还剩5页未读,继续阅读
文本内容:
公司资金管理制度第一章总则第一条为了加强公司资金的内部控制和管理,保证货币资金安全,提高货币资金使用效率,降低公司财务风险,保障投资者的合法权益,根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规和规范性文件的规定,并结合公司实际情况,制定本办法第二条本办法所指的货币资金管理范围包括投资性资金、筹资性资金、经营性资金
1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资产投资等资金的收入与支出;
2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额,向金融机构或其他法律主体借入或归还的资金等;
3、经营资金指销售商品、提供劳务、税负,以及其他和经营活动相关的资金收入与支出,主要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货等第三条本办法所指的货币资金,其表现形式主要包括
1、现金,是指公司库存的现金,不包括公司各部门借用的、尚未报销的备用金
2、银行存款,是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款
3、其他货币资金,是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金,以及其他包括人民币和按国家有关法规允许公司保管或存放的外币第四条货币资金实行预算管理公司负责人根据董事会批准的年度经营计划,要求各职能部门编制本部门的资金预算,经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表,报公司总经理审批执行第二章授权与批准第五条为提高内部资金使用效率,降低资金成本,对公司实际控制,并纳入合并范围内的母子公司之间,以及所属子公司之间的资金往来,授权给财务总监进行审批第六条审批权限对外支付资金的申请,由公司总经理审批本规定所设权限的金额为同一笔业务发生费用总额,严禁将同一笔业务分次报销第七条财务审核财务部门按照相关制度要求,对资金支付的合法性、合规性、合理性进行审核第八条资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批,严禁越级审核或审批第十条在预算内的支出,可以根据授权范围,由业务部门负责人审核批准使用;超过预算的支出,应由业务部门提出追加预算,按预算批准程序批准后执行对外投资按公司投资管理办法执行,经审核批准后纳入预算管理第三章股东单位资金往来管理第十一条加强对股东单位的资...。