还剩3页未读,继续阅读
文本内容:
XX财务收支性检查自查报告按照联社统一部署和安排,我组一行人,于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查本次查证的主要事实如下
一、基本情况现有营业网点个主社个,信用代办点个;在册正式职工人,非正式职工人,其中代办员人截至年月末,该联社各项存款余额万元,比年初净增万元,增长%,完成联社计划的%;各项贷款余额万元,比年初净增万元,完成联社计划的%;不良贷款万元,比年初净降万元,剔除央行票据置换贷款1万元,实际净降万元,完成联社计划的%,占比%,比年初下降个百分点在总贷款中逾期贷款万元、呆滞贷款万元、呆账贷款万元,分别占各项贷款的%、%、%全年实现财务收入万元,比上年增加万元,增长%,其中贷款利息收入万元手续费收入万元;财务支出万元,比上年增加万元,增长%;其中存款利息支出万元,营业费用万元,手续费支出1万元;全辖实现账面利润万元,比上年减少万元,完成市联社计划的4%贷款收息率%,营业费用率%,人均费用万元,资本充足率为%,固定资产占比为%检查认为,xx年该联社针对本地区实际情况,立足改革和发展两不误,采取一系列行之有效的措施和办法,取得了一定的成绩总的来看,业务经营状况发展较好,出现了存、贷两旺的局面,信用社的实力进一步得到了增强,信誉得到了提升,各项经营成果较为真实,但该联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足
二、存在的问题一财务上存在的问题
2、费用计提不够准确1呆账准备少核销、多计提全辖年初余额万元,当年应核销万元,实际核销万元,少核销万元;年末各项风险资产余额为万元,呆账准备金余额应达到万元,实际余额为万元,多计提呆账准备金万元3职工教育经费多提万元4职工养老保险金多提万元其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提联社理由是历年有红字多万元5职工住房公积金多提万元6超比例冲销待核销应收利息万元年年末余额为万元,当年冲销万元,年末余额万元,超比例冲销万元
3、限额费用有超标现象1业务宣传费超支万元2业务招待费超比例开支万元全辖共支万元,从抽查的三个网点看,均有超支现象
4、该联社年末现有递延资产余额万元,主要是网络费万元,补充养老保险万元,房屋装修费万元装修费未按规定年限进行摊销,如信用社年房屋装修费万元当年未摊销完
5、部份资产...。