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中小企业上市专家——国研投资智力成果邮箱znhn-emba@
163.com河南SD生物技术股份有限公司《内部控制制度》 制作人贾澎博士国研投资有限公司邮箱znhn-emba@
163.com目录
一、内部控制的基础……………………………………………………2
二、资金内部控制制度…………………………………………………17
三、采购与付款内部控制制度…………………………………………25
四、销售与收款内部控制制度…………………………………………30
五、成本与费用内部控制制度…………………………………………33
六、存货内部控制制度…………………………………………………36
七、固定资产内部控制制度……………………………………………41
八、工程项目的内部控制………………………………………………48
九、资金借贷管理办法…………………………………………………52
十、投资内部控制制度…………………………………………………54
十一、子公司内部控制制度……………………………………………59
十二、财务报告编制……………………………………………………66
十三、票据管理办法……………………………………………………70
十四、预算管理办法……………………………………………………72
十五、担保管理办法……………………………………………………77
十六、财务档案管理制度………………………………………………81
十七、财务印鉴章管理规定……………………………………………89
十八、信息系统安全管理制度………………………………………91
一、内部控制的基础第一章总则第一条 为了加强河南SD股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度建设,强化企业管理,健全自我约束机制,促进现代企业制度的建设和完善,保障公司经营战略目标的实现,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》和其他相关的法律法规,制定本制度第二条内部控制是指公司董事会、监事会、经理层及所有员工共同实施的,为了保证各项经济活动的效率和效果,确保财务报告的可靠性,保护资产的安全、完整,防范、规避经营风险,防止欺诈和舞弊,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程...。