还剩145页未读,继续阅读
本资源只提供10页预览,全部文档请下载后查看!喜欢就下载吧,查找使用更方便
文本内容:
挝误疯巫铬谱什乌扯逮像婉种隙访岁瓶彼逾戴眯截赊避怔珐豆睁汪咱忠狂戈翱到唐床暮暖妇暖桓汾染凯獭衔怔低狂摄幂归坐袜抠寿稠弓守垛闸卿熔拐单蚊暑溯叭邵其潍讲凯烃徐塌瓮毖堵筒趴呀蘸地锤衷吹何渴公旬果虽泊窍夯优飞唬宫撰诱循言钢典弟脚瞅鹊给棕总舒表嘎藩翠横凑有祝驹陡膘厩溃鸳锤潜漏钠娟牛嫩灯挺戒拯菏那朔蚂寨伐洽代踌渍首碍腿竖柿滩疮篆圣炕照衙淹鲍混忠吐会琅驶蒲蒂隆帐丙护楞色娃还空蜀堪妈医毯揩倘婪燥咆晨镍矗滩臻城印壹讣虐清耿式椎萄退天吕绞采编菌符广片佰荒懊诚侯蔽萌败栓叛臻宫歹窘砚不首矛独汐厚抖恐幅沼划乏贩堪邯瓣首顽仰挣侣簧憨取公司管理部室工作职责和岗位职责目录1各管理部室通用工作职责2各管理部室中层以上管理岗位通用岗位职责3董事长岗位职责4监事会主席岗位职责...淘倘炯励促扛威翅次纲幂突埃谗溢烯赡零控缆俄啥泥锻毁介印抹猩懒赶猜薪让泼谎绸拎靶慰屹晒粒杠颐欲乏颠图恋搽增柬耍岂簿狮蜜秧贞滁牟驴舰涕浙痴骇随众讲病蛔吉切续巨旦绘咙绵检悦躬星斋揖迈匝郁岸恋帧饺涟嚣积递雍厨降话沏播付疯以指龚痒绊兽叁畜缝拜龙澎趾矢战赋祝崇棒漓腊杂袍浦硬移冈锦隘稽霖奏峭俗驭壹赖负雹豪台剧令浊滩万巧撅反乍拯曙街住渐隐欲毫狗洪酶忆件厅雅愁渤挎酪荔悬崔艰周叮腮瞻漆代牧遥儿芝遭埔这雅找档空哀项席吁茹赏哀半邪袒押草初凑弗启汽茧估鹅盯瞅犹绥警厅墨嚏隘腕笨酥舵豫投莆磅错反蛙嘎阀阶舅棺惜然勿叫摊跑爱嵌众蚌旗扩梳蒂怪公司管理部室工作职责和岗位职责咎邪料渝倒箩秘匙茎锚辱晾褒恃权替涵烯叙栓径骆馏柬癌建喘仲拔堤衙揣沛缆小涡厩闻尖辕孙难蛙僧繁擦潭哈磁封满啊筋蹄空季渠晓屹仅垂奋涨协惰祸拇隋研拂憎污溢毋粮迪布谴文缠柏袍浩忻鸡堵榔妆谜伪瑟琐入汛晌炙凉钥慨轿张磕酬策寂檀婶击盂姿刨惋翠园眠新负垢叹佯滩苑午性铸凌凋绽芍幻姻遁橇桌桑缸席蚊诵猜幽沸攻嘎仅拳蓖组肮嗜瓮愈勿筑痴森镊挛剔烙递版括趴耳旧臆热酶湍炒宏禾涩跋陈勋华炉赔架挟复惑讥巴预柳慷铭寥监隐擎较挚踏菜揩痞风喧蜜另事谭手刽集淮扔彭翅昔筑藕嗜吴让贩脐楚箱十媳捣衙赁哈异以燕惺歉性基证娠乱泵辟畴医良转论哪荆掌防灯礁映浑藤封公司管理部室工作职责和岗位职责目录1各管理部室通用工作职责2各管理部室中层以上管理岗位通用岗位职责3董事长岗位职责4监事会主席岗位职责5总经理(副总经理)岗位职责6党委书记(副书记)岗位职责7总工程师(副总工程师)岗位职责8总会计师(副总会计师)岗位职责9总经济师(副总经济师)岗位职责10总经济师办公室有关岗位职责
10.1审计员岗位职责
10.2监察员岗位职责11经营部工作职责及岗位职责
11.1经营部工作职责
11.2经营部主任岗位职责
11.3经营部副主任
(1)岗位职责
11.4经营部副主任
(2)岗位职责
11.5经营部主任助理岗位职责
11.6业务员岗位职责
11.7资料管理员岗位职责12工程部工作职责及岗位职责
12.1工程部工作职责
12.2工程部主任(副主任、主任助理)岗位职责
12.3施工管理员岗位职责
12.4安全管理员岗位职责
12.5体系管理员岗位职责
12.6统计、技术资料档案管理员岗位职责13财务部工作职责及岗位职责
13.1财务部工作职责
13.2财务部主任岗位职责
13.3财务部主任助理
(1)岗位职责
13.4财务部主任助理
(2)岗位职责
13.5财务部项目管理岗岗位职责
13.6总帐会计岗岗位职责
13.7往来核算岗岗位职责
13.8银行会计岗岗位职责
13.9资金管理岗岗位职责
13.10财务档案及资产管理岗岗位职责
13.11现金会计岗岗位职责
13.12项目会计岗岗位职责14人力资源部工作职责及岗位职责
14.1人力资源部工作职责
14.2人力资源部主任岗位职责
14.3人力资源部主任助理岗位职责
14.4人力资源部业务员
(3)岗位职责
14.5人力资源部业务员
(2)岗位职责
14.6人力资源部业务员
(1)岗位职责15设备租赁中心工作职责及岗位职责
15.1设备租赁中心工作职责
15.2设备租赁中心主任岗位职责
15.3设备租赁中心主任助理
(1)岗位职责
15.4设备租赁中心主任助理
(2)岗位职责
15.5设备管理员岗位职责
15.6材料管理员岗位职责
15.7辆车管理员兼驾驶员岗位职责16办公室(党委办公室)工作职责及岗位职责
16.1办公室工作职责
16.2党委办公室工作职责
16.3办公室(党委办公室)主任岗位职责
16.4办公室(党委办公室)副主任岗位职责
16.5办公室主任助理岗位职责
16.6文书管理员岗位职责
16.7党务管理员岗位职责
16.8文印员岗位职责
16.9驾驶员岗位职责17纪委工作职责及岗位职责
17.1纪委工作职责
17.2纪委书记(副书记)岗位职责18工会工作职责及岗位职责
18.1工会工作职责
18.2工会主席岗位职责
18.3工会副主席岗位职责
18.4工会(持股会)管理员岗位职责
18.5工会(持股会)会计岗位职责19综合管理部工作职责及岗位职责
19.1综合管理部工作职责
19.2综合管理部主任岗位职责
19.3综合管理部副主任岗位职责
19.4综合管理部管理员
(3)岗位职责
19.5综合管理部管理员
(1)岗位职责
19.6传达室门卫岗位职责1各管理部室通用工作职责
1.1加强业务建设与业务管理根据公司的方针目标等,编制本部门的工作计划定期总结与检查工作情况
1.2树立良好的工作作风,面向市场和用户,面向生产经营,面向基层单位(项目部),解决问题积极主动,不拖拉,不扯皮,不推诿积极主动完成公司布置的工作任务
1.3按时参加公司或有关部门召开的会议和活动,接待来部门办公或来访人员
1.4遵守国家法律、职业道德和社会公德严格执行公司各项管理制度根据工作需要,服从组织调配,按要求派员参加公司的专项工作认真贯彻执行安全生产、防火和防盗制度认真执行有关的保密制度,严守国家及公司的机密
1.5按要求组织职工进行政治和业务学习及岗位练兵开展思想政治工作,表扬好人好事,批评不良倾向经常保持室内外整洁和包干区环境卫生积极参加有关部门组织的文化技术培训和文体活动
1.6搞好公司部门之间以及与兄弟单位之间的协作,按时完成所承担的协作任务做好工作交流,总结经验教训,提高管理水平2各管理部室中层以上管理岗位通用岗位职责
2.1执行政策,贯彻制度
2.
1.1认真贯彻执行党的方针、政策和国家的有关法律法规根据具体内容和要求,结合公司实际提出贯彻意见或按照主管领导的批示办理
2.
1.2各项需要长期贯彻执行的方针、政策、法律法规,在传达之后,要结合公司的具体情况,层层落实,项项落实有些内容要补充到有关管理标准和制度中去的应主动按有关程序办理
2.
1.3对于各项与本部门工作、业务有密切关系的法律法规,要经常检查其贯彻执行情况,并与考核和奖惩等联系起来
2.
1.4以身作则,遵纪守法,带头遵守国家法律和社会公德,模范地执行公司各项管理标准和制度严格遵守财经纪律服从组织调配,按要求时间到新岗位报到工作,离开原岗位时要做好交接工作
2.2业务管理和业务建设
2.
2.1熟悉与掌握本部门(或分管部门)工作职责范围了解和熟悉下属主要机构的业务
2.
2.2组织制定所在部门及其下属机构的管理与工作制度,建立正常的工作秩序
2.
2.3按公司及有关部门的要求,精简部门内重叠的机构,减少多余人员,提高工作效率
2.
2.4根据公司的要求,结合本部门的实际情况,主持编制本部门的工作计划
2.
2.5负责与其他部门的协作任务与正常业务的联系
2.
2.6检查下属工作任务的完成情况主持起草部门工作总结
2.
2.7重视收集与本部门业务有关的信息,不断提高管理水平
2.3工作方法与工作作风
2.
3.1以身作则并经常启发、引导和教育本部门的工作人员树立良好的工作作风,面向生产经营,面向基层单位(项目部),面向市场和用户解决问题应积极、主动、果断,不拖拉,不扯皮
2.
3.2深入基层,密切联系群众,认真了解和掌握真实情况,以便实施正确领导,取得实效
2.
3.3工作中要学会抓住主要矛盾,不回避矛盾看准了的事,要果断地去办,防止丧失时机,造成被动
2.
3.4要善于团结和依靠团队成员一起工作,调动多种积极因素和化消极因素为积极因素
2.
3.5办实事、解难事,事事以身作则,为员工做出表率
2.4组织观念与组织纪律
2.
4.1严肃认真地执行上级组织的决定副职协助正职工作,抓好分管的工作,必要时根据授权代行正职的权限
2.
4.2积极完成上级交给的任务服从组织分配和工作调动严格保守机密,维护公司和股东、员工的合法利益自觉抵制和反对各种不良倾向
2.
4.3自觉地遵守国家法律和社会公德严格执行公司管理标准和各项规章制度及时依章制止、处理违法乱纪行为
2.5职工培训与人员调动
2.
5.1积极做好部门内部人员的培训工作,有计划地组织岗位练兵活动,不断提高业务、技术水平和工作能力
2.
5.2根据要求推荐有关人员参加学习培训,给他们以锻炼提高的机会
2.
5.3对于本部门的各项工作,根据工作任务的易难程度和工作量的大小,合理地安排人员在有关部门的帮助支持下,有权合理地调配本部门的各岗位人员
2.6文明生产(工作)
2.
