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文本内容:
装饰公司财务规章制度为加强财务,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度第一条会计和出纳的职责
1、会计的职责1)按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚按期报帐,登记会计账簿,编制会计报表,及时上报总公司2)收集、和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督3)紧密联系工程计量部,准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作
(4)与设备部、材料部保持紧密联系,协助设备部和材料部搞好机料管理,严把成本控制关
(5)按照经济稽核原则,定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的潜力,资金使用效果,及时提出合理化建议
(6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密
(7)完成经理部领导交给的其他任务
2、出纳的工作职责
(1)认真执行现金管理制度,根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付,并在登记后将收付款凭证返回会计
(2)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证
(3)严格支票管理制度,编制支票使用档案
(4)积极配合银行做好对帐、报帐工作
(5)配合会计做好各种帐务处理
(6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密
(7)完成经理部领导交给的其他任务第二条、财务部门的职责与权利
1、财务部门的职责依法组织与实行经理部的日常会计核算,收集、和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督
2、财务部门的权利审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理第三条、财务日常工作办法
1、公司财务部采取印鉴分管制度,出纳一枚,会计一枚,其中一人外出时,交由总经理监管
2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报总经理
3、大额购买材料、办公用品等,须填写《申购单》,经总经理批准后方可购买
4、报账发票需用发票粘贴薄由财务会计审核后总经理签字报销
5、外出办事交通费,视具体情况由会计主管及总经理审批后方可报销
6、费用报销的程序是报销人收集原始单据→会计初步审核同意...。