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小企业财务管理制度分析财务管理职权主要是指国家与企业之间、不同财务管理岗位之间、上级与下级之间的财务管理权限的划分财务管理组织形式是指企业设置财务管理部门或岗位的具体形式那么下文是由小编为大家分享小企业财务管理制度欢迎大家阅读浏览第一章资金审批制度
1.总则⑴所有款项的支付须经公司主管领导批准如果主管领导不在公司应以电话或传真的方式与其联系确认是否批准款项的支付事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管公司法人章由办公室主任负责保管财务专用章和支票由出纳负责保管办公室主任或出纳不在单位期间印章应由法定代表人指定的专人保管印章代管须办理交接手续代管人员必须对印章的使用情况进行登记;⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司如因工作需要需先填好限额并经公司主管领导批准;⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称收取的发票须与收款相符如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;⑸往来款项的冲转指非正常经营业务须公司主管领导批准;⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件复印件不得作为原始凭证如遇特殊情况须经公司主管领导批准
2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付⑴公司管理人员的费用报销须经公司主管领导批准后财务方可报支;⑵涉及应酬等非正常费用须公司主管领导批准
3.公司差旅费开支制度⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;⑵公司职员出差根据需要由部门经理决定选用交通工具;⑶公司职员出差期间住宿费用及补贴按以下规定执行
①房租标准A、部门经理以上职员房租标准为120元/日;B、一般职员房租标准为100元/日
②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准需由部门经理或带队经理说明原因报经公司主管领导审批后支付
4.车辆维修费及汽油费管理制度⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理应指定维修点维修费用一般采取银行转账的方式结算;⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购以支票支付需用时应办理领用手续并由办公室建账予以核销使用;⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用
5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度⑴...。