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文本内容:
公司内部审计制度第1章总则第1条为了加强本公司的内部审计工作,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《中华人民共和国内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规,结合本公司实际情况,特制定本制度第2条本制度所称审计对象,特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员第3条本制度所称内部审计,包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况,检查被审计对象会计账目及其相关资产,监督被审计对象预决算执行和财务收支,评价重大经济活动的效益等行为第4条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定,接受内部审计监督第2章内部审计目的、工作职责及范围第5条内部审计的目的内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能通过内部审计,评价内控制度是否健全、有效,以达到查错防弊,改进管理,提高经济效益;协助公司领导层有效的履行职责,规范公司运作行为,降低运营风险,完成公司经营目标第6条内部审计的职责
1、制定内部审计工作制度,编制审计工作计划报董事长审批
2、召开部门会议,围绕工作计划制订审计项目计划,按照计划实施审计工作
3、负责收集审计证据,编制审计底稿
4、编制审计报告,提出审计意见及合理化建议
5、监督检查审计决定的执行及落实情况
6、建立健全审计档案第7条工作范围
1、财务审计对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计
2、内部控制审计审查公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善,是否得到的有效遵守及执行
3、项目预决算审计对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性,数据的真实性、准确性进行审计
4、经济责任审计对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计
5、交接、离任审计核实债权债务,监督资产交接;对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计,对其经营业绩进行评价
6、专项审计对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查
7、董事长交办的舞弊调查及其他审计事宜第3章审计机构和人员第8条依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求,公司设立审计部,审计...。