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文本内容:
财务管理制度第一部分审批权限及流程管理第一章费用审核为了加强对企业各项费用的控制,规范审核流程,对费用审核中的若干要点规定如下,各财务部在实际工作中严格把关第一条费用的审核及付款
1.所有超过5000元的经济业务,均要求签订合同,并提供合同原件一份,由财务保存,款项支付时,财务依据合同原件及其他资料进行付款审核;
2.审核原始票据是否真实、合法,填写内容、金额填写是否正确;
3.审核报销单据与所附的原始票据填写的内容是否一致,金额是否正确,报销单所附各类申请单填写是否符合要求;审核报销单据的审批流程是否完整;
4.费用报销的付款,原则上单笔发票金额超过2000元的对公业务,要求以银行转账形式支付;
5.以银行转账形式支付的款项,银行票据收款单位必须与发票盖章单位一致,财务不得开具无金额、无日期、无收款单位、无用途的空白支票;第二条工程合同的审核及付款
1.财务收到的工程合同必须是完成审批流程的可履行合同,财务需根据合同审核表对合同的内容进行相应的审核,审核无误,应当在工程合同台账中登记,且需将合同价款金额、支付的条件、方式、工程发票的开具情况等合同要素登入工程台账付款后,及时进行与工程台帐相应帐务处理(见第八部分会计核算管理制度中关于工程、材料帐务处理的通知);
2.工程进度款的支付要按工程项目进度及合同约定进行,付款申请必须后附已完成审批流程的合同付款审批表,工程款不得随意提前支付(特殊情况报董事局决策除外);
3.在办理付款业务过程中发现拟支付的价款与合同约定的价款支付方式与金额不符、或与工程实际完工进度不符等异常情况,应当停止支付,要求经办人重新审核,严重违规的要上报集团;
4.各公司应当严格控制项目变更,对于必要的项目变更必须视同新合同的订立,提供相应的已完成审批流程的可履行合同原件由财务保存;
5.工程款的支付必须以转账方式进行,收款单位必须与合同签订单位名称一致,如因公司更名,需对方单位出具企业更名证明第三条材料设备采购合同的审核及付款
1.财务收到的材料设备采购合同必须是完成审批流程的可履行合同,财务需根据合同审核表对合同的内容进行相应的审核,审核无误,应当在材料合同台账中登记,且需将合同价款金额、支付的条件、方式、发票的开具情况等合同要素登入材料台账付款后,及时进行与材料台帐相应帐务...。