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一、业务性资金实行计划管理
1、年初由财务部根据公司年度工作计划和目标,编报资金使用计划、单项工作计划表,报董事会审批后执行
2、公司各部门计划内业务用资金,须填制资金使用申请表由总经理审批,特殊情况下总经理可授权执行副总经理审批
二、费用性资金实行一支笔审批管理
1、所有费用的支出,每月均有总经理审批执行
2、费用支出在1000元以上的由总经理或财务总监审批执行
3、费用支出在1000元以下的由执行副总经理会同财务主管审批后执行,同时上报总经理
4、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批,同时上报总经理
5、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准
6、专用性票据要正规票据,
7、固定资产的购置必须经总经理审批报董事会同意后方可购置
8、工资的审批由总经理审批
三、控制现金使用范围,严格票据和现金管理财务人员及时做好原始票据的催缴回收工作,杜绝白条下账和抵库
1、职工因公领用款项,一般情况下要七天内核销报账,无特殊原因,月满不报者扣发工资顶替
2、内部职工个人借款,未经领导批准,不得办理,经领导批准的借款,必须注明还款日期及办法,否则财审部拒付
3、不论支票、现金,发生费用时经办人必须要求对方开具正式发票支票发出时,财审部门要执行审批手续,登记支票使用备查薄要准确填写金额,如具体额度不确定,应限位数,使用限位数支票时,经办人应亲手填写或严格监督收方填写,并让其在存根联上签字,以防公司受经济损失
4、支票领用人从领用之日起,七日内必须报账,对到期不报者财务人员应及时督促,并拒绝再发放因此造成损失的,由支票领用人承担一切责任
5、严禁开空头支票、远期支票否则,出现问题纠纷、经济责任、法律责任,由当事人自负
6、差旅费报销按公司规定执行
7、职工工资及年终奖励工资由公司董事会确定标准办公室负责填列表,后由财审部做工资表,经总经理签批后,由职工个人签领职工工资原则上不拖欠,适公司经济状况,最多拖欠不超过两个月工资
8、公司销售发票由出纳保管,并在主管会计的监督下按规定使用
四、会计工作实行规范化...。