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1.本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式,各部门划拨1000元,以供日常零星开支之用
2.各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支,其余购置器具修缮或金额较大的开支,均应先行呈准后始得办理
3.各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支,限次周星期一送会计科审核,次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨,但开支申请金额较少者,合并至下周统一划拨
4.各部门按周抄报该部门费用时,应按次序编号填制备用金报表,一式两份,一份自行留底存查,一份送会计科凭以核对
5.各部门申请核拨时,应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上,在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明
6.索取发票或收据时,应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等
7.会计科审核各部门备用金申请,须会同有关单位按其授权范围审核各项费用,并通知单位
8.各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则,仅以备用金周报表代替备用金现金报表代替现金簿,备用金各项费用明细表代替费用明细账
9.各部门各项费用应于发生当月报销
10.本办法未定事项,按惯例或会计一般处理原则办理企业备用金管理制度范文二为规范集团旗下各学校资金使用及财务管理,xx教育集团现实行定额备用金管理制度,该制度具体管理办法如下
1.根据学校日常零用现金开支需要,为各校区财务部门收费员核定备用金定额RMB2000元每月,可循环使用;
2.校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证,编制分类报销单据,定期向总部报销以补充备用金定额但在会计处理上不通过定额备用金科目,也不必退回借款余额
3.平时,定额备用金科目不记录领用事项,除非发生调整或收回备用金定额的业务每周二,收费员必须向总部会计部门报销当期费用;
4.校区备用金主要用于因特殊情况急需支付的零星支出招待费除外,如学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用品采购等事项其他超过500元的特殊支出须向总部申请付款
5.该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺少,责任...。