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文本内容:
公司财务部门内部管理制度实施细则古人云没有规矩不成方圆此中的规矩即方圆即规范化那么如何制订财务部门的内部制度呢下面爱汇的公司财务部门内部管理制度实施细则,供你参考第一章总则
一、为规范公司财务会计制度,完善公司财务管理体制,提高工作效率,节约成本费用,特制定此制度
二、本制度包括物资采购制度、差旅费用制度、基建维修制度、广告推广制度、借款与备用金制度、报帐制度
三、本制度报送总经理批准后于2000年6月20日执行,以前制度终止执行,解释权属公司财会部第二章物资采购制度
一、除以下物品外,公司所需的一切财产物资原则上都由采购部门负责购买12345后勤食堂用米、菜、肉等伙食材料及零星消耗品市场所需非公司统一购买的办公用品、固定资产、低值易耗品等公司绿化用花草由行政后勤负责购买人员在外地购买的物品其他物品,如开发新产品用部分特殊元件、急需而采购员又不在位的小量维修零件等
二、采购前提
1、采购计划对能够预测的常规性物资都应做月采购计划或季度采购计划,具体如下1由制造部制定的原材料采购计划由制造部制定的各种消耗品采购计划23由制造部制定的“季度宣传资料计划”4由后勤课制定的“办公用品采购计划”5以上几种计划需符合规定的批准手续
2、申购单对于无法预测的或非常规性的物资购买须填写“申购单”申购单在送达采购部门前必须办理好审批手续,办公用品的申购须有总务批准,电脑用品的申购须有电脑课批准对审批手续不完备的申购单,采购员不应购买对于确实急需的物品,而审批人员又不在的,可先购买,但事后必须补齐审批手续
3、对计量仪器、仪表等须填写“计量仪器申请表”,不用填写“申购单”
4、采购除没有固定供应商的小额零星采购2000元以内,其他所有物资包括原材料、辅助材料、固定资产、办公用品等等,都应与供应商签定正式的供销合同供销合同须对购销物品、规格型号、供货时间、结算方式、违约责任等项目作出明确的规定
5、采购报告对非常规的物资采购,如低值易耗品、固定资产、零配件等,单价较高或总金额超过1000元的,采购员需在“货比三家”的基础上填写“采购报告”,并上报批准
三、采购...。