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资金审批管理制度资金审批管理制度办法资金审批管理制度_资金审批管理制度办法为了有效地强化资金支出的内部控制,规范资金支出审批程序,明确审批权责,应制定规范的资金审批下面为大家了有关资金审批管理制度的范文,希望对大家有帮助
一、总则公司本着“量入为出、合理支配、勤俭节约”的原则,为有效对经济业务发生所有货币资金的支付进行管理、控制和监督的目的特定本制度
二、细则
1、供应商正常付款定于每月15日和28日,财务部在付款前两天打印供应商“应付账款额表”及资金使用额度交采购负责人由采购员填写“用款申请单”,“用款申请单”特别注明收款单位、用款方式后交采购负责人平衡并签字确认,采购负责人将“用款申请单”交总经理审批后交主办会计签字确认,由出纳办理支付手续
2、供应商预付款支付需交财务副总裁签字支付
3、投资性支出无论金额大小、期限长短,一律经董事会审批
4、固定资产付款,按固定资产管理办法经固定资产管理小组批复办理
5、对外拆借资金、对外归还借款,无论金额大小、期限长短,一律由总裁审批
6、备用金借款,必须本人前来办理借款手续,在伍仟元额度和两个月期限内由总经理审批并担保
7、公伤用款总额5000元以下由行政办申请并提出意见,总部医务室审核,总经理审批,费用总额在5000元以上由总裁审批
8、日常经营费用支出,由总经理审批,经营费用中购买香烟、茶叶、礼品由总裁审批
9、公司组织、开展各种文化、体育、娱乐等活动项目费用支出,由行政办申请,物业公司审核,总部常务副总裁审批
10、职工教育经费支出,由行政办申请,报总部总裁室核准,总经理审批
11、广告、宣传费用支出,由行政办申请,报总部发展战略部核准,总经理审批本制度由财务本部负责解释和修订本制度xx年1月1日开始执行第一章总则第一条为了有效地强化资金支出的内部控制,加强公司内部财务管理,规范资金支出审批程序,明确审批权责,有效控制公司成本费用,提高资金使用效率,控制资金风险,根据公司实际情况特制订本制度第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《新企业会计准则》及公司有关管理制度而制订第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质,将资金支出分为以下几大类一采购、销售费用及日常经营管理费用采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费...。