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文本内容:
企业资金管理规章制度学结资金身为企业的血液是企业的核心也是财务管理的基本问题,有效的资金管理能够体现企业的价值目标增加企业价值下面爱汇的企业资金管理规章,供你参考
一、基本制度
1、开立两个账户,基本户用来付款,一般户用来收款建立健全现金日记账、银行存款日记账,建议使用网银每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结,及时核对,保证账实相符
2、严格审核现金收付凭证,严格执行现金等管理制度,不得坐支现金,不用白条抵库
二、现金管理制度
1、所有现金收支专人出纳负责
2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账流水账,每天结出余额并核对实存做到日清日结,账实相符
3、库存现金超过一定数额建议5000元,且是收入额时必须存入银行一般户
4、出纳收取销售现金时,须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据,一联销售留存,一联会计处理经手人一定要有经手依据
5、任何现金支出必须按相关程序审批详见支出___度因或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经相关人员如总经理签字批准,方可支出现金借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销详见差旅费报销规定
三、支票和网银管理制度
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责并建立支票登记备查簿包括支出和收取支票两本
2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账流水账,结出余额,每天___银核对银行存款实存作到日清日结,账实相符
3、出纳收取支票时,须立即开具一式至少三联的收据,缴款人、出纳、会计各留存一联
4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批详见支出___度所开出支票必须封填收款单位名称支出支票时,由领取人在支票头上签收签字认可,并及时登记支票备查簿
5、基本户余额不足时,申请按支出预算从一般户转过来建议半月一次
四、印鉴的保管
1、银行印鉴原则上必须分人保管财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管
五、现金、银行存款的盘查
1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“半月报表”,并对由出纳保管的库存现金,指定人员于每半月终了进行定期对账盘查,其他时间进行不定期抽查
2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务...。