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文本内容:
山西保利金庄煤业有限公司第一届第一次董事会财务管理制度财务管理制度附件六财务管理制度目录
一、财务管理制度总则
二、全面预算管理制度
三、资金管理制度
四、固定资产管理制度
五、存货管理制度
六、在建工程财务管理制度
七、成本费用管理制度
八、会计核算制度
九、会计档案管理制度
一、财务管理制度总则
(一)为使有限公司(以下简称“公司”)财务管理系统能够真实、完整、及时地向全体股东和公司经营管理机构提供经营信息,成为公司管理的有力工具,进而实现本公司发展战略目标,依据《会计法》、《总会计师条例》、《企业内部控制规范》、保利能源控股有限公司财务管理制度和公司章程制定本制度
(二)公司财务管理制度主要包括总则、预算管理、资金管理、成本费用管理、存货管理、工程投资财务管理、固定资产管理、会计核算和会计档案管理等方面的管理制度,适用于本公司经营活动过程中的财务管理
(三)本制度的制定和修订应在公司董事会领导下,组织专门人员,在广泛征求公司内部各方意见的基础上进行本制度的修订权和最终解释权归公司董事会
(四)为了保证本制度的贯彻实施,公司经理办公会应组织财务部门、生产管理部门、技术部门、工程管理部门、销售部门和供应部门等有关部室制定相应的执行细则
(五)公司将依据本制度,不断加强财务管理,如实反映公司财务状况和经营成果,依法纳税
(六)总经理、总会计师、财务部门以及各职能部门的职责权限
1、总经理在财务上的权责主要有1)对公司的财务管理工作和结果负全责,对公司资产的安全、完整负全责总经理应积极组织财务人员及时进行会计核算,真实、完整的报告公司的资产负债状况和损益情况,对公司会计报表、总账、明细账和会计凭证的合法性、真实性、完整性负全责2)执行国家的财税政策,依法纳税,支持财会人员履行职责,对阻扰、干扰会计人员依法行使职权的行为,依法进行严肃处理,对违反财政法规和给公司造成严重损失的人员进行处罚3)根据公司生产经营特点和管理要求及国家有关规定,设置财务管理机构、完善财务管理制度,确保公司财务管理正常进行4)组织拟定公司财务预算方案,报公司董事会批准后组织实施5)依据董事会的授权和本制度,不断完善公司各项内部控制制度6)董事会规定的其他责权
2、总会计师的权责总...。