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投资基金管理有限公司内控制度XXX资产有限公司内部控制第一章总则第一条为了公司的规范发展,有效防范和化解经营风险,特制定本制度第二条内部控制制度是公司为防范经营风险,保护资产的安全与完整,促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标
(一)保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行
(二)防范经营风险和道德风险
(三)保障客户及公司资产的安全、完整
(四)保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时
(五)提高公司经营效率和效果第四条公司内部控制制度的原则
(一)健全性内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖公司的所有业务、部门和人员,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不存在内部控制的空白或漏洞
(二)合理性内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定,与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应,以合理的成本实现内部控制目标
(三)制衡性公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制;前台业务运共9页作与后台管理支持适当分离
(四)独立性承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和素质控制两个方面第七条授权控制的主要内容包括
(一)股东大会是公司的权力机构董事会是公司的常设决策机构,向股东大会负责监事会是公司的内部监督机构负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督公司总裁由董事会聘任,对董事会负责,主持公司的经营管理工作,组织实施董事会决议
(二)公司作为法人实体独立承担民事责任,各业务部门在规定的业务、财务和等授权范围内行使相应的职权;各项业务和管理程序都制定了操作规程,各业务人员在授权范围内进行工作,各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行;公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制,授权期限不超过一年,对不适用的授权及时修改或取消授权第八条员工素质控制贯彻在资源管理体系的各个环节公司应当制定连贯、可行的制度和操作流程,涵盖于员工、、轮岗、、晋升、淘...。