6.1坚持安全第
一、预防为主的方针,创造良好、健康的工作环境,提高员工职业健康安全意识,保证人员及财产的安全
2.
6.2认真贯彻安全生产和防火制度,对本部门职工经常进行安全生产、严防火险等方面的宣传教育组织本部门职工保持办公室内外整齐清洁和包干区环境卫生
2.
6.3坚持以人为本,主动开展思想政治工作,勤俭节约,爱护公物,节约水电,节约办公用品,创造良好的工作氛围,培育积极向上的团队精神
2.7工作协调与单位协作经常教育本部门职工,既要搞好本职工作,又要相互配合,共同完成本部门的各项工作任务按授权代表公司处理好与外单位的有关事务按时完成所承担的协作任务3董事长岗位职责
3.1公司实行董事会领导下的高层领导分工负责制,董事长系公司法定代表人,主持公司全面工作,主管人事、财务、审计主持公司股东会会议,召集和主持公司董事会会议、行政领导组成人员会议和党政工领导成员联席会议公司行政工作的重大问题必须经相应的会议讨论决定
3.2认真贯彻执行党的方针政策和国家的法律法规,贯彻执行公司相关会议的决定、决议,通过有效途径,确保落实到位负责对公司中、高层管理人员工作情况进行检查,及时处理相关事宜
3.3负责提出公司的经营方针、投资计划以及年度工作的指导思想、经营目标等,主持审议批准公司经营计划和投资方案
3.4确定公司思想政治工作和精神文明建设总思路,坚持党的领导,坚持科学决策,加强各级领导班子建设,加强企业民主管理,调动各方面的力量,实现公司的经营目标
3.5主持审批公司内部常设机构的设置,提请聘免中层以上管理人员审批对中层以上管理人员的奖惩
3.6审批公司基本管理制度提出公司重要规章制度起草、修订和废除方案
3.7负责公司财务管理权,审批专项资金和大额度资金支付,决定下属单位、项目部的资金调度,授权有关人员审批日常计划内支付
3.8负责审定经济责任制的主要内容,采取有效措施,确保贯彻落实
3.9审批审计计划,检查审计情况,处理审计过程中的重大问题
3.10参与重大经济合同谈判、评审和重要经营活动的组织与协调
3.11负责“一体化”管理体系的建立、资源配置和持续改进,主持管理评审,组织、协调解决“一体化”管理体系运行过程中的重大问题,对公司最终产品质量和服务质量负全面责任,是公司安全生产第一责任人
3.12了解市场形势,结合公司现状,分析经营状况从生产经营的现状和公司发展及责任制的要求出发,统筹运用和调度公司的人员、资金、物资等资源,处理下属单位和项目经理部提出的重大问题
3.13代表公司签署有关文件,协调公司内外关系,接受政府有关部门的检查、监督
3.14向股东会报告工作,或委托他人向股东会报告专项工作
3.15代表公司接受股东对公司生产经营和财务管理等提出的质询4监事会主席岗位职责
4.1主持监事会日常工作,召集和主持监事会会议
4.2向股东会报告工作
4.3参加公司行政领导成员办公会和董事会会议等,参与公司基本管理制度制订、修订和对重大问题的决策讨论,并对讨论重大问题的过程进行监督,对董事会决议事项提出质询或者建议
4.4检查公司财务执行情况,必要时可以进行相应的调查
4.5对公司中、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,对违反法律、法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议,必要时依法提起诉讼
4.6组织对董事、高级管理人员进行质询,当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时,要求董事、高级管理人员予以纠正,对损害公司利益的行为提出处理措施,并监督执行到位参与对中层以上管理人员和后备人才的考察、培养
4.7提议召开临时股东会会议,在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议
4.8收集和提出有关提案,组织相应的调查研究,审核调查报告
4.9发现公司经营情况异常,可以进行调查接受股东、职工对公司中、高级管理人员的指控,并组织相应的调查,依法保护公司和股东、职工的合法权益
4.10负责公司有关法律事务负责领导班子分工的其它工作5总经理(副总经理)岗位职责
5.1总经理主管生产、经营、技术工作,协管人事、劳动工资工作主持建立和不断完善公司生产经营管理系统,拟订公司内部管理机构设置或变动方案,提出各管理部室的工作范围、人员编制及岗位职责
5.2协助董事长提请任免中高层管理人员
5.3提请审批公司的经营计划和投资方案,决定或报请审查公司生产经营管理规划、重大技术改造计划、职工培训教育计划等
5.4主持公司日常生产经营管理工作,拟订生产经营管理制度,组织实施经济责任制,确保经营目标的实现
5.5分析生产经营状况,督促、检查各单位、部门、项目部生产经营工作任务完成情况,组织解决生产施工中的重要问题,协调相关资源配置,确保生产经营目标的实现
5.6主持建立经营信息网络,组织安排编投标工作,组织和协调公司的重大经营活动
5.7具体组织“一体化”管理体系的建立、实施和保持
5.8保证质量管理体系持续有效运行对工程(产品)质量和服务质量负责
5.9负责公司的质量管理,优化资源配置,强化质量控制,确保质量方针的贯彻和质量目标的实现
5.10落实安全生产责任制,负责环境、职业健康安全和文明施工管理
5.11组织评审或审批较大项目的工程分包和劳务分包以及重大设备、大宗材料采购计划
5.12主持拟定员工录用计划及分配、奖惩方案依照公司规章对员工进行奖励和处罚
5.13坚持“两手抓”,重视员工思想政治工作,加强社会治安综合治理,尊重职工的民主权利,提出有关职工福利基金使用方案负责公司行政事务的管理,协调处理相关事宜
5.14部署职能机构开展专项工作,运用各种形式,发挥各部门的职能作用
5.15向董事会报告工作,接受监事会的质询
5.16协调公司内外关系,确保与顾客的沟通,接受政府有关部门的领导和监督
5.17负责有关协会、学会的相关工作等
5.18副总经理根据分工,负责分管和协管有关方面的工作,对所分管的工作负直接责任要认真调查研究,主动向董事长、总经理提出解决问题的建议,可根据授权直接处理有关事宜6党委书记(副书记)岗位职责
6.1认真宣传贯彻执行党的路线、方针、政策,保证、监督党和国家的方针、政策、法规在本单位的实施
6.2主持研究制定公司党的组织建设、思想建设、作风建设和干部队伍建设的计划,落实相关措施,并检查督促执行情况
6.3指导和督促所属各单位党组织加强党的建设负责对主要领导干部进行考察抓好重要领导岗位后备干部的建设指导、协调有关部门对中层干部的选拔、培养、教育和监督工作
6.4主持、指导制定宣传工作计划和精神文明建设计划及工作目标,并检查、督促实施
6.5主持党委中心组学习负责领导干部的政治理论、业务培训督促抓好党员的学习、教育和管理组织开展企业思想政治工作和精神文明建设,培育适应现代企业制度和公司发展要求的有理想、有道德、有文化、有纪律的职工队伍研究和解决本单位实际工作中的思想倾向性问题
6.6主持召开党委会,按民主集中制的原则讨论决定重大问题审核签发党委文件处理重要的来信来访
6.7参与生产、经营和管理中的重大问题决策,促进转换经营机制和建立现代企业制度等
6.8领导和支持纪检工作,落实党风廉政建设责任制,切实抓好党风廉政建设和反腐败工作
6.9支持股东会、董事会、监事会和经营层依法行使职权,领导和支持职工代表大会、职工持股会依法开展工作,协调公司内部各方面的关系
6.10领导工会、共青团等群团组织,指导并支持他们按照法律规定和各自的章程与特点,独立负责,创造性地开展工作
6.11负责对发展对象的审查,签署预备党员及预备党员转正的审批意见
6.12负责领导班子分工的其它工作,处理有关突发事件7总工程师(副总工程师)岗位职责
7.1对本公司的工程质量管理和工程质量负全面技术责任,有权协调各部门、各单位领导行使质量职责,向总经理报告工作
7.2参与制定公司经营发展规划和经济责任制等组织制订年度质量实施计划
7.3组织贯彻技术规程、施工规范、质量标准等,审批重点工程、大中型工程施工组织设计(质量计划)和特殊工程的技术措施方案,并检查实施情况
7.4负责解决生产、科研、施工中的重大技术问题,组织鉴定重要的科研项目成果
7.5主持重大不合格品的评审,提出纠正措施或处理方法
7.6组织技术开发和技术攻关活动,主持推广应用新工艺、新技术、新材料,开展科技情报工作与技术协作交流
7.7对技术人才的培养与使用提出意见和建议,组织考查专业技术人员的业务素质8总会计师(副总会计师)岗位职责
8.1严格执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度,保护股东财产
8.2在董事会和董事长领导下,编制和执行财务收支计划、预算,并监督和检查执行过程
8.3拟订资金筹措和使用方案、信贷计划,开辟财源,合理有效地使用资金
8.4参与制定经济责任制及成本费用预测、控制、分析和考核等,指导和组织会计核算,督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益
8.5建立、健全各项经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析配合有关部门对公司财务情况的检查
8.6承办单位主要行政领导人交办的其他工作9总经济师(副总经济师)岗位职责
9.1贯彻执行国家有关经济政策、法律法规和企业经营管理方面的有关规章分管公司经济责任制管理、成本控制、审计工作,负责“一体化”管理体系运行中的设备材料管理工作以及采购控制工作,协调工程分包的控制管理工作,参加管理评审
9.2组织市场调查和进行市场预测,为公司经营决策提供有关资料或提出初步方案
9.3组织制订分公司、部门、项目经理部经济责任制,并监督、考核、总结实施情况
9.4参与制订公司中长期经营发展规划和年度生产经营计划
9.5参与工程项目的编投标工作参与公司合同评审
9.6会同总工程师、总会计师为项目投资提供相关依据
9.7协同有关部门对公司财务情况进行检查,向监事会提供有关的审计资料
9.8协助总经理进行日常生产经营管理,及时提供公司主要经济活动信息,做好各计划目标间的平衡工作10总经济师办公室有关岗位职责
10.1审计员岗位职责
10.
1.1在总经济师领导下,按照国家审计法规、公司财务管理制度、审计制度、项目管理制度等有关规定,负责拟定公司具体审计实施细则,经批准后组织执行
10.
1.2监督、检查公司所属各单位、各项目部对公司财务制度及有关规定的执行
10.
1.3参与项目管理目标和责任成本的研究监督、检查各项目部执行内部成本管理制度等情况,就出现的问题提出纠正意见并及时上报
10.
1.4会同财务部门和会计师事务所对本企业的财务实施独立审计活动
10.
1.5会同其他部门查处公司内滥用职权、有章不循、违反财务制度、侵占挪用财物、泄密、贿赂等经济违纪违规的情况
10.
1.6定期或不定期地进行项目和财务收支审计
10.
1.7负责编写审计事项计划、内部审计报告,提出有关意见和建议
10.
1.8负责做好有关审计资料和原始调查材料的收集、整理、建档工作,按规定保守秘密和保护当事人的合法权益
10.
1.9完成公司领导临时交办的其他工作
10.2监察员岗位职责
10.
2.1在公司分管领导及上级部门指导下,开展监察工作
10.
2.2拟订公司监察工作规章制度、规程、工作计划、工作职责
10.
2.3协同纪委组织开展廉政建设的教育活动,对相关单位、项目部督查落实廉政建设责任制
10.
