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文本内容:
集团内部审计制度集团公司内部审计制度第1章总则第1条为了规范集团公司的经营管理,加强内部控制与审计监督,保障公司财产物资的安全、完整,保证经营目标的顺利实现,为公司各级管理部门使用客观、真实、有效的经营管理信息提供合理保障,保证各部门、各单位的经营活动按照集团公司的经营方针、政策进行,降低经营管理风险,提高绩效根据《审计法》、《内部审计准则》及集团公司的基本管理制度等外部法律、法规和内部规章制定本制度第2条内部审计是公司内部进行的一种独立的咨询、评价、控制和监督活动它通过系统、规范的方法,审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立执行、资源利用状况等,并提供相关的分析、建议,协助、监督管理人员认真地履行职责第3条内部审计的目的是促进内部控制的建立健全,有效地控制成本,改善经营管理,规避经营风险,增加公司价值第4条集团公司本部、全资和控股子公司及其下属公司依照本制度接受审计监督第5条集团公司的内部审计部门负责审计工作的组织实施,它独立于子公司、公司分支机构和部门来发挥作用第6条内部审计人员在实施审计工作时,必须遵守本制度有关规定,其责任是对出具的审计意见和审计报告的真实性、客观性、公正性承担审计责任,不承担会计责任和经营责任内部审及人员不得审查自己过去曾负有权力和职责的任何活动第2章机构设置及职责第7条授权经营企业中财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立独立的内审机构,其他业务较少的企业,可以设置专职内部审计人员第8条集团公司设置的内审部门为法审部,受集团公司总经理(或主管副总)直接领导,对其负责并报告工作集团公司所属全资、控股和具有实际控制权的子公司所设的内审部门,受本单位负责人和集团公司法审部的双重领导,业务上以集团法审部领导为主,行政上服从本单位领导,要对本单位领导及集团法审部负责并报告工作第9条公司法审部为公司内部审计的常设机构,代表公司实行审计监督其职责是
1、按照有关法律、法规和集团公司的要求,起草内部审计制度、管理办法和工作流程等;
2、制定年度和季度审计计划;
3、负责组织实施内部审计监督,并向总经理(或主管副总)报告审计结果;
4、指导监督下属单位建立健全内部审计机构,配备内部审计人员;
5、负责集团公司及所属单位内部审计机构的...。