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文本内容:
财务部门日常管理制度实施细则财务部门一直是单位的较敏感部门财务负责人也是单位的核心人员之一如何财务部门并对财务人员进行是其工作中不可忽视的一个重要课题下面爱汇的财务部门日常管理实施细则,供你参考
一、购物报销规定
1、所购物品必须进行申购、批核、购买、验收和入库作业
2、物品审购程序采取“谁使用谁请购”的原则:由使用部门提出审请,部门负责人斟情审批,经财务主管、办公室主任批准后购买,财务室只能稽查所购物品的单价是否合理,无权干涉物品的购买与否
3、购物发票必须盖有货仓收货章或货仓指定收货人员签字收货后方可报销
4、购货发票必须有采购购买者及物料签收人会签后方可报销.
5、采购持购物发票连同批核的《申购单》,在购买后三天内,根据发票票额大小经相关权责任人员核准后财务方可报帐
6、财务室应做报销流水帐便于核查,并对报销发票按财务规定存档
7、差旅费、应酬费等其他费用的报销规定
8、费用发票必须有经手人签名
9、发票由财务主管审核,总经理签字生效
10、根据票额大小按规定经财务主管审核,总经理签字生效出纳方可报销,财务室必须严格按规定报帐,对公司负责
二、借款的规定:
1、因公事或工伤方可办理向公司借款,如个人特殊情况确需借款,经查实并由部门负责人以上人员担保也可办理向公司借款
2、人民币500元以内经由公司部门负责人、财务主管批准后,财务室方可借出.
3、人民币500元以上必须先经公司财务主管审核再报总经理批准,后财务室方可借出.
三、报销的相关规定
1、财务付款主要以两种费用单为主:即《付款凭证》、《费用报销单》
2、《付款凭证》以对外各种款项的支付为主,如供应商月结支付,现金购买原材料、消耗品等,职工资支付包括辞工、等等.
3、《费用报销单》以公司内部报销为主,如职员工及交通杂费的支付,200元以下临时购买物品小额度的报销等
4、两种费用单由财务部按用途严格处理,否则有权拒付款项
5、报销付款流程如下:报销人→部门负责人签核→财务审核制单→总经理核准→出纳复核付款贵州德发铝塑五金制品有限公司
6、公司对当月所收入及支出之现金帐额应在次月5日前做好报表呈总经理检查作为管理参考之依据.
四、原始票据要求
1、所有原始票据必须是合法票据如发票、行政事业性收...。