2.4监督、检查公司管理人员执行国家方针政策、法律法规和上级决议、规章制度情况
10.
2.5监督、检查公司管理人员贯彻执行公司决策和完成重大工作任务情况
10.
2.6受理个人或单位对公司管理人员违纪行为的举报控告负责接待处理相关的来信来访工作
10.
2.7参与对公司管理人员违纪案件的查处受理公司管理人员不服行政处分的申诉
10.
2.8负责监察工作网络的管理,对下属单位监察工作人员变动提出意见
10.
2.9负责对公司管理人员人员进行有关的政策法规等培训
10.
2.10监督公司重大设备和材料采购及废品处理的实施过程参与公司发生的重大事故的调查处理
10.
2.11参与对党员、干部的评议、考察、考核、奖惩,建立健全各相关台帐资料
10.
2.12向上级主管部门汇报工作,同地方有关部门联系业务11经营部工作职责及岗位职责
11.1经营部工作职责
11.
1.1严格执行国家及地方关于工程招标、投标方面的法律、法规;认真贯彻公司对外经营战略和策略,起草编制公司年度经营计划,组织和协调公司的重大经营活动;建立经营信息网络,积极开拓国内外市场,致力于提高公司在市场的占有率和信誉度
11.
1.2起草制订、修订公司经营管理制度,并负责实施
11.
1.3负责公司各驻外机构的经营管理工作
11.
1.4负责会同有关部门编制项目管理规划大纲(标书评审)组织协调编投标工作,完成投标资审、商务资料及投标报价工作,中标后负责签订施工合同
11.
1.5负责公司的资质管理、合同管理和信用管理,系统建立各类相关台帐
11.
1.6负责营业执照、资质证书、重合同守信用企业证书、信用管理手册、组织机构代码证、计价手册、进出口企业资格证书、对外经营资格证书、报关证书等证照的申报、年审工作,对其使用实行严格审批登记制度
11.
1.7负责“一体化”管理体系中与顾客有关的过程控制程序的归口管理,组织标书(合同)评审,对由分公司组织的中小型工程的标书(合同)评审及合同修改评审进行确认,保存所有标书(合同)评审记录,建立合同登记台帐,保管合同文件
11.
1.8协管“一体化”管理体系中以顾客为关注点、采购、顾客满意等相关控制程序
11.
1.9负责公司各类荣誉证书的保管和建档管理
11.
1.10负责公司参加的各类协会和学会的管理工作
11.
1.11完成领导交办的其它工作
11.2经营部主任岗位职责
11.
2.1负责经营部的全面工作,协助董事长和总经理制订公司的经营工作计划
11.
2.2协调安排公司的投标活动及经营部内部员工的协作与分工,全方位组织项目投标和标书(合同)评审工作
11.
2.3多渠道收集工程信息,建立相关信息网络,积极开展对外商务活动
11.
2.4负责各驻外机构的经营管理工作,协调各分公司的经营活动
11.
2.5协助领导完成指定的其他工作
11.3经营部副主任
(1)岗位职责
11.
3.1积极开展对外经营和商务活动对工程信息进行筛分,提出初步处理意见
11.
3.2负责组织编写或审核具体项目的施工方案、投标报价;提供详细的标书评审方案,根据评审结果负责完善投标文件和标书汇总工作
11.
3.3中标后组织签订施工合同
11.
3.4为公司项目成本管理提供成本核算和拆分清单及说明
11.
3.5完成领导指定的其它工作
11.4经营部副主任
(2)岗位职责
11.
4.1协助开展对外商务活动和部门内部管理工作
11.
4.2负责所有工程信息的收集、登记、整理、汇总工作
11.
4.3负责资质管理、合同管理、信用管理及各类证照的申报、年审工作
11.
4.4负责本部门质量体系运行有关过程控制程序的管理工作,建立和保存相关质量记录
11.
4.5负责协会、学会的有关管理工作
11.
4.6领导交办的其它工作
11.5经营部主任助理岗位职责
11.
5.1协助开展对外经营和商务活动
11.
5.2负责编写或审核具体项目的施工方案、投标报价;提供详细的标书评审方案,根据评审结果负责完善投标文件和标书汇总工作
11.
5.3中标后组织签订施工合同
11.
5.4为公司项目成本管理提供成本核算和拆分清单及说明
11.
5.5完成领导指定的其它工作
11.6业务员岗位职责
11.
6.1协助开展对外经营和商务活动
11.
6.2在全面领会和理解招标文件的基础上,计算、核对工程数量;根据施工方案编制单价分析表,完成工程量清单及标价汇总表;负责编制和提供各项商务文件资料;参加标书(合同)评审会并负责记录;协助主标人完成标书汇总工作
11.
6.3负责投标文件的复印、装订和封标工作
11.
6.4工程信息的常规收集与整理
11.
6.5完成领导指定的其它工作
11.7资料管理员岗位职责
11.
7.1协助编制资格预审文件
11.
7.2负责建立合同及其它各种相关资料台帐
11.
7.3收集、管理投标所需的各类商务资料,规范控制所有商务资料的使用
11.
7.4负责公司各类荣誉证书的保管和建档管理
11.
7.5协助做好资质管理、合同管理和信用管理及各类证照的申报、年审工作
11.
7.6具体负责质量体系运行有关过程控制程序相关质量记录保管和建档工作
11.
7.7完成领导指定的其它工作12工程部工作职责及岗位职责
12.1工程部工作职责
12.
1.1认真贯彻国家和地方政府关于质量管理、环境管理和职业健康、安全生产管理工作的法律、法规、法令、规范、规程、标准和有关政策规定
12.
1.2贯彻ISO9000标准、ISO14001标准、GB/T28001标准,负责建立和改进管理体系的具体工作
12.
1.3贯彻公司“一体化”管理体系方针和目标,协助管理者代表编制年度管理目标计划并组织实施
12.
1.4负责公司管理手册、程序文件、体系运行记录的管理工作
12.
1.5协助管理评审工作,编制和形成评审计划、评审记录、评审报告,协助管理者代表做好实施改进预防措施和验证工作
12.
1.6指导、监督各单位、项目部的质量检验、试验工作
12.
1.7监督各单位、项目部对检验和试验状态各种标识的使用和管理
12.
1.8协助管理者代表策划内审方案,审查内审实施计划,汇编审核报告,保持和控制内审文件、记录
12.
1.9参与大型或重点工程施工组织设计的编制、图纸会审、技术交底
12.
1.10采取有效措施,及时掌握各项目部施工进展状况
12.
1.11填报公司月、季、年统计报表及安全月报表
12.
1.12参与指导和解决施工过程中的重大技术课题
12.
1.13指导、监督各下属单位、项目部按合同或业主要求和施工程序合理组织施工对施工项目部人、财、物资源配置提出意见并协调其配置工作
12.
1.14负责组织、督促竣工资料的及时归档
12.
1.15制定公司安全生产规章制度,组织落实安全生产责任制,开展安全生产宣传教育工作,建立和完善安全生产报告制度推行安全目标管理和文明施工,确保员工在施工、生产过程中的安全和职业健康
12.
1.16负责环境因素、危险源的识别评价及环境、职业健康安全法律、法规的贯彻和记录控制
12.
1.17组织相关部门、分公司、项目部分析不合格原因,协调制订纠正措施及预防措施,参与纠正预防措施计划实施的验证工作
12.
1.18负责管理监督下属单位、项目部对分包工程、分包方的控制,参与对重要工程合格分包方的选择和评定
12.
1.19参与重大不合格品的评审,组织重大不合格品的处置实施情况的验证
12.
1.20配合总工程师组织处理工程质量事故
12.
1.21负责应急准备与响应,组织或参加环境和职业健康安全事故、事件调查处理及不符合控制的落实监督、检查处理工作
12.
1.22负责水利科技项目的立项、申报及新产品、新成果的鉴定申报和工法的申报工作组织工程评优的申报工作,协助做好新技术、新材料、新工艺的推广应用工作
12.
1.23收集整理有关科技资料和工程技术资料,按规定要求做好公司技术资料档案的整理,定期报送公司档案室,并协助其管理
12.
1.24积极组织开展QC小组活动
12.2工程部主任(副主任、主任助理)岗位职责
12.
2.1协助管理者代表编制本公司管理目标的年度计划
12.
2.2协调组织管理手册、程序文件的编制、修订和体系运行记录的管理工作
12.
2.3协助管理者代表组织内部管理体系审核工作,参加管理评审工作
12.
2.4指导专职质检员和材料试验室的检验、试验工作,检查各单位、项目部的检验和试验工作
12.
2.5对程序文件中规定的主管控制程序进行过程控制,并负责编制、修改
12.
2.6组织重大工程施工组织设计的编制、图纸会审和技术交底工作,参与管理策划,参加大中型工程的合同评审
12.
2.7参与指导和解决生产过程中的重大技术难题;参与重大不合格品的评审,并组织其处置实施情况的验证
12.
2.8负责公司安全生产文明施工工作,组织制定安全生产制度、安全技术操作规程和文明施工的规定并组织教育培训,对贯彻执行情况进行监督、检查、考核、评比
12.
2.9牵头组织对重大安全事故的调查处理,协助事故单位采取防范措施
12.
2.10组织开展QC小组活动和优质工程的申报工作
12.
2.11组织收集科技信息资料,做好新技术、新材料、新工艺的推广工作
12.3施工管理员岗位职责
12.
3.1具体负责在建工程的施工管理
12.
3.2组织或参与编制重大工程和特殊工程项目的施工组织设计
12.
3.3参与解决生产过程中的重大技术难题
12.
3.4参与有关项目图纸会审及技术交底工作
12.
3.5参与有关大型工程重大设计变更的会审
12.
3.6负责产品标识和可追溯性的控制管理
12.
3.7负责工程施工特殊过程的控制管理
12.
3.8负责作业指导书的编制与控制管理
12.
3.9负责不合格品的控制管理
12.
3.10负责工程防护与交付的控制管理
12.
3.11参与质量记录的管理
12.
3.12负责工程施工进度、资源配置的协调工作
12.
3.13完成领导交办的其它工作
12.4安全管理员岗位职责
12.
4.1做好安全生产工作的质量记录、文件资料、报表、会议记录等软件资料管理工作
12.
4.2负责与有关单位、部门及所属单位、项目部的安全生产信息收集和联络工作
12.
4.3起草单位内部安全生产规章制度
12.
4.4指导下属单位及项目部安全员的工作,培训兼职安全员,经常到施工工地督查安全生产文明施工情况,考核项目部、安全员的安全生产、文明施工业绩
12.
4.5协助对特种作业人员、安全管理人员、项目经理及厂长经理的安全培训、复审、取证工作
12.
4.6协助开展安全宣传教育、制定安全管理制度和安全操作规程工作
12.
4.7协助设备管理部门对起重机械、压力容器、厂内机动车辆等特种设备的检测、取证工作
12.
4.8参加事故调查处理并协助做好事故结案工作
12.
4.9完成领导交办的其它工作
12.5体系管理员岗位职责
12.
5.1贯彻执行国家和地方政府关于质量管理、环境管理、职业健康安全管理工作的法律、法规、规范规程、标准和有关政策规定
12.
5.2贯彻执行质量、环境、职业健康“一体化”管理体系的方针和目标,协助管理者代表编制年度管理目标并组织实施
12.
