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文本内容:
付款管理制度
1、对外付款业务一般分为“资金业务付款”、“合同履约付款
2、付款业务有关规定及审批流程如下
1、付款业务的规定公司日常发生的对外付款业务(如“资金业务付款”、“合同履约付款),均应按本条的相关规定办理付款(一切业务付款,必须收付有凭据,严禁口说为凭),具体如下
2、有关部门或个人用款时,必须向审批人提交《付款申请单》注明款项的用途,金额及收款单位,收款账号,开户银行并附相关资料交财务部备案特殊情况下,无法提交合同原件的需验原件流复印件
3、担保业务
4、提前终止业务合同,多收费用的退款业务,原则不予退款,如确需退款需附有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》
5、客户多交费用的退款业务退款需附有对方的退款申请书
6、合同履约付款需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部备案
7、付款业务没有涉及合同或协议的,必须在付款申请单的备注栏注明“无合同”字样
三、
1、付款申请单的内容,不得涂改
2、对金额超过-----万的付款必须提前一天通知财务部
3、审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任,经办人必须在授权范围内办理业务
4、审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准
5、财务接到审批有效的《付款申请单》后,审核人应积极安排资金,并对具体付款单据与《付款申请单》进行对照,审核审核无误后交出纳办理付款
6、付款经办人员接到经初审无误的付款单据后,要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位人是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核,无误后方可付款(通过银行转帐结算),出纳将银行汇款回单交财务会计作为会计凭证附件
四、权责
1、付款方式分为预付,现付(货到付款)、月结(月结的供应商由采购部门与对方签订月结合同)月结的时间按合同付款
四、付款流程如下经办人发票或相关凭证黏贴好并填写《付款申请单》确认此款项属于本部门及与业务相关的事项部门负责人会计主要符合单据是否符合财务制度和公司规定总经理审批出纳根据手续完整的会计凭证,通过银行转账结算后通知经办人
五、付款方式及要求
1、收款人是企业法人,行政事业单位时,付款方式如下原则上采用银行直接...。