还剩5页未读,继续阅读
文本内容:
医院财务工作总结与医院财务年度工作计划汇编医院财务工作总结尊敬的各位__首先各位__来我院检查指导财务工作一年来,我们财务人员在院党委的正确__下,高举___理论的伟大旗帜,全面贯彻“____”重要思想,认真学习___文件精神,积极参加医院__的各项活动,努力学习业务知识,团结一致,齐心协力,围绕我院年初既定的工作目标,较好地完成了各项工作任务汇报
一、 今年新开展的主要工作
1、 我院为加强经济管理,实行全成本核算,在医疗系统尚属最新的经营模式,目前,在全国没有成型的办法,我们根据有关理论知识及我院实际情况,在实践中不停地摸索、探讨制定了全成本核算办法和操作程序,自今年1月1号实施通过全成本核算,增强了广大职工的成本意识,杜绝了浪费现象,收到了明显的成效在收入以32%的增幅情况下,但相关成本却相对降低,例如其他材料消耗01年为16万元,02年为12万元,节约4万元;卫生材料消耗占医疗收入比,01年
21.19%,02年
15.85%,02年比01年降低
5.34个百分点;药品费占药品收入比
77.12%,02年
75.57%,02年比01年降低
1.65个百分点预计全年业务收入比去年增长32%业务支出比去年增长12%与去年相比增加__费28万元、院报费用4万元、技术协作费20万元,奖金增长65万元,扣除以上这些不可比因素业务支出仅增长8%
2、 为适应____市场经济的需要,规范财务行为,提高财务管理水平,经院办会研究决定,我们制定了调整方案和竞争办法在院__、工会、纪委、人事科、审计科支持帮助下,财务机构、人员进行了调整,全院财务人员实行了集中管理财务科共分4个组组长进行竞争上岗、职工双向选择,通过公平、公正地进行竞争上岗和双向选择,调动了全科人员的积极性,特别是各组组长认真负责,开拓思路,发挥了模范带头作用
3、 我院目前财力非常困难、资金不足、设备老化,严重制约着我院的业务发展,院__不等、不靠,积极筹措资金,走负债经营求发展的路子,申请利用以色列____贷款购进大型医疗设备,贷款总额200万美元财务科积极主动跑卫生厅、财政、计委、银行、经委等部门__了贷款项目的立项、报批、可研、__、转贷等工作,投入了很大精力
4、 积极参与了本年度奖金分配方案的制定工作,遵循了按劳分配、效率优先的原则,运用了收入、成本、目标、质量考核等多项指标,环环相扣使我们在创收的同时,注意了节约;在考虑经济效益的同时注重了医疗、护理服务质量;兼顾收入、成本、质量,向着目标而努力这个方案自4月份实行以来,极大的激励了职工的积极性和创造性今年1-3月份业务收入___万元,比去年同期473万元增长了
2.7%今年4-10月份业务收入1609万元比去年同期业务收入1191万元增长了35%
5、 做好ISO9000文件编写医院财务年度工作计划新年度,医院方面将财务工作要求十分严格,而财务部门也将从财务会计工作、__管理方面、信息与统计方面和固定资产医疗设备方面入手
一、医院财务工作计划与目标管理
1、在财务会计核算上a、完善收入,费用支出及退费以及代金券发放回收核算的各项制度,加强监督 b、完善利润预测,资金预算的准确性,形成预算体制下的财务运作及分析体系
2、在管理会计核算上a、加强物流周转次数,有效控制资金利用率,实行物资安全库存量管理,科室__备用及领用制度,提倡节约使用减少损耗,利用电脑信息系统建立安全库存量预警提示 b、加强进货成本的监督,完善进货(包括新产品、新物质)的报批程序及合同管理 c、加强各项售价(包括产品、物质)的报批程序及信息系统管理,制定最低售价的信息预警提示 d、加强__费用的预算及执行的报批程序及合同管理,加强预决算的分析及有效__投放如(版面的合理分布等)的统计分析体系配合营销策划部提供有效的统计数据以供__决策 e、细化收入与成本的配比结构,建立收入与成本对接的电脑信息系统,实现毛利在信息上的及时反映,完善实现收入制及收款制两种不同核算体系共存的信息披露系统