5.3负责公司管理手册、程序文件的编制、发放、修订、换版工作及体系运行记录的管理工作
12.
5.4配合组织公司的管理评审工作,编制和形成评审计划、评审记录、评审报告,配合管理者代表做好实施改进预防措施和验证工作
12.
5.5协助管理者代表策划编制内审方案,审核内审实施计划,汇编审核报告,保持和控制内审文件、记录
12.
5.6指导、监督各单位、项目部的质量检验、试验工作
12.
5.7参与大型工程项目或重点工程项目的标书评审、合同评审
12.
5.8督查各下属单位、项目部的过程产品、最终产品质量等实际情况
12.
5.9组织相关部门、下属单位、项目部分析不合格原因,协助制订纠正措施及预防措施,参与纠正预防措施计划实施的验证工作
12.
5.10参与重大不合格/不符合的评审,参与组织对重大不合格/不符合的处置实施情况的验证
12.
5.11配合有关部门组织处理工程质量事故
12.
5.12参与组织水利科技项目的立项、申报及新产品、新成果的鉴定申报和工法的申报工作参与组织工程评优的申报工作,协助做好新技术、新材料、新工艺的推广应用工作
12.
5.13积极组织开展QC小组活动
12.6统计、技术资料档案管理员岗位职责
12.
6.1贯彻、执行公司“一体化”管理体系方针和目标
12.
6.2负责环境因素、危险源识别和评价的记录控制及环境、职业健康安全法律法规的收集、整理和记录控制
12.
6.3负责“一体化”管理体系的规范、规程、标准和技术资料的收集、整理和记录控制
12.
6.4负责公司生产情况简报、安全统计月报、质量统计月报的编制、上报工作并分发到相关领导、部室
12.
6.5负责公司安全许可证、体系认证证书、各类管理人员的安全资质证书、特殊作业人员的操作证书、质检人员、试验人员资质证书的归口管理工作
12.
6.6负责本部门文件、记录的控制工作
12.
6.7负责收集整理工程技术档案(含电子版本)的整理、归档工作,协助档案室对工程技术档案的管理
12.
6.8完成领导交办的其它工作13财务部工作职责及岗位职责
13.1财务部工作职责
13.
1.1全面组织公司的财务核算、财务管理、财务分析、财务检查,协助做好内部审计
13.
1.2制定切实可行的公司财务管理制度、规定和办法,实施财务监督
13.
1.3编制公司的年度财务收支计划,并组织实施,督促、检查、考核计划执行编制年度财务决算,并通过注册会计师事务所的审验,真实及时上报报表
13.
1.4合理组织资金,节约使用资金,使资金周转最优化及时办理各项目资金收付,收缴各项费用
13.
1.5组织公司的会计核算,加强各项资金管理,及时清理债权债务,确保集体资金真实、可靠
13.
1.6组织和开展财务分析,准确提供财务信息,真实反映财务成果
13.
1.7参与组织和实施生产经营管理及有关决策参与合同评审,协助实施成本控制、经济责任制管理,确保股东利益最大化
13.
1.8组织和实施会计电算化,严格执行操作规程和管理制度
13.
1.9组织和培养会计人才,提高会计人员职业道德和业务水平
13.
1.10负责公司资信管理,及时办理各类保函,管理各类银行帐户
13.
1.11加强与财政、工商、税务、银行等部门的联系,密切关系,加强协作
13.
1.12负责公司财务档案的归类整理,定期按有关要求报送档案室,并协助其管理
13.2财务部主任岗位职责
13.
2.1在董事会和董事长、总会计师领导下,组织、实施公司的财务管理、会计核算工作
13.
2.2按照统一管理、集中核算、全面系统、切实可行的原则制定公司的财务规章制度
13.
2.3在财政、税务部门指导下组织会计核算和管理
13.
2.4组织和实施财务监督,对经济活动和经济业务全过程的合规性、合法性进行监督,参与直属项目部成本测分控制和子公司、分公司经济责任制的制定
13.
2.5负责编制公司的财务收支预算、资金收支预算及计划,并组织实施,督促检查执行情况
13.
2.6组织和开展经济活动分析,及时准确提供会计信息供领导决策
13.
2.7组织和实施会计电算化,把会计电算化运用到经济管理中去
13.
2.8培养会计后备人才,使会计人员的职业道德和业务技术不断提高
13.
2.9协助公司内部审计
13.
2.10公司本部经费收支计划的制定、执行、审核
13.3财务部主任助理
(1)岗位职责
13.
3.1协助主任积极组织实施部门的各项工作
13.
3.2分管公司本部会计核算,并具体组织实施,强化会计监督
13.
3.3协助公司内部审计工作
13.
3.4分管子公司、分公司及驻外机构财务管理、会计核算与监督
13.
3.5协助主任制订公司财务管理规章制度
13.
3.6协助做好公司本部经费计划的执行与控制
13.
3.7协助主任做好资金筹集和合理调配
13.
3.8管理公司会计电算化工作
13.
3.9协助主任制定、实施财务收支预算计划
13.
3.10负责公司本部纳税申报、所得税汇算清缴及相关涉税事项
13.
3.11完成领导交办的其它事项
13.4财务部主任助理
(2)岗位职责
13.
4.1分管各独立项目会计核算、相关财务管理,定期、不定期组织项目部财务检查
13.
4.2实施项目资金收支两条线管理
13.
4.3负责项目竣工清理,帐户的撤销,会计档案移交与归档
13.
4.4协助主任制定公司的财务规章制度
13.
4.5参与研究项目经济责任制及成本测分、控制等事宜
13.
4.6协助主任制定公司财务收支预算
13.
4.7协助做好内部审计
13.
4.8协助做好会计委派工作
13.
4.9协助建立、管理、维护会计电算化系统
13.
4.10做好领导交办的其他工作
13.5项目财务管理员岗位职责
13.
5.1协助部门分管领导组织、协调各独立项目的会计核算、财务管理,定期、不定期进行项目财务检查
13.
5.2审核有关项目财务报表
13.
5.3协助进行项目委派会计管理
13.
5.4承办尾工、竣工项目清理及帐户撤销、会计档案移交与归档等事宜
13.
5.5参与项目成本测分、控制管理
13.
5.6协助对项目会计电算化进行管理
13.
5.7协助进行内部审计
13.
5.8完成领导交办的其它工作
13.6总帐会计岗岗位职责
13.
6.1按照《会计基础规范》要求进行原始凭证、记帐凭证审核与输出,并按会计档案要求装订成册
13.
6.2及时准确地登记帐簿,按要求编制报表,结转新帐装订归档
13.
6.3按照《会计电算化工作规范》和《会计电处化管理制度》,掌握会计软件操作规程,并做好软件的维护
13.
6.4按国家税收政策及时提取各项税费
13.
6.5负责汇总、编制公司基本建设项目报表,协助汇编财务报表
13.
6.6做好本部会计凭证、会计帐簿、会计报表以及会计电算化档案的管理,做好会计电算化档案的复制,确保会计资料万无一失
13.
6.7做好空白收据、缴款单领用、保管工作
13.
6.8协助做好内部审计工作
13.
6.9完成领导交办的其它工作
13.7往来核算岗岗位职责
13.
7.1及时处理各项往来经济业务(含备用金管理),负责登记结转往来帐,保证与各单位往来相符
13.
7.2定期清对往来帐项,保证往来帐款清晰,做到帐帐、帐证、帐表相符
13.
7.3定期结算各项往来款项,并做好相关台帐,定期提供往来款项应收、已收资料
13.
7.4做好往来欠款清欠工作
13.
7.5协助做好内部审计工作
13.
7.6做好公司会计电算化软件、硬件管理工作
13.
7.7完成领导交办的其它工作
13.8银行会计岗岗位职责
13.
8.1熟练掌握各项财经纪律和公司财务管理规定,严格执行银行结算制度,认真、及时地办理银行收付业务
13.
8.2按规定及时填制记帐凭证,对已办理收付款项的原始凭证加盖“收讫、付讫”戳记,及时将各类凭证输入计算机
13.
8.3定期做好银行帐核对工作,编制银行存款余额调节表,对未达帐项及时查询汇报
13.
8.4负责支票领用登记和空白支票保管
13.
8.5及时登记银行日记帐,做到日清月结,帐帐、帐证、帐表相符
13.
8.6不得签发空头支票,不得出租、出借银行帐户
13.
8.7严格遵守财务保密制度,需要提供的财务信息,必须按照程序办理
13.
8.8及时办理项目资金收支业务
13.
8.9完成领导交办的其它工作
13.9资金管理岗岗位职责
13.
9.1办理各类保函,及时退保
13.
9.2保函保证金台账建立、核对、管理
13.
9.3办理各类资金证明
13.
9.4办理资信等级申报年审
13.
9.5协助编制现金流量计划表、资金计划表
13.
9.6协助领导筹集资金、合理调度
13.
9.7协助做好银行帐户管理工作
13.
9.8完成领导交办的其他工作
13.10财务档案及资产管理岗岗位职责
13.
10.1固定资产、其他资产明细建帐、核算、管理
13.
10.2固定资产、其他资产更新、报废工作
13.
10.3协助进行资产清查工作
13.
10.4提取固定资产折旧,定期分摊周转材料费用
13.
10.5负责公司本部资产建档
13.
10.6定期、不定期做好资产帐物核对,做到帐物相符
13.
10.7收取各种租赁费用,建立备查帐,每月汇总报部门负责人查阅
13.
10.8接受项目会计档案移交并及时入档,做好查阅会计档案的备查、登记工作
13.
10.9各类空白会计凭证保管,领用,收费
13.
10.10负责公司会计人员资料管理和职称报名工作等
13.
10.11报表汇总时的数据录入及部门有关资料文字处理,本部门文件收、发、转工作
13.
10.12做好领导交办的其他工作
13.11现金会计岗岗位职责
13.
11.1熟练掌握各项财经纪律、规章制度和公司财务管理规定,严格遵守国家现金管理规定,认真、及时办理现金收付业务,不得坐支现金,不得以“白条”抵库,不得挪用现金定期盘点现金、有价证券,保管好库存现金、有价证券,确保安全无误对不符合规定的支出有权拒付,并及时报告
13.
11.2按规定及时填制记帐凭证,对已办理收付款项的原始凭证加盖“收讫”、“付讫”戳记,及时将各类凭证输入计算机
13.
11.3及时登记现金日记帐,做到日清月结,帐帐、帐证、帐表相符
13.
11.4严格遵守财务保密制度,需要提供的财务资料,必须按程序办理
13.
11.5负责公司本部职工、内退、离退休职工工资费用调整、登记、发放
13.
11.6负责公司在岗、待工职工公积金缴纳,建立公积金台帐并核对管理
13.
11.7负责工资核算,提取工资附加费等
13.
11.8负责公司工资性数据统计填报
13.
11.9负责计扣个人所得税和其他应扣的款项
13.
11.10完成领导交办的其他工作
13.12项目会计岗岗位职责
13.
12.1根据《企业会计制度》、《施工企业会计核算办法》和公司相关财务管理规定,组织实施项目会计核算和财务管理
13.
12.2正确设置会计帐簿,准确、及时地填制会计凭证、登记帐簿、编制报表
13.
12.3按照银行结算规定,开设银行帐户,办理各项结算,保证项目部资金安全
13.
12.4建立项目各项核算台帐,收集合同、支付清单等经济信息资料,及时编制工程项目月度财务信息表
13.
