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文本内容:
财务部门内控管理制度实施是保障企业顺利开展工作的基础为了切实实现企业财务内部控制工作的落实加强企业财务内控制度的建设是企业管理工作的出发点下面爱汇的财务部门内控管理制度实施,供你参考一条为加强公司财务管理和内部控制,规范企业财务行为,提高经营管理水平和效益,适应企业发展的需要,根据有关的规定,结合本公司实际情况,特制定本制度第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责,其基本任务和方法是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和等内部控制工作,以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产,努力提高公司的经济效益第三条建立和健全公司的内部控制制度第四条本公司内部控制的基本原则
1.权力分隔,每一项经济业务的处理程序,不能由一个部门和一个人全部包办,以防止出现差错和弊端
2.合理分管,实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等
3.审批稽核,任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批,同时要经过财务部门的审核与稽核
4.责任明确,各部门和人员要职责分明,以便任何情况都能落实到个人责任
5.凭证控制,建立和健全凭证制度及严格传递程序,直到会计资料归档
6.例行核对,对每一项经济业务和会计记录,都要进行例行核对,以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制
1.在财务部的指导下,公司各部门要编好月份和年度现金包括银行收支预算月份提前一周,年度提前一个月编报财务部
2.在财务部的指导下,公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算月份提前一周,年度提前一个月编报财务部
3.财务部和所属企业财务收支预算汇总,加上公司现金和转账部分,即为全公司的财务收支预算,经总经理批准后执行
4.凡预算外的财务收支,需单列项目呈报总经理批准后办理第六条建立定额备用金制度
1.各部门零用现金定额规定如下生产部××元经销部××元综合部××元工程部××元办公室××元
2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法1各部门单项支出低于1000元的,先备用现金开支,然后汇总填制“备用金支付单”略,将取得合法的发票单据附在后面,经本部门负责人签批后,再到财务部办理审核报销手续...。