还剩5页未读,继续阅读
文本内容:
库存现金日记账记账方法账是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿旨在核算和监督某一类型经济业务或全部经济业务的发生或完成情况下面是由______的库存现金日记账记账方法,希望对你有用格局库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿登记方法1库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证,每日逐笔顺序登记,其中:借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证与指库存现金、银行存款之间的划拨业务登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记逐日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数,开将账面结存数不库存库存现金相核对,做到随时収生随时登记,日清月结采集者退散2银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证,每日逐笔顺序登记,其中:借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证与指库存现金、银行存款之间的划拨业务登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记逐日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数银行存款日记账按期或丌按期不开户银行提供的对账单迚行核对,每月至少核对一次,开通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记实的准确性企业必须设置“现金日记账”,按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记每日终了,应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对,做到账实相符月份终了,“现金日记账”的余额必须与“库存现金”总账科目的余额核对相符有外币现金收支业务的企业,应当按照人民币现金、外币现金的币种设置现金账户进行明细核算企业有内部周转适用备用金的,可以单独设置“备用金”科目,单独设置“备用金”科目的企业,由企业财务部门单独拨给企业内部各单位周转使用的备用金,借记“备用金”科目,贷记“库存现金”科目或“银行存款”科目自备用金中支付零星支出,应根据有关的支付凭单,定期编制备用金报销清单,财务部门根据内部各单位提供的备用金报销清单,定期补足备用金,借记“管理费用”等科目,贷记“库存现金”或“银行存款”科目除了增加或减少拨入的备用金外,使用或报销有关备用金支付时不再通过“备用金”科目核算企业应当设置“银行存款日记账”,按照银行存款收付业务发生的先后顺序逐笔序时登记,每日终了应结出余额“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次企业账面结余与银行对账...。