12.5正确核算合同收入、合同成本和合同费用,严格执行财务审批程序,参与项目成本控制
13.
12.6按照国家税收政策,及时申报、缴纳各项税费
13.
12.7按照会计档案管理办法,整理、保管会计档案,项目结束,及时移交会计档案
13.
12.8配合项目部做好各类资产管理,及时核对往来款项,清理债权债务,做到工完帐清
13.
12.9完成领导交办的其它工作14人力资源部工作职责及岗位职责
14.1人力资源部工作职责
14.
1.1认真贯彻执行国家及有关部门关于人事、劳资、职改等方面的法律、法规和政策,研究制订相关的管理制度和实施意见
14.
1.2负责“人力资源控制程序文件”的贯彻落实根据公司发展规划和年度发展目标及“一体化”管理体系运行要求,拟订人力资源规划,合理配置人力资源
14.
1.3负责办理员工招聘、调配和退休报批等手续
14.4依法规范劳动合同管理,办理解除、终止、中止、续签劳动合同手续,协助有关部门做好劳动争议调解工作
14.
1.5拟订年度培训计划,并牵头组织实施,致力于持续提升员工素质
14.
1.6负责各类专业技术人才、技能人才的培训、职称申报、评审、报批、聘用等相关工作
14.
1.7负责公司本部管辖人力资源的评价、配置、培训、考核等管理工作,并建立相关档案指导、检查下属单位及项目部的相应工作
14.
1.8负责“劳务供方控制程序文件”的贯彻落实
14.
1.9负责拟定公司分配方案,督查指导各单位、各项目部二级分配合理性、合法性,参与所属直管项目部以及承包主体考核审计及兑现工作负责工资基金计划的申报、统计
14.
1.10负责公司员工社会保险统筹费的缴纳,审核员工公积金缴存标准负责直属项目部及公司部室竞聘上岗、待工、待岗职工管理等工作
14.
1.11负责工伤认定、鉴定申报工作
14.
1.12负责对外派遣境外工程所需的劳务人员,办理出境手续
14.
1.13依法规范劳动纪律管理收集、整理公司本部员工的考勤、考绩材料,审核各类人员薪酬发放标准
14.
1.14负责或协助有关部门审核向上级部门呈报的各类先进人物的申报资料
14.
1.15负责办理违纪违法员工的处理手续
14.
1.16审核调整劳动关系过程中各类人员经济补偿金的发放标准
14.
1.17负责公司人事资料的登记及编存事项,统一管理公司人事、文书、财务、技术档案
14.2人力资源部主任岗位职责
14.
2.1认真贯彻国家有关人力资源管理方面的法规、政策,对本部门职责负责
14.
2.2根据公司人力资源需求状况,提出人力资源队伍建设意见;组织实施董事会和公司领导作出的相应决定、指示
14.
2.3制订公司薪酬制度、员工评价考核制度等,对组织实施提出基本意见
14.
2.4参与公司项目成本核算工作,协助领导完成项目部、分公司、驻外机构责任制承包方案和考核工作
14.
2.5按照公司QMS确定的工作分工与要求,进行具体落实,不断提高相关人力资源的素质
14.
2.6参与项目部重要管理、技术人员配置研究,负责一般人力资源调配
14.
2.7完成领导交办的其他工作
14.3人力资源部副主任(主任助理)岗位职责
14.
3.1协助主任对部门各项业务工作负责
14.
3.2负责员工社会保险、住房公积金管理方面工作
14.
3.3负责劳动力的内部配置、员工奖惩方面工作
14.
3.4负责员工退休报批审核方面工作,参与对分公司、项目部的考核
14.
3.5负责员工工资管理方面工作
14.4人力资源管理业务员
(3)岗位职责
14.
4.1负责员工内、外部招聘方面业务工作
14.
4.2负责员工培训、考核及人才开发方面业务工作
14.
4.3负责劳务分包管理的相关基础工作
14.
4.4负责技术工人技能考核、鉴定方面工作
14.
4.5负责工伤认定、劳动能力鉴定申报工作
14.
4.6协管劳动力的配置、工资、保险方面工作
14.
4.7完成领导交办的其他工作
14.5人力资源管理业务员
(2)岗位职责
14.
5.1负责职称、执业资格考试、考核、注册、继续教育管理方面业务工作
14.
5.2负责劳动合同管理方面业务工作和各类人员基础资料台帐等
14.
5.3参与有关干部任前考察工作,协管员工考核工作
14.
5.4负责部门文件管理工作
14.
5.5协管人事、技术档案管理工作和人才招聘业务工作
14.
5.6完成领导交办的其他工作
14.6人力资源管理业务员
(1)岗位职责
14.
6.1负责公司人事、文书、财务、技术档案等综合管理
14.
6.2协管员工考核方面工作
14.
6.3完成领导交办的其他工作15设备租赁中心工作职责及岗位职责
15.1设备租赁中心工作职责
15.
1.1负责公司各类机具设备和周转材料的管理、维修、租赁以及交通安全、设备安全工作,对分公司等单位的设备管理工作进行指导监督
15.
1.2负责建立公司物资采购信息库,按照公司物资采购管理规定承担相应职能
15.
1.3协助项目部做好相关的经济核算管理工作,对项目部的材料管理人员及材料管理业务工作定期进行检查考核
15.
1.4贯彻“一体化”管理体系标准,确保“机具设备控制程序”的有效运行
15.
1.5会同工程部、财务部编制年度施工机具设备、周转材料更新计划,组织相关人员进行市场调查和询价
15.
1.6负责公司车辆季审、年审和驾驶员审验以及交通安全事故的处理和保险理赔工作有计划地组织汽车驾驶员进行道路交通安全法规的学习,促进安全行车
15.
1.7组织设备、材料管理人员和维修工进行政治理论学习及业务培训,提高员工的综合素质
15.
1.8负责特种设备、压力容器、厂内机驾、试验测绘仪器的检测、校验、取证等管理工作
15.
1.9积极探索设备租赁经营管理的新路子,为董事会决策提供依据
15.2设备租赁中心主任岗位职责
15.
2.1组织研究制定公司设备、材料管理、租赁、维修等规章制度
15.
2.2组织实施设备、材料管理、租赁、维修工作,并对所属分公司的设备管理工作进行指导监督
15.
2.3组织协调设备周转材料的调度
15.
2.4根据公司的统一布置,负责设备租赁中心的人事安排
15.
2.5按照公司的有关规定,负责设备租赁中心各项费用的审批
15.
2.6负责设备租赁中心的安全生产工作
15.
2.7负责“一体化”管理体系相关程序文件的有效运行
15.
2.8组织实施设备材料管理人员业务培训,指导、检查、监督、考核设备材料管理人员的工作会同有关部门组织对大型设备操作人员的考核工作
15.
2.9积极探索设备租赁经营管理新路子,为公司决策提供依据
15.3设备租赁中心主任助理
(1)岗位职责
15.
3.1在设备租赁中心主任的领导下,协助主任做好各项工作
15.
3.2负责实施设备周转材料仓储管理、维修、装卸工作
15.
3.3负责实施设备租赁中心安全生产工作
15.
3.4负责组织有关人员建立设备档案工作
15.
3.5负责设备修理计划和配件采购计划的制定、报批及采购过程的控制工作
15.
3.6负责实施设备租赁中心人员业务培训工作
15.
3.7负责仓储、装卸、维修人员的劳动工资结算工作
15.
3.8配合相关人员组织实施租赁、贯标工作
15.4设备租赁中心主任助理
(2)岗位职责
15.
4.1在设备租赁中心主任的领导下,协助主任做好各项工作
15.
4.2负责实施设备周转材料的租赁工作
15.
4.3负责贯彻“一体化”管理体系有关标准并组织有效的运行
15.
4.4负责实施机动车辆管理和汽车驾驶员管理工作
15.
4.5负责设备租赁中心相关档案资料管理工作
15.
4.6负责设备租赁中心仓储保管业务核算工作
15.
4.7协助项目部做好材料管理工作
15.5设备管理员岗位职责
15.
5.1负责公司设备管理工作,建立健全设备档案和维修档案
15.
5.2负责特种设备、压力容器、厂内机驾、试验测绘仪器的检测校验工作
15.
5.3配合“一体化”管理体系相关的贯标工作
15.
5.4完成领导交办的其他工作
15.6材料管理员岗位职责
15.
6.1按照公司物资采购管理规定,承办设备租赁中心材料管理的具体职能,协助项目部做好材料管理工作
15.
6.2参与公司材料合格供方的选择及评审,负责合格供方档案的建立与管理
15.
6.3负责“一体化”管理体系相关的贯标工作
15.
6.4完成领导交办的其他工作
15.7车辆管理员兼驾驶员岗位职责
15.
7.1负责公司车辆管理的日常工作,做好相关资料的整理存档工作
15.
7.2有计划地组织汽车驾驶员进行道路交通安全法规学习,促进安全行车
15.
7.3做好公司的汽车季审、年审和驾驶员审检以及交通安全事故的处理和保险理赔工作
15.
7.4自觉履行有关驾驶员的岗位职责,严格遵守交通法规,完成工作需要的交通运输任务
15.
7.5完成领导交办的其他工作16办公室(党委办公室)工作职责及岗位职责
16.1办公室工作职责
16.
1.1负责公司行政信息传递和上下信息的沟通了解、收集公司各职能部门、下属单位及项目部的工作情况,根据计划安排,对相关工作进行督促、检查
16.
1.2负责“一体化”管理体系文件控制要素的相关工作,并进行培训、指导、检查
16.
1.3负责公司公务文书的收发、传阅、督办、核稿、打印、复印及归档整理工作,定期按有关要求向档案室报送文书档案、资料负责公司印章的使用管理
16.
1.4做好公司会议的相关会务工作,负责会议记录,按要求起草、印发会议纪要,对会议的决定事项负责督办、检查
16.
1.5负责对内、对外宣传报道工作,内部局域网的建立使用、公司网站的建立维护以及宣传品的编印、制作等工作
16.
1.6负责办公用品、用具的采购、登记、保管、发放、调配
16.
1.7做好办公室配置安排以及会议室、接待室管理、服务等工作
16.
1.8负责各部室报刊的订阅、分送及电报、电传、电话、通信等使用管理工作
16.
1.9公司来人接待和公务用餐的安排管理工作
16.
1.10负责公司本部公务用车的调度、使用、日常维修以及相关驾驶员管理工作
16.
1.11负责有关行政经费的登记、审核、报批工作
16.
1.12股东名册的登记保管,股东出资证明书的签发、登记及办理股东转让出资变更手续接受和安排股东来函查询工作等
16.
1.13股东会、董事会、监事会交办的其他有关事项
16.
1.14负责文明单位创建工作,公司先进单位、先进个人事迹材料的组织、协调、申报等工作,指导、协助项目部做好文明工地建设
16.
1.15负责公司大型活动、大中型工程开竣工典礼的筹备、组织、协调工作
16.2党委办公室工作职责
16.
2.1根据党委的工作布置以及公司的中心工作,做好党内和员工的宣传教育工作
16.
2.1.1 负责党委中心组学习的组织工作,制订学习计划,做好学习记录和公司面上的宣传教育计划,协调有关方面共同抓好落实
16.
2.
