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钢铁股份有限公司财务分析报告 导语对政府实施监管所具有的作用淤为政府的监管提供有效参考依据,从而更好的对市场经济的发展进行维护!欢迎阅读,仅供参考,更多相关的知识,请关注文书帮的栏目! 钢铁股份有限公司财务报告分析 表一武汉钢铁股份有限公司20XX—20XX年度偿债能力财务指标20XX20XX20XX 财务指标 20XX20XX20XX
1.短期偿债能力 图表1武汉钢铁20XX-20XX流动比率 流动比
0.
460.
340.47 资产负债率
0.
620.
630.63 速动比
0.
140.
130.14 产权比率
1.
651.
681.69 现金比率
0.
080.
090.06 流动比CR和速动比QR都是用来表示资金流动性的,即企业短期债务偿还能力的数值,前者的基准值是2,后者为1流动比=流动资产合计/流动负债合计,速动比=速动资产/流动负债= 流动资产-存货/流动负债20XX到20XX武汉钢铁的流动上升下降又上升,一直趋于
0.5左右,速动比均值趋于
0.
14.短期偿债能力有点令人担忧需要提高注意 图表2武汉钢铁20XX-20XX速动比率 图表3武汉钢铁20XX-20XX现金比率 现金比率用来反映短期的偿债能力,,主要是货币资金和交易性金融资产之和与流动负债之间的比率,现金比率假设现金资产是可偿债资 金,表明1元流动负债有多少现金作为偿还保障,从本公司来看,20XX比20XX年增加了
0.01,这表明1元的负债提高了
0.01的资产保障,但是20XX年比20XX年下降了
0.03,这就证明需要我们特别关注一下,不要浮动太大
2.长期偿债能力 图表4武汉钢铁20XX-20XX资产负债率 资产负债率=负债总额/资产总额×100%,表示公司资产中有多少是通过负债筹集的,该指标是评价公司负债水平的综合指标同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标,也反映债权人发放贷款的安全程度从表2中数据看,武汉钢铁的这一指标不断上升,尤其是20XX年上升较快,这将导致长期偿债能力有所下降 图表
5...。