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文本内容:
2018审计局年度审计工作监管安排与2018审计工作计划汇编2018审计局年度审计工作监管安排根据区委、区__和市审计局的统一部署和要求,结合我区审计工作实际,制定年审计工作计划
一、指导思想深入贯彻落实党的xx大及xx届五中全会精神,紧紧围绕区委、区__工作中心,突出“预算执行审计、经济责任审计、__投资审计、企业税收专项审计”四项主题,继续查处重大违法违规问题,加大专项审计和审计调查力度,更加注重从体制、机制、制度层面发现和分析问题,提出改进和完善的建议
二、审计项目安排以财政预算执行审计为龙头,以经济责任审计、企业税收专项审计、__投资审计为重点,统筹安排好年审计项目,积极发挥审计“免疫系统”功能作用,为全区经济社会发展服务
三、审计重点
(一)强化监测预警功能,扎实做好年度同级财政预算执行审计把__和防范财政风险作为首要任务,按照上级审计机关及区委、区__的要求,坚持预算执行审计与其他审计相结合,深化预算执行审计,推进财政管理制度__,规范预算管理,提高财政绩效同时,重点抓住党委、__关心和群众__的与财政预算密切__的项目和资金,搞好有关专项审计和审计调查,为区委、区__决策提供参考,充分发挥审计保障经济社会运行的预警功能
(二)强化制约监督功能,不断创新__干部经济责任审计以落实经济责任、促进和提高管理水平为重点,进一步创新方式,深化和规范__干部经济责任审计一是根据授权安排,及时完成有关部门、单位主要__干部的离任审计工作;二是根据区经济责任审计工作__小组办公室的安排,对部分任职时间较长的部门、单位主要__干部进行任中经济责任审计;三是协同区委__部、区考核办,选择部分离任审计和任中审计单位,开展科级党政__干部用__、理财权、履责权的“三权联审”工作;四是按照授权,有计划、有针对性的对部分镇(办)党委书记、镇长(主任)开展同步经济责任审计工作在经济责任审计工作中积极构建纪检监察、__、审计间的信息平台,为区委、区__管理、监督、使用干部提供依据
(三)强化检查查处功能,继续抓好企业税收专项审计根据区__授权,继续开展企业税收专项审计,审计范围包括工业企业、建筑业、服务业等同时,搞好土地使用税专项审计调查通过企业纳税审计,增强全社会纳税意识,构建公平、公正的市场经济环境
(四)强化监督和把关功能,加大对__投资建设项目的审计监督力度按照区__要求,以最大限度地防范工程建设领域__现象发生,实现工程__、干部优秀的“双优工程”为目标,对年立项和新开工的__投资建设项目进行全面审计,并按照要求对重大建设项目进行跟踪审计,全面掌握__投资建设项目的总体情况,反映建设过程中出现的新情况和新问题积极做好__“扩内需”__投__项目的督导检查和审计工作
(五)强化促进完善功能,认真搞好专项审计和专项审计调查以党委__关心、社会__的重要民生资金和民生项目为切入点,有针对性地开展供热成本等专项审计和审计调查,继续搞好农村住房建设与危房改造、农村中小学危房改造资金等专项审计,揭示政策落实不到位、资金管理使用效益差、资金和资产浪费等问题,切实维护群众的根本利益
(六)及时完成市局授权和安排的审计项目及区委、区__交办的其他审计事项2018审计工作计划凡事预则立不预则废,为了更好地开展以后的审计工作,现安排计划如下
一、完善审计内控制度促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据审计业务类型,准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度⑵内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、__、制约、检查的控制系统,201x年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检查与评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的贯彻和执行,是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动正常运行⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变目前公司费用开支的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用开支的标准而非以费用制度为预算标准,因此,费用开支丧失了计划性,部分项目突破预算范围审计将配合财务等相关部门,建立与健全各项费用管理办法,制定相关费用开支标准,同时使之成为预算编制指引、规范性文件
二、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计内部审计必须以公司经营业绩审计为中心,主要是对下属企业的每半年度经营业绩预算执行审计,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进下属企业加强经营管理,提高经济效益在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计集团公司不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对下属企业__干部任中经营绩效的评价⑴对下属企业经营业绩审计年度审计、半年度审计通过对下属企业201x年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司考核小组,作为对各下属企业考核的依据通过对201x年的半年度预算执行审计,发现预算执行过程与内控管理中存在问题,敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施,围绕集团年度经营目标提高经营效益⑵结合经营开展经营专项审计,促进内控制度贯彻与执行
①收入合同审计集团实行资金集中管理,各企业的收入应全部纳入预算管理,并入账核算,禁设小金库,因此,对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理,收入金额全部入账,以及收入内控是否健全、有效进行审计
②在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书,但主营业务成本并不纳入业绩考核,并在ERP中实行预算控制,因此,对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始__合法性进行审计,以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性
③工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的__公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期__开展审计成果运用执行情况的检查
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业,要及时进行回访,监督审计意见的落实,使企业存在的问题逐渐减少,同样的问题不重复出现,从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的
2、与集团公司各职能部门,尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通,将审计部掌握的相关信息及时通报,避免管理、监督、考核脱节
四、加大宣传力度,改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量
1、XX年审计队伍人员出现流动,审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,201x年,需要__支持与相关部门配合,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度,使管理有制度,审计有依据,处罚有规定,进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用
3、利用公司刊宣传内审,报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈,让所有员工了解内审在企业中的作用,特别是让下属企业__从了解、重视到全全力支持内审工作,为内审工作的进一步开展打下更好的基础
4、通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难,深层次了解企业经营情况,更好服务企业
5、要对现有的内审人员进行业务培训,__参加国际内审师资格考试等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要第PAGE页共NUMPAGES页。