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银行存款日记账换页日记账是一种特殊的明细账它是按照经济业务发生的时间先后顺序逐日逐笔登记经济业务的账簿为了加强现金和银行存款的管理和核算各单位都应当设置现金日记账和银行存款日记账以便逐日核算和监督现金与银行存款的收、付出和结存情况接下来请欣赏___给大家网络收集的银行存款日记账换页1,银行现金日记账在月结这一行的下面贴格划一红线,如果是下月份以后,还要有一行累计数,同样需要划红线现金、银行存款日记账一定要在每月末结出本月合计,本年累计记当月账前,只要结出上月的本月合计、本年累计并划单红线后即可然后,当月账从本年累计栏下一行开始记,即当月账是与上月账同时记在一页上的2,银行日记账要按月结出发生额和余额具体要求是要在最后一笔经济业务记录下面通栏划红单线,结出本月发生额和余额,在摘要烂内注明本月合计字样,在下面再通栏划红单线不仅要月计,还要结出累计,即每月___时,应在本月合计下面结出至年初起至本月的累计数额,登记在月份发生额的下面,在摘要拦内注明本年累计字样,并在下面在通栏划红单线;在第一个月结束后要“本月合计”不累计,从第二个月未开始,就要“本月合计”然后接着写“累计”使用手工记账的银行日记账等需要加计发生额的账户,需要在业务发生的最后一笔下面划单红线,然后加计本月发生额合计后,在下面划单红线,然后再加计本年累计发生额,,在本年累计下面划单红线就是要划三条单红线3,本月借方合计就是当月借方发生额的总和贷方合计就是当月贷方发生额的总和.借方累计=上月借方累计+当月借方合计贷方累计=上月贷方累计+当月贷方合计.每年1月份本月合计=累计里面有个勾稽关系:月初余额+本月借方合计-本月贷方合计=月末余额年初余额+借方累计本月-贷方累计本月=月末余额现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他___、预算单位等会计档案的保管期限,该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限,具体规定如下
1、需要永久保存的会计档案有年度决算财务会计报告;资本金、股金及股权明细;开销户登记簿;客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单卡收据;账销案存的清单或资料;会计档案保管登记簿、销毁清册;7有价单证、业务公章销毁清册;机构变动交接清册;有权机关查询、冻结及扣...。