公司内部控制规范——财务报告编制与披露

第16部分公司内部控制规范——财务报告编制与披露16．1岗位责任与投诉举报制度16．1．1财务报告编制与披露岗位责任制度16．1．2财务舞弊和造假行为投诉举报制度16．2财务报告编制管控规范16．2．1公司账务调整管理办法16．2．2重大交易会计处理办法16．3财务报告报送与披露管控规范16．3．1会计师事务所选聘实施细则16．3．2财务报告报送披露管理制度16．4财务报告编制与披露相关文件资料16．4．1年度财务报告编制方案16．4．2公司财务报告样例示范内控制度名称财务报告编制与披露岗位责任制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1章总则第1条为了明确相关部门和岗位在财务报告编制与披露过程中的职责和权限，确保财务报告的编制与披露，保证审核相互分离、制约和监督，特制定本制度第2章岗位责任第2条董事会董事会的主要职责包括1．审议拟进行财务报告审计的会计师事务所；2．审议会计师事务所、制定的审计工作方案；3．对初步审计意见进行审议；4．对最终审计意见进行审议第3条审计委员会审计委员会的主要职责包括1．审核会计事务所制定审计工作方案；2．审核拟定进行财务报告审计的会计师事务所；3．对初步审计意见进行审议，提出建议；4．对最终审计意见进行审议；5．审批年度财务报告编制方案第4条总经理总经理的主要职责包括1．审核会计师事务所制定的审计工作方案；2．审核拟进行财务报告审计的会计师事务所；3．对初步审计意见进行审核；4．对最终审计意见进行审议；5．审核年度财务报告编制方案第5条总会计师1．对初步审计意见进行审核，提出建议；2．审核拟进行财务报告审计的会计师事务所；3．对最终审计意见进行审议；4．对初步审计意见进行审核；5．审核年度财务报告编制方案第6条财务部经理财务部经理的主要职责包括1．对初步审计意见进行审核，提出建议；2．组织选聘会计师事务所，拟定进行财务报告审计的会计师事务所名单；3．制定年度财务报告编制方案；4．组织编制财务报告第7条财务部主管财务部主管的主要职责包括1．参与选聘会计师事务所工作；2．参与编制财务报告第8条财务部专员财务部专员的主要职责包括...。