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文本内容:
一、资金
1.各级单位日常库存现金限额不得超过1000元,要求日清日结,如有特殊情况超过库存现金限额的须报上级单位领导审批财务主管人员要定期或不定期与现金会计核对库存现金,保障现金的安全完整集团结算中心统一管理银行账户及各类资金,具体实施细则参见《结算中心管理办法》第六章
2.第1章企业内部控制规范——资金1.1岗位责任与授权批准制度1.1.1资金岗位责任制度内控制度名称资金岗位责任制度执行部门分公司财务部内控制度编号NK0001监督部门集团财务部制度受控状态受控生效日期年月日第1章总则第1条目的为明确资金业务管理的相关部门及岗位的职责权限,确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约和监督,特制定本制度第2条资金业务不相容岗位至少应当包括以下三个方面1.资金支付的审批与执行2.资金的保管、记录与盘点清查3.资金的会计记录与审计监督第3条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作第2章资金业务管理岗位制度第4条岗位责任制度1.各公司建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督;2.公司不得由一人办理货币资金业务的全过程第5条岗位人员要求1.各公司办理货币资金业务,配备合格的人员,并根据公司具体情况进行岗位轮换2.办理货币资金业务的人员具备良好的职业道德,忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正,不断提高会计业务素质和职业道德水平第3章附则第6条本制度由财务部会同公司其他有关部门解释第7条本制度自年月日起开始实施编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期1.1.2资金支付授权批准制度内控制度名称资金支付授权批准制度执行部门财务部内控制度编号NK0002监督部门人力资源部制度受控状态受控生效日期2010年1月1日第1章总则第1条目的为加强公司对货币资金的内部控制和管理,保证货币资金安全,根据《会计法》和《内部会计控制规范》等法律法规要求,结合公司实际制定本制度第2条各公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度,明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施...。