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文本内容:
XX公司金蝶K3ERP全面预算管理解决方案2012年03月杭州信联科技有限公司目录TOC\o2-3\h\z\t标题11F11F33F44标题1
一、全面预算管理提出的背景3一经济环境需要全面预算管理3二企业业务管理的需求3
二、全面预算所要达到的目标4
三、全面预算管理解决方案6
(一)全面预算系统框架6
(二)业务预算7
(三)费用预算8
(四)资金预算9
(五)中长期预算管理10
四、预算执行与监督控制11
(一)全面预算执行11
(二)全面预算控制反馈12
五、考核评价15
六、预算管理的内部审计
161、全面预算管理提出的背景1外部经济环境需要全面预算管理面对竞争全球化、融资成本高、人工成本越来越高、原材料成本越来越高、金融风暴以及人民币升值的压力等影响,企业必须强化抗风险能力,必须强化成本控制能力,而企业要强化这些能力就必须寻求更有效的业务管理系统,金蝶K3ERP全面预算管理系统能将各业务系统有效整合,杜绝利润和资金漏洞2企业业务管理的需求
1.销售价格没有控制,销售员随意报价,低价销售降低利润,毛利率忽高忽低;信用管理滞后赊销与坏账过多,造成资金损失
2.生产无法精准控制投料异常损耗时常发生生产过程中存在投料浪费现象;生产进度难以监控,订单延迟交付时有发生
3.采购盲目或超计划采购依靠个人经验,经常发生采购物料过多导致积压的情况;采购价格和成本无法控制,导致资金上的浪费
4.库存呆滞料和即使库存无法随时统计;难以按规定周期盘点物料,存在资产流失;库存物料使用难以统计,物料积压过期等形成大量浪费
5.财务预算往往形同虚设,无法严格控制不合理支出;费用申报无法确认其合理性,资金使用上的浪费无法统计和追查原因
6.HR岗位职责不清;员工权限分配不规范,容易产生职业舞弊
2、全面预算所要达到的目标为达到“完成以全面预算管理为主线和金蝶K/3ERP系统的全面集成,实现财务管理从简单核算到预算、预测、控制和评价的全面预算管理的转变”的目标我们提出了全面预算的总体目标体系即以全面预算管理流程再造为政策导向;以金...。