3、税收策划上a、配合总部的管理要求,做好本院在税收工作上的合理性安排,加强完善各项帐证管理,做好各项税种的预算及核算工作 b、实现柜员机,pos机、现金交款共存的局面为医院的收入管理创造良好的环境
二、医院财务人员工作计划在收入与成本的关系上进行理顺,做到配比的合理性 收入上分成分手术 分项目分分部门核算 材料 销售药品销售 整形美容中心 细目核算 分治疗细目核算 皮肤美容中心分病种细目统计、 两者共存的体系 分治疗 生活美容中心 细目核算 成本上按收入的配比原则进行完善细化进行分类,区分好手术中材料领用,销售类的物资发出特别对科室领用,免费领用等加强监督
三、__管理
1、医院物资(包括假体材料)进货上加强合同管理体制,对新产品新物资严格把关,配合__层对医院使用物资,销售产品结构合理__等的决策提供准确的数据依据,对药品,零星的医用物资等实行不定期的__询查制度
2、营销策划部实现大小开支项目在统一预算报批的情况下执行,按项目开支明细核定__进行报销核算
3、对医院的各手术、治疗项目的收费__按照部门提议,财务测算成本后报批的程序进行,并逐步完善电脑信息系统的最低限价录入,实现底价预警提示
四、信息与统计目前信息系统存在以下几大问题
1、收入上只实现收入实现制的核算模式,不能同步以收款核算制的模式进行统计分析
2、收入与药品的发出已实现对接,但收入与所有的物资发出实现对接无法实现,同时制约了收入与成本配比进行毛利及时分析的功能无法实现
3、本套系统在多级别、多部门、多种统计核算的方式下没有开放足够的空间,造成核算上的很大局限性,而且在系统的安全性、连续性上的统一协调很难完成,留下很多隐患
4、本套系统在财务核算、档案管理、经营管理上三者难以形成有效的资源共享,造成无法进行信息统一披露及联查的体系 要实现以上以收入实现制及收款核算制共存的模式进行统计信息披露,以及实现收款与物资发出相互联连、相互联动,实现毛利及时分析的功能,必须寻求新的系统软件或按本院的管理模式请求软件__
五、固定资产、医疗设备加强配合医院__的决策,对固定资产的结构进行有效的分类、整理出重复可退出的设备进行清理,建立新增新建购置资产的___度建立日常维修保养及定期检修制度建立报废及转移资产的交接手续,对资产建卡建档的管理体制,确保资产的合理配量,高效运作 假体假体存货量已进行品种、规格、结构上的安全库存量设置,目前库存量已大部分超出安全库存数,只能继续消耗,少进多出的原则逐步加速存货周转,并进行换货处理,目前只余下麦格的假体在换货上存在很大难度 医用物资及药品目前药品已实现科室备用,科室领用在发货上进行__控制以促进节约及减少损耗,如实行定额定量或与实现收入挂钩的原则,尚难于操作,医用物资及药品目前已进行合理归类但未进行安全库存量的设置 化妆品目前品种构成上较为简单难以树立本院独有的品牌概念,特别是配合生活美容部在护理用品、收费项目设置上难以体现层次感,销售的化妆品特别是雅漾产品毛利低,却又是本院的主销产品,产品品种构成上无法突出主次项目,制约本院的营利性收入 目前对物资的采购仅化妆品在合同管理上已逐步进行,但并未真正完善及落实体现合同制管理的原则,其他医用物资、假体由于有稳定的供应商运作,或是零星临时采购均未实现合同制管理,在换货、退货及结算上特别是化妆品有效期限管理上存在很大的被动局面,不利于物流周转的监督与控制第PAGE页共NUMPAGES页。