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文本内容:
生产内部控制制度草案第一节内控概述
一、定义与范围生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程本制度所指的生产包括以下主要业务活动
1、生产计划安排生产部根据生产预算及客户的订单确定月度生产任务,并继续分解为每日生产指令,以控制生产进度
2、物料管理生产性物料的领料、发放、使用控制及相关的记录、统计工作
3、生产环节解冻清洗、煮制、修剪、包装、封口、杀菌、凉晒、检验等生产环节和质检工作,以及相关的记录、统计工作
4、产成品管理产成品的入库、保管、检验、出库环节及相关的记录、统计工作
5、成本管理生产成本核算、成本分析、成本控制等本制度主要规范生产部及所属各车间、办公室的内部控制,其中涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行
2、控制目标通过采用合理的组织结构形式,提高生产业务的管理效率;保证生产预算和生产计划的贯彻与执行;保证生产有关的业务活动均按照适当的授权进行,促使公司的生产活动协调、有序、高效运行;加强内部控制,降低生产成本和费用;保证生产活动中对资产和记录的接触、处理均经过适当授权,维护公司资产的安全性;保证生产活动中的所有交易事项均得到准确记录;
3、主要控制节点生产厂长、车间主任制定与下达月度推进计划;车间主任制定与下达每日生产指令;发放记录单记录物料领取、使用、损耗;批记录记录生产全过程;产成品区分待验、合格品和不合格品保管;
4、控制政策与方法以生产预算、月生产任务表、月度生产推进计划、每日生产指令逐层控制生产进程;班组长/车间统计员全程监控物料及产成品流转;制定消耗定额控制物料消耗;第二节组织机构及岗位职责
一、部门及部门职责
1、生产管理组织机构及其职责生产部编制生产预算及生产计划,按照客户的需求组织生产活动;组织协调生产中的各种问题,确保生产作业计划的全面完成;负责制定或协助制定生产业务相关制度;生产过程中资料的收集、统计、分析与报告;控制、降低生产成本;保管生产领用的物料、非生产性用品、生产各环节产生的半成品,存储与发出产成品;负责生产设备的日常维护...。