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文本内容:
注意!!!每道题做完后空出4行然后做下一道题为了方便后期复习最好把题目写上,写在作业本上,由于担心丢失,写在纸上一律不收(学委注意下周五11月10日学委收起交到博学楼教研室主任办公室,放在桌子上即可,把没交同学的姓名+学号记在一张纸上时间给的很充分,请认真准备案例1:A公司是一家从事家电行业的上市公司,A公司董事会起草并制定了非常全面的内部控制规章制度,董事长认为每个员工都是好员工,大家都会自觉的遵守企业制定的规章制度,从而其领导的内部审计部门人手很少,在遇到大型的审计项目时,临时从被审计的部门调取熟悉审计业务的人员企业另外设有风险管理部门,识别和分析影响目标实现的风险,对于识别出的风险,不论付出多大的代价,一律采取风险规避策略予以应对企业倡导员工信息传递的真实性,严格规定有关信息必须逐层传达另外,财务部门人手较为紧张,一人长时间处在同一岗位或者同时兼任多个岗位的现象普遍存在要求指出资料中对于内部控制五要素哪些方面存在问题,简要说明理由[正确答案】1内部环境存在问题高级管理层的管理理念作为控制环境的重要因素,认为“大家都会自觉的遵守企业制定的规章制度”将导致控制环境薄弱,控制环境作为其他内部控制因素的根基,薄弱的控制环境必然导致企业内部控制整体的失效“其领导的内部审计部门人手很少,在遇到大型的审计项目时,临时从被审计的部门调取熟悉审计业务的人员”这违反了内部审计机制,企业应当加强内部审计工作,保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性从被审计单位调取熟悉审计业务的人员,进行审计,严重影响独立性2风险评估存在问题对于识别的风险应进行分析和排序,确定关注重点和优先控制的风险在分析了相关风险发生的可能性和影响程度之后,结合风险承受度,权衡风险与收益,确定风险应对策略风险应对策略往往需要结合运用,不能不考虑付出的代价而一律采取风险规避策略3内部监督存在问题内部审计部门丧失了独立性,而且人手较少,无法进行持续的监察活动或单独的评估4信息与沟通存在问题只强调了信息的真实性,没有强调信息传递的及时性,有关信息可以越级进行传递5控制活动存在问题财务部门存在长时间处在同...。