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财务规章制度范文4篇采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后,将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续结帐时,成本核算员要检查发票的五大要素a.发票签发日期;b.购货品名;c.购货数量及单价;d.大小金额是否一致;e.持票单位公章检查验货凭证与发票金额是否一致,经办人、验货人、收货人签是否齐全,并注销采购单经审核无误后,将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上,即可转入每日银行支出统计推荐支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表在统计前,首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间,填写支出登记簿,注明银行支出日期,付款单位名称,付款金额及购货内容按结帐程序复核无误后,即可编制各银行支出表统计表一式两联,一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据,另一联作为复核及备查之用统计表内各银行支出额,要与每天填写支出登记簿金额一致支出凭证按照权责发生制的会计核算原则,及会计科目使用说明,准确无误地反映在帐户中,支出凭证编制程序为
1、填写付款单位名称;
2、填写付款日期;
3、填写经济业务内容摘要;
4、填写会计科目及帐号;
5、填写经济业务发生额在实际编制过程中,要做到发票金额与支票存根记录一致,各种收货记录与发票金额一致,支出凭证合计金额与发票金额一致负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核,检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确,按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明,正确反映到帐户中,以部门为核算单位,按科目分类填写费用分配明细表,并作到出库金额与三级帐记录一致,该表作为月末编制出库费用结转凭证并负责将编制的记帐凭证,输入财务电脑系统
1、已领用食品饮料报损程序餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时,需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后,填写报损单,方可做帐务处理对于工作不慎,造成经济损失的,需经部门经理提出处理意见,转交财务部进行财务处理
2、食品及酒水库报损程序过期或变质的食品、饮料报损时,需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后,填写出库单,方可做帐务处理
六、饮食成本分摊程序核对本月食品及酒水库入库金额是否准确,作到总帐与三级帐相符
1、根据出库单汇总表,编制食品及酒水转货凭证
2、按上月成本率,结...。