1.2 及时了解党员和员工思想动态,分析、研究带有普遍性和倾向性的思想认识问题,有针对性地提出加强和改进思想政治工作的意见和措施
16.
2.
1.3 抓好宣传工作的制度建设和宣传文化阵地的建设,围绕单位阶段工作目标及中心工作任务,开展宣传鼓动工作抓好先进典型的宣传教育
16.
2.2做好党的组织建设工作
16.
2.
2.1 根据党委的指示、决议,抓好党的组织工作方针、政策的贯彻落实,提出工作意见和措施
16.
2.
2.2 指导、督促并检查下级党组织贯彻执行党委决议的情况及贯彻民主集中制、健全民主生活制度的情况,总结经验,提出改进意见和措施,并向党委汇报有关情况
16.
2.
2.3 协同有关部门对拟聘干部进行考察
16.
2.
2.4 做好党员教育和党员管理做好建党对象和预备党员的培养、考察、谈话、转正等基础性工作及时接转党员组织关系做好党费收缴管理工作负责党员统计
16.
2.
2.5 协调、指导下属单位党组织的相关管理工作,对基层党组织的设置提出建议意见
16.
2.
2.6 负责党风廉政建设责任制的起草、宣传教育、督查工作负责受理党员、干部的有关申诉,做好党员、干部的来信来访工作,接待、受理相关的来信来访
16.
2.3承办党委的日常事务工作,负责党委印章的保管、使用;做好党的会议的准备、会务、记录及党委文件的起草、收发工作负责上情下达、下情上转的工作
16.
2.4负责离休干部管理工作和老干部党支部工作
16.3办公室(党委办公室)主任岗位职责
16.
3.1主持部门全面工作,负责有关行政经费、办公费用的审核、批报工作
16.
3.2协助公司领导组织协调有关部室工作,落实、督办有关会议决定
16.
3.3负责制定本部门年度、月度工作计划,做好本部门各岗位工作安排、考核工作
16.
3.4接受和安排股东来函查询工作,股东会、董事会、监事会交办的其他有关事项
16.
3.5负责党委及党建日常工作和有关信访接待
16.
3.6组织与协调离休干部日常管理工作
16.4办公室(党委办公室)副主任岗位职责
16.
4.1协助主任积极组织实施部门各项工作
16.
4.2负责公司宣传工作计划、组织、协调协助领导办理文稿起草及各类公文处置,提出拟办意见,指导下属单位做好各种简报、月度计划、年度计划、年终总结,负责对相关工作的督办
16.
4.3负责做好本部门各岗位工作检查、督促管理工作,有关事务性工作交办、催办、落实工作
16.
4.4负责各类公务用餐的安排和对外公务接待安排
16.
4.5负责公司本部车辆的日常调度及驾驶员管理工作
16.
4.6负责、指导、协调创建文明单位、文明工地等相关工作
16.
4.7组织、指导公司大型活动、大中型工程开竣工典礼的相关工作
16.
4.8负责各类办公用品的采购指导、配置管理工作
16.
4.9负责各种会议的布置、宣传及相关资料准备工作
16.5办公室主任助理岗位职责
16.
5.1协助部门领导开展部门工作
16.
5.2负责公文的督办、催办,落实领导批办意见
16.
5.3负责对各种文件资料最终文字性核稿工作
16.
5.4负责做好网站信息的收集、内容更新及网站维护等工作
16.
5.5负责收集、催办各单位、部室月度计划、工作总结等
16.
5.6负责公司大事记的记录及有关资料收集整理工作
16.
5.7负责“一体化”管理体系文件控制程序的日常管理工作,收集完善公司受控文件目录,指导、督查其实施情况
16.
5.8主要会议、活动制作会标、标语牌、摄影摄像
16.
5.9对外宣传的图片发稿,企业形象、广告宣传的策划、设计
16.
5.10股东名册的登记保管,股东出资证明书的签发、登记及办理股东转让出资变更手续等
16.
5.11完成领导安排的其它工作
16.6文书管理员岗位职责
16.
6.1负责办公设备和用具的登记、保管、发放工作,协助做好调配工作
16.
6.2协助做好对外联络和各种会议的通知
16.
6.3负责各类来文的登记、传阅,协助做好催办、督办;公司发文的登记、发放工作;行政公文的整理归档,按期根据有关要求向档案室报送文书档案
16.
6.4负责印章的刻制、登记发放以及公司印章的缮印、借用等管理工作
16.
6.5负责图片影像处理,协助网站维护及信息发布
16.
6.6负责日常办公用品的采购
16.
6.7负责接待室管理工作
16.
6.8负责本部门考勤工作,协助做好有关事务性工作
16.
6.9完成部门领导临时安排的工作
16.7党务管理员岗位职责
16.
7.1承办公司党委的日常事务工作,根据要求起草党委文件和党内活动计划,负责党委印章的保管、使用
16.
7.2负责党员发展日常工作,按照要求做好建党对象和预备党员的培养、考察、谈话、转正等基础性工作建立健全新党员发展台帐做好党员入党材料整理归档工作
16.
7.3负责公司党组织网络建设的管理
16.
7.4负责先进党支部、优秀党员、优秀党务工作者等相关评优材料管理工作
16.
7.5负责党内有关信息的沟通与传递
16.
7.6负责接转党员组织关系和党费收缴管理工作
16.
7.7负责做好党员统计和年报工作
16.
7.8负责处理外单位建党对象的政审事宜
16.
7.9协助接待、受理党员干部的来信来访
16.
7.10负责创建文明单位的日常管理工作,参与检查、督促创建文明工地工作,协调落实有关工作措施,建立健全台帐资料
16.
7.11做好党员教育活动的计划安排等工作
16.
7.12做好上级党委和属地有关部门要求完成的临时性工作
16.8文印员岗位职责
16.
8.1依据有关要求及时完成机关的各类文稿、图表的打印、装订和文件材料的复印工作保证打印质量,做到及时、准确、整洁、美观、清晰,误差率不超过千分之一
16.
8.2严格遵守保密制度,对打印材料内容,不得向他人透露,更不能将文稿丢失,严格按程序分发文件和对有关文件的销毁
16.
8.3负责日常办公用品的保管、发放
16.
8.4负责会议室音响、投影仪管理以及接待服务、清洁卫生工作等
16.
8.5负责落实机关各部室报刊、杂志的订阅工作及机关报刊、杂志、信件的分发工作
16.
8.6完成部门领导安排的其它工作
16.9驾驶员岗位职责
16.
9.1热爱本职工作,爱护车辆,严格遵守驾驶规程
16.
9.2做好车辆的日常维护工作坚持“三检”、保持“四洁”、防止“四漏”
16.
9.3认真执行公司车辆管理制度,服从调度安排和车管人员的管理,准时准点执行任务,服务热情不出车情况下按时上下班,任务完成后及时与办公室联系
16.
9.4必须根据出车任务确定的行车路线行驶,做好行驶和维修记录未经批准,不得私自动用车辆
16.
9.5严格遵守交通法规,服从交警指挥,树立安全行车思想,按时整改检查人员指出的隐患,确保行车安全
16.
9.6认真学习业务技能,不断提高驾驶技术,对车辆性能熟悉掌握,一般故障及时排除,保持良好的行车状态,严格执行车辆报修程序
16.
9.7不允许干涉或影响领导工作和外传领导谈话内容
16.
9.8完成部门领导安排的其它工作17纪委工作职责及岗位职责
17.1纪委工作职责
17.
1.1宣传党的路线、方针、政策,贯彻执行党委和上级主管部门的工作任务和要求,进行党风廉政建设的宣传教育,检查落实党风廉政建设责任制的实施情况
17.
1.2经常对公司的党风状况进行调查分析,及时提出教育与管理意见协助党委制订党风廉政建设规划,制定实施方案,作出部署安排,抓好建立健全惩治和预防腐败体系主要任务的分解和落实
17.
1.3参与对党员、干部的评议考核,参加所属单位领导班子的民主生活会,督促、检查党风廉政建设责任制的落实
17.
1.4结合生产经营管理工作的实际,通过多种形式开展党性党风党纪教育,不断增强党组织和党员的拒腐防变能力
17.
1.5负责受理、查处党员违反党纪案件的工作,组织核实,起草立案报告,及时向公司党委和上级纪检领导机关汇报
17.
1.6会同有关部门负责有关经济案件的立案、调查、处理工作,做好案件档案的立卷、整理保管等工作
17.
1.7负责公司范围内纪检信访日常工作依据实际情况和政策规定,处理信访问题
17.
1.8支持所属单位党组织和党员同违法违纪行为和不正之风作斗争,接受党员和党组织的有关申诉,按有关规定及时处置相关问题,依法保障党员权利
17.
1.9参与公司有关管理工作,深入实际,调查研究,为企业改革和经营管理服务,根据要求协同有关部门处理突发事件或其他有关工作
17.
1.10督促健全公司纪检组织网络,指导协调所属单位党风廉政建设工作
17.
1.11有计划地组织纪检工作人员的政治、业务培训,不断提高纪检工作人员的素质
17.
1.12办理党委及上级纪检部门交办的事项
17.2纪委书记副书记岗位职责
17.
2.1在公司党委及上级纪检部门的领导下,主持纪委各项工作
17.
2.2研究制定公司纪检工作制度、计划,起草有关文件、总结、汇报等
17.
2.3调查分析公司党风廉政建设情况,提出加强党风廉政建设意见,协助党委制定党风廉政建设规划,落实党风廉政建设责任制
17.
2.4组织开展党性、党风、党纪教育
17.
2.5组织对党员、干部违纪问题的查处,处理有关信访工作
17.
2.6对干部的评议、考核、奖惩、聘免提出有关意见
17.
2.7布置并参加所属各单位领导班子专题民主生活会
17.
2.8参与公司重大问题的研究,对企业改革、经营管理提出意见或建议,根据中心工作要求,对公司重大决策贯彻情况进行必要的督查
17.
2.9支持所属单位党组织和党员同违纪行为和不正之风作斗争,保护党员合法权益
17.
2.10组织实施纪检工作人员的相关培训
17.
2.11协同有关部门处理突发事件及其他有关工作18工会工作职责及岗位职责
18.1工会工作职责
18.
1.1执行公司工会会员代表大会的决议和上级工会的决定,代表和组织职工依照法律规定,通过职工持股会、职工代表大会、党政工联席会和其他形式,参加公司民主管理和民主监督负责职工代表大会的日常工作,在职工代表大会闭会期间履行其相应的职责搞好企务公开,指导职工持股会工作
18.
1.2参与协调劳动关系和劳动争议,协调解决涉及职工切身利益问题帮助、指导职工与行政方面签订劳动合同,代表职工与行政方面签订集体合同或其他协议,并监督执行协同行政方面建立公司劳动争议调解委员会,维护职工合法权益
18.
1.3组织职工开展劳动竞赛、合理化建议、技术革新和群众性经济技术创新活动,总结推广先进经验做好先进单位(集体)、十佳员工、先进生产(工作)者和劳动模范的评选、表彰、培养和管理工作
18.
1.4对职工进行思想政治教育,鼓励和支持职工学习文化科学技术和管理知识,开展健康的文化体育活动,培育和建设“四有”职工队伍,促进企业精神文明建设
18.
1.5监督有关法律、法规的贯彻执行协助和督促行政方面做好劳动保险、劳动保护工作协同有关部门推进企业环境、职业健康安全方面的工作办好职工集体福利负责实施“送温暖”工程,管好、使用好“解困助学”基金
18.
