还剩32页未读,继续阅读
本资源只提供10页预览,全部文档请下载后查看!喜欢就下载吧,查找使用更方便
文本内容:
财务部门内部相关管理制度条则机关内部财务能贯彻执行财务会计制度,遵守国家财经纪律,做好增收节支工作,提高资金使用效率,加强财务管理,规范财务行为下面爱汇的财务部门内部相关管理制度条则,供你参考
一、资金收入管理制度
1、借款包括银行、其他,根据业务需要办理各项借贷款业务
2、销售收入1财务部是唯一的收款中心,一切收款工作统一由财务人员负责办理,任何不得办理该项工作,尤其是现金收支工作2公司实行“货款两清”的销售原则,经办销售人员应严格执行,并负有及时追回款项的责任,财务人员应协助3经办销售的当事人员负有及时向财务部通知客户缴付定金和货款的责任,对结欠的货款应负责跟踪追回
3、其他收入指非商品销售收入的其他收入所有收入由财务部收款人员出纳负责,收款人员必须马上开具发票交给客户,记账联交给会计做账一切现金结算按《现金管理条例》办理凡是单位包括个人结算的,必须尽量实行转账结算除非特殊情况必须经总经理同意批准,以确保资金安全
二、资金支出管理制度
1、一切报支需合伙三方签字同意方可报销若为口头批示,事后也应在七个工资日内补办手续
2、严禁大额现金支付,尽量采用转账支付
3、严格执行报支制度,财务人员必须认真审核票据的内容、单价、总价、手续完整,方可付款
4、积极催收欠款,加速资金周转
5、严格控制支出,尤其是费用支出
6、出纳人员应严格执行《现金管理条例》规定确保资金安全,及时清理现金并缴入银行,严禁坐支现金,严禁公款私用
三、报销办法
1、严格执行财务制度,完善财务管理,结合琴行的实际,统一执行三人审核签批制度凡报销人员在原始单据上签字,按财务部要求填写《费用报支凭证》金额大小清楚,不得涂改,理由明确,黏贴整齐,分类清楚有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名,金额及时间由合伙三方签字确认在七个工作日内到财务部报销逾期不予受理
2、除正常开支以外,其余各项支部必须事先按支出审批权限批准后,在计划范围内列支
3、乐器、办公用品大宗商品等采购报销须按公司采购控制程序,仓库管理程序,进货检验程序完备审批手续后办理报销
4、员工应填写“出差申请单”并按规定程序审批后,到财务部预借差旅费出差返回后,填写“差旅费报...。