还剩1页未读,继续阅读
文本内容:
税法期末复习资料
1、东洋公司为一般纳税人,适用增值税税率为17%,2012年11月销售商品一批,开具普通发票价税合计117000问增值税计税销售额为多少?
2、东洋公司11月销售商品一批,售价为120000元(不含税),商业折扣为5%,现金折扣为(2/10,n/30)问增值税计税销售额是多少?
3、味极副食品厂将自产的腊肠作为福利发给职工,该腊肠没有同类产品售价,已知成本为10000,成本利润率为10%,计算组成计税价格
4、东洋公司为一般纳税人,2012年6月发生以下采购业务,试计算可抵扣的进项税额
(1)购进原材料,取得增值税专用发票,标明价款50000元,增值税额8500元,其中1/4用于集体福利;
(2)购进原材料,取得普通发票,价税合计8000元;
(3)购进农产品,买价10000元;
(4)支付采购原材料运输费用2000元,取得运单;
(5)购进设备,取得增值税专用发票,价款100000元,增值税额17000元,支付运输费用1000,取得运单
5、李记商店为小规模纳税人,2012年6月销售商品取得收入33200元,因产品不合格退回2300元计算该商店6月份应缴纳的增值税额
6、深圳华海公司2012年6月进口一批货物,该货物买价80万元,货物运抵文锦度海关前发生的运输费、包装费、保险费等共计30万元货物进口关税率为15%,增值税税率为17%计算该批货物的进口环节增值税额
7、亮彩化妆品生产企业为增值税一般纳税人11月8日销售一批化妆品,开具增值税专用发票标明价款20万元,增值税额
3.4万元;11月16日,销售一批化妆品,开具普通发票,金额为
35.1万元化妆品适用税率为30%计算该化妆品生产企业11月份应缴纳的消费税额
8、华中卷烟厂华中牌非标准条包装卷烟每包20支,每条15包,每条调拨价格60元(不含增值税)(1标准箱=50000支,1标准条=200支)计算每标准箱消费税额
9、吉庆市电信局2012年11月份发生以下业务长途话费收入1000万元,市内电话收入3500万元,宽带业务收入100万元该电信局应纳营业税额为
10、益民食品公司为居民企业,且为增值税一般纳税人,适用企业所得税率为25%,2012年经营情况如下
(1)产品销售收入1200万元
(2)销售成本700万元...。