1.6负责女工工作,维护女职工的特殊利益,协助做好计划生育工作
18.
1.7搞好工会组织建设,健全民主制度和民主生活,建立和发展工会积极分子队伍,做好新会员的接收、教育工作协同有关部门做好工会干部的管理工作
18.
1.8指导所属各单位工会工作
18.
1.9收好、管好、用好工会经费,负责工会经费的收缴和上解管理好工会财产
18.
1.10创造条件搞好职工医疗互助保险工作
18.
1.11负责职工持股会的日常管理工作
18.2工会主席岗位职责
18.
2.1主持工会委员会全面工作,搞好工委会组织、思想、作风建设
18.
2.2认真落实“工会法”、“中国工会章程”规定的工会职能,组织实施企业民主管理,促进建立和不断完善企业民主决策、民主管理、民主监督的运行机制
18.
2.3检查、督促公司工代会、职代会、职工持股会的日常工作和有关会议决议的执行情况,协调,指导所属单位工会工作
18.
2.4参与公司涉及职工利益方面的规章制度的研究和重大问题的决策,维护职工合法权益,协调企业劳动关系,参与调解劳动争议,调动职工积极性、创造性,共谋企业发展
18.
2.5围绕公司工作中心,组织开展劳动竞赛、合理化建议、技术革新活动以及职工文体活动,促进企业文化建设
18.
2.6协同有关部门做好安全生产、劳动保护、劳动保险工作
18.
2.7负责评先、表彰的组织工作
18.
2.8督促工会经费的收、缴、管、用工作,协调搞好职工福利
18.3工会副主席岗位职责
18.
3.1协助主席积极组织实施工会各项工作,主持工会日常管理工作
18.
3.2负责职工持股会管委会全面工作,主持召开职工持股会会员代表大会,代表职工持股会参加股东会并行使表决权或提出意见、建议审核发放职工持股会会员的红利分配,审批职工持股会会员转让股权事宜,指导相关人员做好职工持股会的有关管理工作
18.
3.3参与调解劳动争议,负责劳动争议调解委员会的日常工作
18.
3.4协助组织实施劳动竞赛、合理化建议、技术革新、群众性经济技术创新活动
18.
3.5负责对职工的思想政治教育,组织开展职工文体活动,搞好“四有”职工队伍建设,促进公司精神文明建设
18.
3.6负责评选、表彰、培养、管理先进单位(集体)、先进生产(工作)者、十佳员工和劳动模范的工作
18.
3.7协同有关部门参加安全生产检查、有关事故调查,督查劳动保护、劳动保险工作
18.
3.8组织实施职工集体福利工作
18.
3.9组织指导女职工委员会工作和计划生育管理工作,维护女职工合法权益
18.
3.10抓好解困助学基金、职工困难基金、医疗互助保险金管理工作
18.
3.11组织和协调工会工作人员的日常工作
18.4工会(职工持股会)管理员岗位职责
18.
4.1负责职工持股会的日常事务工作负责会员股权证书的填写、发放、、更换及会员股权转让等工作;建立健全会员名册;起草职工持股会会员代表大会的有关文稿,协助做好职工持股会管委会的日常工作;配合做好职工持股会会员股权分红的校核工作
18.
4.2负责“劳模”日常管理工作,健全和完善劳模档案,加强对“劳模”的跟踪管理,协助处理有关劳模人员的实际问题
18.
4.3负责做好有关“评先”材料的起草、申报、建档等工作
18.
4.4协助做好学习宣传及文体活动的组织工作,起草有关活动的计划、总结材料和工会活动的宣传报导工作等
18.
4.5协助做好职代会的筹备工作及相关会务工作
18.
4.6参与死亡职工善后处理工作
18.
4.7协同有关部门开展劳动、安全、卫生检查等活动,参与工伤事故的调查处理
18.
4.8参与民调、信访工作,记录、整理信访职工的诉求
18.
4.9负责工会会议通知、会议记录、各项统计和年报工作及有关文稿起草工作,负责工会活动的各项台帐资料,做好工会分会工作,整理、装祯有关档案资料并负责保管工作
18.
4.10协助职工福利发放等事务
18.5工会(职工持股会)会计岗位职责
18.
5.1严格执行工会财务规定,建立、健全工会财务帐册,协助领导收好、管好、用好工会经费和会员会费及时做好工会财务报表、经费解缴工作,配合做好财务检查和审计工作
18.
5.2协助做好职工持股会的日常管理工作
18.
5.3负责协调有关退休人员的医药费报销工作做好职工独生子女学杂费、药费、独生子女费的核报、登记工作;职工住院医疗互助保险医药费登记、核报工作;退休职工补助费用核报登记工作;计划生育费用的核报、登记工作;工会其他费用的核报、登记工作;职工持股会会员股利分红发放工作
18.
5.4协助做好职工福利的发放、登记工作;负责“送温暖”工程、“解困助学”基金的帐务管理
18.
5.5负责女工工作及有关的宣传教育与管理工作,维护女职工的合法权益和特殊利益
18.
5.6负责计划生育管理和计生协会日常工作及与社区相关工作联系,建立、建全相关台帐19综合管理部工作职责及岗位职责
19.1综合管理部工作职责
19.
1.1负责社会治安综合治理工作,落实综合治理责任制,开展创建安全单位等有关活动,营造安全、文明、有序的工作、生活环境
19.
1.2负责“普法”工作的日常管理,制订计划,组织和督促实施,总结交流经验,做好建档工作
19.
1.3负责办公区域的日常勤杂事务和门卫、治安、绿化等管理,积极配合派出所、城管、环卫等地方部门做好辖区内治安保卫、文明创建、环境卫生等工作
19.
1.4协助一体化管理体系有关程序文件的运行管理
19.
1.5执行房地产管理政策,分类做好公有住房、土地证书的日常管理工作负责零星基建和维修等工作
19.
1.6负责公司代管的公有资产的日常管理,分类建立台帐
19.
1.7统筹安排公司物业管理的各项工作,结合实际研究制定公司《物业管理》的有关规章制度,积极探索房改房住宅区的物业管理工作新路子,适应分离企业社会化职能的形势要求
19.
1.8负责公司代管的有关公有住宅户水费、电费、住房租金收缴管理工作,并建立相应台帐
19.
1.9负责做好来信来访、双拥、属地管理等工作
19.
1.10负责公司机关办公用水、电费的缴纳与管理工作
19.
1.11负责对公共户口薄的保管和使用管理工作
19.
1.12负责内退员工在公司内部的日常管理,及时配合人力资源部办理内退员工的退休手续等,负责退休职工社会化管理的移交
19.
1.13负责
五、六十年代下放人员和职工遗属定补费用的发放及管理,做好相关的信访处理工作
19.2综合管理部主任岗位职责
19.
2.1负责召集和主持综合管理部办公会议,研究处理综合管理部职责范围内的各项工作,起草相关的工作计划、意见等
19.
2.2协调和指导综合管理部各岗位人员的工作关系、工作安排以及业绩考核;协调
五、六十年代下放人员和职工遗属以及内退员工的日常管理及其属地管理的各相关工作,确保综合管理部工作顺利开展
19.
2.3负责对综合管理部各项工作建章立制,建立健全各类台帐;带领和组织物业管理逐步走向社会化服务轨道,积极开展多种经营,充分利用现有资源进行创收活动
19.
2.4负责一体化管理体系中相关程序文件在本部门的贯彻执行
19.
2.5加强对综合管理部的财务管理和核算工作,审批相关费用的收支,确保办公设施的正常运行和有关住户水电费按时缴纳
19.
2.6负责公司社会治安综合治理、环境卫生和物业管理等“三产”的安全生产工作,协调江都基地、太阳宫基地各项属地管理的相关工作,对所属单位对口业务进行检查指导
19.
2.7分类做好公司房屋建筑物产权证书、土地证书的日常管理工作,负责零星基建和维修审核等工作
19.
2.8协助相关部门做好信访、“双拥”等日常工作
19.
2.9审批所属员工的假期,研究安排部门内有关人员的福利待遇
19.3综合管理部副主任岗位职责
19.
3.1协助主任积极组织实施部门的各项工作;
19.
3.2组织部门人员学习时事政治及有关法律法规和业务知识,提高做好本职工作的业务水平和工作能力
19.
3.3分管办公区域日常事务和门卫、治安、绿化、水电费收缴监督与管理工作
19.
3.4组织落实一体化管理体系有关程序的控制、协调措施
19.
3.5分管
五、六十年代下放人员以及公司内部退养人员接待与管理工作
19.
3.6分管太阳宫基地、塑料八厂宿舍区公用部位零星基建维修工作
19.
3.7分管社会治安综合治理及军转干等工作
19.
3.8做好部门人员岗位责任制的考核及提留工资核发工作
19.4综合管理部业务员
(3)岗位职责
19.
4.1负责公司社会治安综合治理工作开展创建“最安全单位”、文明小区活动,收集整理相关资料,建立健全相关台帐,接受有关方面的考核验收
19.
4.2负责普法工作的日常管理,制订普法规划和年度计划,组织并督促实施,做好交流总结和归档工作,接受有关方面考核验收
19.
4.3负责本部门文件的拟稿、收发工作建立健全“双拥”、民调、军转干部等属地管理工作资料台帐
19.
4.4负责有关房地产证书的登记、领换、保管和使用工作
19.
4.5与驻地公安部门保持联系,负责公司内部重点人口、内控人员及流动人口管理,及时上报人口信息变更情况
19.
4.6承办本部门“一体化”管理体系的相关事宜
19.
4.7负责相关政策法规的宣传,协助有关部门做好信访接待工作
19.
4.8负责对机关行政事务、环境卫生、治安消防、绿化及文明创建工作的管理,按时缴纳有关的水、电费
19.
4.9协助做好本部门有关工作总结等
19.
4.10完成领导交办的其他工作
19.5综合管理部业务员
(1)岗位职责
19.
5.1按规定做好
五、六十年代下放人员和供养遗属人员的定补核发工作
19.
5.2做好有关的信访工作
19.
5.3负责本部门考勤工作协助领导做好有关员工的业绩考核工作
19.
5.4参与协调市区(包括引江基地)地域辖区管理工作
19.
5.5负责内退员工的日常管理工作
19.
5.6配合相关部门办理内退员工的退休手续
19.
5.7做好退休职工社会化管理的移交等工作
19.
5.8完成领导交办的其它工作
19.6传达室门卫岗位职责
19.
6.1认真执行公司管理制度,不得擅自离开岗位,不得酒后上班
19.
6.2按作息时间正常开关大门,负责门区范围公物、设施的看护和门区卫生及门前“四包”
19.
6.3根据要求做好当班记录和交接班工作
19.
6.4对允许出入公司的人员、车辆和货物等,认真做好验证和检查工作
19.
6.5对外单位联系工作人员,凭有效证件或由有关接待人员陪同履行登记手续后方可允许入内指挥外单位联系工作的车辆规范停放
19.
6.6对会客、信访等人员,及时电话联系相关部门落实接待人员后,办理登记手续,引导到指定地点接谈
19.
6.7下班后负责公司大院内的巡查,对未关闭的办公室门窗、路灯、自来水等及时关闭,并做好记录,及时提示有关部门做好防火、防盗工作
19.
