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DOC格式论文,方便您的复制修改删减商业银行内部控制问题分析(作者:___________单位:___________邮编:___________) [摘要]商业银行在金融体系里占据着重要的地位其经营的效率直接影响了整个体系的效率目前我国商业银行在内部控制上存在制度不健全缺乏有效风险评估等问题只有解决了这些问题才能保障整个银行业的稳健发展本文在借鉴西方国家商业银行先进经验的基础上结合我国的国情提出了一些建议 [关键词]商业银行内控有效性
一、商业银行金融安全与内部控制 商业银行作为金融体系的核心其经营的成果对金融行业影响颇大许多西方国家的金融监管环境较为完善除银行外还有其他金融机构共同承担促进金融业繁荣的任务在中国银行业则处于主导地位其金融安全很大程度上影响着中国金融体系的效率然而由于国内商业银行内部控制缺失造成的案例却屡见不鲜2001年中国银行广东开平分行前后三任行长把大量银行资金转移到海外总金额近40亿元;2003年到2004年建设银行、光大银行、中信实业银行相继被骗贷出的近300笔汽车贷款全部都是虚构伪造的假合同被骗走
1.4亿余元;2005年中国银行哈尔滨分行河松街支行原行长高山勾结外人通过地下钱庄将存款转移到了境外涉案的资金总额超过10亿元总体观之我国商业银行与外国特别是西方国家银行相比还存在一些差距有很多需要改进的地方
1.内控制度不完善 1内部控制制度建设滞后没有覆盖所有的岗位当前金融业发展迅速金融工具的运用较以往频繁许多也出现了很多新兴的业务但是针对这些业务多数银行没有及时制定相应的内部控制制度特别是在细节处理上缺少规范性同时内部控制不能全面覆盖风险点某些现行的制度和规范存在一定风险防范局限性 2缺乏规范的内部控制制度很多时候内控制度并没有考虑到在现实中的执行度在对下级员工的业绩审核中多数以数量或金额来衡量其绩效其实工作的合规性也应该纳入考核的标准使得整个员工队伍都重视制度形成良好的企业文化有利于长远的发展
2.控制环境限制 1公司治理力度不够没有相互制约的机制和监督机构我国商业银行与西方存在很大的不同即西方有很多银行都是作为上市企业...。