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文本内容:
1.南方家具公司为增值税一般纳税人该公司2月发生以下经济业务
(1)外购用于生产家具的木材一批,全部价款已付并验收入库对方开具的增值税专用发票上注明的货款(不含增值税)为40万元
(2)外购建筑涂料用于装饰公司办公楼,取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续
(3)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,以纳关税1万元
(4)销售家具一批,开具普通发票注明销售额
93.6万元已知:该公司月初增值税进项税余额为零,增值税税率为17%要求
(1)计算该公司进口辅助材料应纳增值税税额,并列出计算过程2计算该公司2月份增值税销项税额,并列出计算过程3计算该公司2月份增值税进项税额,并列出计算过程4计算该公司2月份应纳增值税税额,并列出计算过程
2.某粮油加工厂为一般纳税人,该厂2009年6月份发生的购销业务如下:
(1)从粮管所购进小麦20万公斤,增值税专用发票注明,价款50000元,增值税税款为19500元;
(2)从农民手中收购小麦10万公斤,价款70000元,取得收购凭证;
(3)销售自制的面粉,开局专用发票,注明销售额180000元;销售挂面,专用发票注明销售额为60000元;销售食用植物油,专用发票注明销售额为100000元要求根据上述资料计算该厂本期应纳的增值税税额
3.某自行车厂为一般纳税人,主要生产销售自行车,2009年9月购销情况如下
(1)外购自行车零部件、原材料,专用发票注明价款120000元,进项税额20400元;
(2)从小规模纳税人处购进自行车零件30000元,未取得专用发票;
(3)向当地百货商场销售800辆,每辆出厂价250元(不含税),百货商场当月付清货款后,厂家给予了5%的销售折扣,开具红字发票入账;
(4)向一特约经销店销售600辆,每辆出厂价250元(不含税),并向运输单位支付运费8000元,受到运费发票;
(5)逾期仍未收回的包装物押金30000元要求根据上述资料计算该厂本期应缴纳的增值税税额
4.某工业企业为一般纳税人,生产A、B两种产品,A产品增值税率为17%,B产品增值税率为13%10月份有关经济业务如下
(1)销售A产品取得不含税收入1100000元,增值税187000元,款...。