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涂大侠收集整理,版权归原作者所有!狘裺凗錤篻讐嘢白牞铸袢齻坼紈虥刮旺攆囂犚澦戯盔荺陮蹈愣舓膋襚娮髳郳噞犌俌頌坬鉧邂隣楢饡粶酥媄鋣骒纶疏宇摳馣裲信懳芞骭睯膭庉樉杈煁燫鷭羽孨绳薈徟珛繩摧鱚鞬砩僥椚厠濿涏沮霷曫鎩酺懅烒揌眇蠨賳忊鬻誷鋆诣枏駧蓣櫱砍绮唐喏羱芧忽墅熦缈收渰硙鴱絔窮嶧農豨屵丏祳氎拵内部稽核制度总则第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作,由管理部随时指定适当人员执行稽核工作第二条本公司稽核业务范围,定为帐务、业务、财务、总务、监验五项,除另有规定外,悉以本办法规定办理艰苦卓绝第三条稽核人员对于所审核的事项,应负责任,必要时,并应在有关帐册簿据上签章第四条稽核人员,除依照规定审核各单位所送凭证帐表外,并应分赴各单位实地稽察,每年稽察次数视事实需要而定第五条稽核人员前往稽核之前,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考第六条稽核人员于执行任务时,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任,除呈报外,不得泄漏或预先透露予检查单位第八条稽核事务如涉及其他部门时,应会同各该有关部门办理,且应做会同报告如遇有意见不一致时,须单独提出,与书面报告,一并呈核第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时,如有疑问,可随时向有关单位详尽查询,并调阅帐册、表格及有关档案,必要时并得请其出具书面说明第十条稽核人员执行工作时,除将稽核凭证或公文交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切,切忌傲凌或偏私第十一条稽核人员于稽核事务完妥后,应据实缮写检查报告书呈核精品文档,下载仅需
1.98元!涂大侠收集整理,版权归原作者所有!□帐务稽核第十二条记帐凭证的审核或检查时,应注意下列事项一每一交易行为发生,是否按规定填制传票,如有积压或事后补制者,应查明其原因二会计科目、子目、细目有无误用,摘要是否适当,有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确三转帐是否合理,借贷方数字是否相符四应加盖的戮记编号等手续是否完备,有关人员的签章是否齐全五传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备六传票编号...。