还剩1页未读,继续阅读
文本内容:
xx注册税务师《税法二》考前冲刺综合分析题《税法Ⅱ》科目的考试,与往年无异,重点知识仍集中在企业所得说、个人所得税上,只是今年企业所得税的分值有所增加下面是网提供给大家关于注册税务师《税法二》考前冲刺综合分析题,祝大家顺利通过考试综合分析题一某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,适用企业所得税税率为25%xx年生产经营情况如下1当年销售化妆品给商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入6500万元,对应的销售成本为2240万元2将自产化妆品销售给本单位职工,该批化妆品不含税市场价50万元,成本20万元3当年购进原材料取得增值税专用发票,注明价款2200万元、增值税374万元;向农业生产者购进300万元免税农产品,另支付运输费35万元、装卸费10万元,取得合法票据4当年发生管理费用600万元,其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万元5当年发生销售费用700万元,其中含广告费230万元;全年发生财务费用300万元,其中支付银行借款的逾期罚息20万元、向非金融企业借款利息超银行同期同类贷款利息18万元6取得国债利息收入160万元7全年计成本、费用的实发工资总额200万元属合理限额范围,实际发生职工工会经费6万元、职工福利费20万元、职工教育经费14万元8营业外支出共计120万元,其中税收滞纳金10万元、广告性质的赞助支出20万元、通过当地人民政府向贫困山区捐款70万元其他相关资料该企业化妆品适用的消费税税率为30%,相关发票均已通过税务机关认定,并准许抵扣
79、xx年企业缴纳的下列税费,正确的有A.全年应缴纳增值税
698.05万元B.全年应缴纳消费税1965万元C.全年应缴纳城市维护建设税和教育费附加
266.31万元D.全年可直接在企业所得税前扣除的税费为
2929.36万元【正确答案】A,B,C
80、xx年该企业实现的会计利润是万元A.
478.69B.
498.69C.
510.69D.
523.69【正确答案】B
81、下列支出项目在计算企业所得税应纳税所得额时,其实际发生额可扣除的有A.支付的广告费230万元B.支付银行借款的逾期罚息20万元C.支付新技术开发费100万元D.支付给贫困山区的捐赠款70万元【正确...。