和标准,促进业务稳健运行,特制定自营店财务
一、人员及职责
1、自营店人员录用、工作调动、职务任免、等,由公司部直接负责并报总经理批准后实施(必要时可委托托管商进行)由公司客服部负责自营店日常发(退)货、补货、调货、盘点及货款结算等营运事务,公司财务部全面负责其会计核算和财务管理工作
2、公司财务部职责
1、建立健全自营店账务系统和财务管理系统,确保账账、账实相符
2、严格按自营店财务制度审核费用,审核自营店人员(含营业员)工资表并经总经理审批后发放
3、随时清查应收账款金额,防止呆账、坏账的发生
4、确保办事处资金、商品、财产的安全和完整,每月自营店的资产、货物情况进行盘点
5、每月与自营店进行全面账务核对,确保往来账实相符
6、严格遵照执行公司关于货款管理、货物和费用管理的规定,杜绝挪用货款和白条抵库现象
7、不定期地对自营店财务业务运作状况进行分析,并将问题及时建议传递到上级
8、确保各种单据、报表的清晰、准确,每月认真归档
9、不定期地安排自营店人员进行财务基础知识
10、辅助自营店做好其它管理工作
二、资金管理
1、自营店由店长(或公司委派指定的专门人员)负责现金管理,建立现金日记账,按收付款顺序登记货币资金的收、付、存情况货币资金做到日清月结,并保持账账相符,账款相符公司财务部要对资金账户进行定期和不定期的盘点,并做好相关记录
2、自营店实行收支两条线,店铺不可坐支货款店铺经营所需资金可以申请业务备用金,第1页,共4页在公司批准的范围内开支
3、自营店的收取现金货款时,同城自营店由公司直接开具收款账户,开户后将银行卡交予店铺现金管理负责人,店铺平时收到现金货款后直接存入此卡;异地自营店可由现金管理负责人在当地银行开户办卡,每天按规定的时间交存营业款,同时开通网银,将密码报送至公司财务部,公司出纳每天将店铺营业款通过网银转至公司银行账户
4、自营店收到的现金货款,必须在当天1000点及1600点分两次存入银行,如有特殊原因(如银行已下班),第二天上午须将所收货款存入收入账户内严禁挪用货款,如发现有挪用货款者处挪用金额2-5倍的罚款,并给...。