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2018年11月会计核算工作计划书与2018年11月体育个人工作计划范文汇编2018年11月会计核算工作计划书临近岁末,结账及建账的大工程又将启动根据__指示及业务发展的客观需要,现拟定如下工作思路,以便工程顺利进行
一、主任指示要以医疗这一块为一个核算单位,要求能核算出医疗这一块的收支和损益为此,增设“管理费用”科目,并__原“药品支出”科目,即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细,“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变,“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、__费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出但给主任的报表中,应当分开列支报表格式须及时设计
二、因10年社区卫生服务站实行一体化管理,其医疗收入先汇入本中心,中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户为此,应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细,该明细科目下再按服务站名称设置三级科目操作如下1收到汇入款,借记“银行存款----服务站汇入专户”科目,贷记“其他应付款----服务站往来款”科目;2扣除的管理费应转入基本账户,借记“其他应付款----服务站往来款”科目,贷记“专用基金----服务站管理费”科目,同时借记“银行存款----基本户”,贷记“银行存款----服务站汇入专户”;3款项汇回服务站时,借记“其他应付款----服务站往来款”,贷记“银行存款----服务站汇入专户”;4使用管理费时,借记“专用基金----服务站管理费”,贷记“银行存款----基本户”
三、根据会计制度规定,年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金----一般基金”科目但历年从未进行过此项操作因此,结账时将所有收支记入“收支结余”后,须做如下分录1借收支结余贷结余分配2借结余分配贷事业基金----一般基金2018年11月体育个人工作计划范文依据上级教育工作的精神和我校的工作计划为指南,全面推进新课程及《学生体质健康标准》的实施,以及《__7号文件》精神完成体育教育教学工作做好“阳光体育”活动顺利开展市南区学校...。