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财务管理制度(标准范文)6 有关费用报销程序和标准的制度由财务部另行制定 第七章收入、利润和税金的管理
7.1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据对于现款交易实现的销售收入,由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货,仓库凭此发货并签发出门证 凡赊销产品,一律实行领导签批制,领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续写好欠条、办理担保、登记好客户档案
7.2已销产品的降价,必须由总经理等有关领导签批后,方可到财务部门办理冲账手续
7.3企业要按税法规定正确计提各种税费,准确核算和反映各项税金的提取和上交每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门
7.4利润总额可按以下公式计算 利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出 销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用 产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加 其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加
7.5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出
7.6企业实现利润后应缴纳企业所得税,企业利润应按以下顺序分配
1、支付各项税收的滞纳金和罚款
2、弥补企业以前年度亏损
3、提取法定盈余公积金和公益金
4、向投资者分配利润 第八章财务报表、会计科目和发票的管理
8.1根据会计工作一致性和可比性原则,本公司结账时间为每月30日下午600为结账时间,资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门
8.2XXX和各控股公司,应分别独立核算,自负盈亏,各企业之间要实行严格的财务制度,严禁混报乱报费用现象企业之间往来账可设“内部往来”科目核算有关经济业务,企业的资金、物资往来要办理有关转账手续
8.3公司所有购进货物,原则上200元以上都须取得增值税专用发票;支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税或合法发票结算
8.4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度,用完的有关单据存根及时交回财务部门,财务部门要认真检查,凭旧本领用新本...。