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文本内容:
工程项目内控审计报告行保处根据医院本年度审计工作计划,医院组成审计组于xx年9月20日对你处建设工程的内部控制情况进行了现场审计经研究,同意审计组提交的审计报告,依据报告提出审计意见如下
一、审计结论
(一)建设工程完成情况从xx年1月1日至xx年12月31日,共完成建设项目及零星维修项目124项,投资金额
704.88万元
(二)建设工程内部控制管理开展情况
1.内控环境行保处是医院建设工程项目的归口管理部门,直接负责建设工程项目、零星维修工程项目的管理工作并依据《七三一医院固定资产投资管理办法(试行)》(医法办[xx]〕165号)、《七三一医院基建工程项目管理办法》(医动[xx]98号)、七三一医院管理办法(医经[xx]148号)、《七三一医院招投标管理办法》(医经〔xx〕147号)等进行项目管理,编写了《建设工程内部控制手册》,内部管理人员进行了分工,明确了岗位职责
2.风险评估经评估,存在由于对工程管理环节监管不到位,可能导致的工程立项、审批、招投标、合同签订及工程质量、进度等各个环节不达标产生的在建工程风险
3.控制活动按已有规章制度进行项目过程控制,对建设工程项目按照不同的限额进行立项、审批、开展招投标、签订合同、进行工程验收、编制工程项目台账等
4.信息与沟通对病房及体检中心在建工程项目,项目组每周召开一次体检楼项目例会,进行跟踪审计,跟踪审计采取不定期召开例会方式,沟通项目进展情况和存在的问题,及时进行整改
5.内部监督由医院纪监审法室和经济管理办公室等监督部门对相关项目业务开展审计及效能监察,对合同的签订、履行、付款情况进行法律审核、监督和控制
二、存在问题
(一)内控设计缺陷
1.在工程项目管理中,依据的主要制度是《七三一医院基建工程项目管理办法(医动[xx]98号)已不适合现有的工程管理需要,制度内容不完善,不能涵盖现有的工程管理的全部内容
2.在工程项目档案管理中,主要依据的是1989年编制的医院基本建设工程档案管理规定,主要内容已不适用,且未以正式文件印发
(二)内控执行缺陷
1.招投标管理对已完成的供氧站、高压氧工程进行了抽查,高压氧工程存在未按照医院内部招投标管理规定实施内部邀请招标或比价招标的问题
2.项目投资计划管理零星维修项目计划、概预算审批程序不完善
3.工程造价管理内部比价...。