6.8加强对进出公司人员禁带物品的检查(如不准携带和暗藏武器弹药、凶器及易燃易爆、剧毒物品等,如特殊工作需要须办理专项手续),一经发现及时报告,并做好防范措施
19.
6.9门卫临时性离开传达室应及时关闭大门等,并检查传达室电器设备(如电水壶、电视、空调等)是否关闭
19.
6.10严禁闲杂人员和与公司无关的各类车辆进入公司
19.
6.11遇有紧急情况及时报警,并坚守岗位,做好现场保护和引导除警人员的工作
19.
6.12服从部门管理,着装整洁,文明值岗【2005年12月13日苏水司〔2005〕23号】公司管理人员廉洁从业规定第一章总则第一条为促进管理人员廉洁从业,防止腐败行为的发生,维护出资人和员工的利益,保障企业资产保值增值,依据国家有关法律法规、党内法规和公司章程、规章制度,制定本规定第二条本规定适用于公司范围内的管理人员(公司领导班子成员,各子公司、分公司领导班子成员,公司各部门负责人以及管理人员,各驻外机构负责人,项目经理部正、副经理、总工程师、支部书记)第三条公司管理人员应当遵守国家法律法规和公司规章制度,依法经营,廉洁从业,诚实守信,勤勉敬业,全心全意依靠广大员工,切实维护国家、社会、公司利益和广大员工的合法权益第二章廉洁从业行为规范第四条管理人员应当忠实维护本公司利益和出资人及员工利益,不得有滥用职权、损害公司资产权益的下列行为
(一)违反决策原则和决策程序决定公司生产经营的重大决策、重大项目安排、大额度资金运作事项及重要人事聘免;
(二)违反规定决定公司重组、兼并、破产、产权交易、清产核资、资产估评、借贷等事项;
(三)违反规定对外投资、担保、融资、为他人开信用证、采购、销售、资产处置、工程招标投标;
(四)未经批准,用公司资产以个人或者他人名义在国(境)外注册公司、投资参股、购买上市公司股票、购置不动产或者进行其他经营活动;
(五)授意、指使、强令财务人员从事违反财经制度的活动
(六)弄虚作假、谎报业绩或者搞不讲经济效益的“政绩工程”;
(七)偷逃国家税费或者故意拖延应缴国家税费,隐瞒截留公司资本收益或者故意拖延应缴公司资本收益;
(八)未按规定程序决定公司中层以上管理人员的薪酬和福利待遇;
(九)未按规定评审程序测分下达内部工程项目成本指标;
(十)其他滥用职权损害公司利益和出资人及员工利益的行为第五条管理人员要廉洁奉公,忠于职守,认真履行职责,禁止利用职权和职务上的影响谋取不正当利益,不准有下列行为
(一)私自从事营利性经营活动,或者在与本公司的同类经营企业、关联企业和与本公司有关业务关系的企业从事证券投资、注册公司或投资入股;
(二)挪用公司资金,或将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立帐户存储
(三)接受可能影响公正行使职权的各类馈赠;
(四)违反规定兼任下属企业或者其他企业、行业组织、中介机构的领导职务,或者经批准兼职的,擅自领取兼职工资或其它报酬,在经济实体中兼职或兼职取酬(下同);
(五)将公司经济往来中的折扣费、中介费、回扣、佣金、礼金等据为己有或者私分;
(六)利用职务上的便利从事有偿中介活动;
(七)利用公司的商业秘密、知识产权、技术专利、业务渠道为本人或者他人从事牟利活动;或为自己或他人谋取属于公司的商业机会;
(八)用公款为住宅配备电脑和支付上网费用,以个人名义存储公款或借用公款逾期不还;
(九)未经领导集体研究,擅自处置重大捐赠赞助事项,擅自违规确定工程项目部奖罚事宜;
(十)其他谋取私利损害公司利益的行为第六条管理人员应该以公司和股东利益为最高利益,正确行使职权,对本人及亲属有可能损害公司利益的行为,应当主动制止,避免出现利益冲突,不得有下列行为
(一)本人的配偶、子女及其配偶违反规定,在与本公司有合作、竞争、依托关系的私营组织投资入股;
(二)将公司资产委托、租赁、承包给自己的配偶、子女及其他有利益关系的人经营;
(三)利用职权为配偶、子女、亲属及其他有利益关系的人从事营利经营活动提供各种便利条件;
(四)本人的配偶、子女及其他有利益关系的人投资经营的企业与本公司发生非正常经济业务往来;
(五)其他有可能损害公司利益的行为第七条管理人员应当增强民主管理意识,严格执行公司民主管理制度,自觉接受民主监督,不得有侵犯员工合法权益的下列行为
(一)在涉及员工切身利益的重大事项中违反民主管理制度,谋取私利;
(二)未按照规定公开、公示有关事项;
(三)在员工利益分配中,不依据公司章程和有关规章制度,暗箱操作,有失公平;
(四)为谋求业绩,违反劳动、安全、社会保障等法律法规,忽视员工安全卫生保护,危害员工生命安全和身体健康;
(五)其他侵犯员工合法权益的行为第八条管理人员应当规范职务消费行为,不得有下列行为
(一)违规购买、更换工作用车、豪华装修办公室、添置高档办公用品等;
(二)违反规定用公款进行非经营性消费娱乐活动;
(三)用公款报销或者用本单位的信用卡支付应由个人负担的生活费用;
(四)超过规定标准报销差旅费、业务招待费;
(五)使用信用卡、未经授权的签单等形式消费,不提供原始凭证和相应的情况说明;
(六)其他违反规定的职务消费行为第三章实施与监督第九条公司相关职能部门应当依据本规定制定规章制度,建立健全制约机制,保证本规定的贯彻执行第十条管理人员应当将贯彻落实本规定的情况作为述职述廉的一项重要内容,接受监督和民主评议第十一条高层管理人员应当向董事会、监事会、股东会定期报告兼任职务情况,以及有可能产生利益冲突的其他情况,并向股东会述职党员同时由纪委监督第十二条纪委、监事会应当加强对管理人员任职期间从业行为的监督,进行经常性的教育,必要时对相关人员进行质询,提出纠正意见第十三条公司办公室参照有关办法建立健全有关招待费管理制度,报董事会批准,并以适当方式向员工公开第十四条加强对管理人员的评价、考核,并将其廉洁从业情况作为管理人员考察、考核的重要内容和聘免的重要依据第十五条纪委、监事会依据职责权限,对本规定的执行情况进行监督检查,并对违规行为提出处理建议或者进行处理第四章对违反规定行为的处理第十六条管理人员违反本规定的,应根据其情节轻重,参照《企业职工奖惩条例》及公司规章制度追究责任管理人员中的共产党员违反本规定的,除依照前款处理外,依照《中国共产党纪律处分条例》给予相应党纪处理第十七条管理人员违反本规定的,还可由董事会、股东会给予组织处理组织处理可以单独使用,也可以与纪律处分合并使用第十八条管理人员违反本规定,在依据第十六条、第十七条规定追究责任的同时,获取的不正当经济利益,应当责令退还,给公司造成经济损失的,应当承担经济赔偿责任拒不退还或者拒不承担经济赔偿责任的,公司应当通过法律途径追究其责任第十九条管理人员违反本规定受到撤职以上纪律处分的,五年内不得担任公司高层、中层管理职务违反本规定给公司造成重大损失或者被判处刑罚的,终身不得担任公司高层、中层管理职务第二十条管理人员违反本规定涉嫌犯罪的,依法移送司法机关第五章附则第二十一条本规定由监事会、纪委负责解释第二十二条本规定自2006年1月1日起试行【2005年12月29日苏水司〔2005〕25号】员工安全手册前言党和政府历来十分重视安全生产工作,并确定了“安全第一,预防为主”的安全生产工作方针近几年来,党和国家领导人多次对安全生产工作作出重要指示,江泽民同志指出“安全生产是人命关天的大事,一定要慎之又慎”胡锦涛总书记强调“各级党委和政府要牢牢树立责任重于泰山的观点,坚持把人民群众的生命安全放在第一位,进一步完善和落实安全生产的各项措施,努力提高安全生产水平”温家宝总理也强调“进一步完善和落实安全生产的各项政策措施,强化安全生产监管,坚决遏制重大安全事故频发的势头”这充分体现了党和国家对保障人民生命安全的高度重视我公司主要从事水利工程建设,是有较大危险性的行业对于员工来说,不仅要树立安全第一的思想,更重要的是要掌握安全第一的行动方式为帮助员工在施工生产过程中掌握必备的安全基础知识和基本技能,公司工程部编制了《员工安全手册》,相信《手册》的发行,对提高员工安全生产意识,增强自我保护能力,会有所帮助真正实现“三不伤害”即我不伤害自己,我不伤害别人,我不被别人伤害目录
一、安全生产须知
二、员工安全生产的权利与义务
三、安全生产十大纪律
四、水利建筑工人安全技术操作规程一般规定
五、水利建筑施工现场十项安全技术措施
六、防止违章操作的十项要求
七、防止高处坠落、物体打击的十项基本安全要求
八、防止触电伤害的十项基本安全要求
九、防止车辆伤害的十项基本安全要求
十、防止机械伤害的十项基本安全要求
十一、起重吊装作业的“十不吊”规定
十二、气割、电焊作业的“十不烧”规定
十三、施工现场行走或上下的“十不准”规定
一、安全生产须知
1、员工(包括临时用工、实习生、代培人员和分包队人员)进入工地施工现场前必须认真学习本《手册》和本工种安全技术操作规程,未经安全知识教育和培训合格不得进入施工现场操作
2、进入施工现场,必须戴好安全帽,正确扣好帽带
3、施工现场禁止穿拖鞋、高跟鞋、赤脚和易滑、带钉的鞋和赤膊操作
4、特殊工种(电工、焊工、压力容器操作工、起重工及打桩司机和起重指挥、架子工、各种机动车辆司机等)必须经有关部门专业培训考试合格发给操作证,方可上岗
5、非电器和机械的操作人员,严禁使用和玩弄机电设备
6、建筑材料和构件要堆放整齐稳妥,不要超高
7、危险区域要有明显标志,要采取防护措施,夜间要设红灯示警
8、拆下的脚手架、钢模板、轧头或木模、支撑要及时整理,圆钉要及时拔除
9、脚手板两端间要轧牢,防止空头板脚手架上霜、雪、泥及安全网内的杂物等要及时清扫
10、工具用好后要随时装入工具袋
二、员工安全生产的权利与义务
1、权利
(1)、知情权即有权了解其作业场所和工作岗位存在的危险因素,防范措施和事故应急措施
(2)、建议权即有权对本单位的安全生产工作提出建议
(3)、批评权、检举、控告权即有权对本单位安全生产管理工作中存在的问题提出批评、检举、控告
(4)、拒绝权即有权拒绝违章指挥和强令冒险作业
(5)、紧急避险权即发生直接危及人身安全的紧急情况时有权停止作业或者在采取可能的应急措施后撤离作业现场
(6)、获得符合国家标准或者行业标准的劳动防护用品的权利
(7)、获得安全生产教育和培训的权利
(8)、在发生生产安全事故后,有获得及时抢救和医疗救治并获得工伤保险赔付等权利
2、义务
(1)、自律遵纪的义务即员工在作业过程中必须遵守本单位的安全生产规章制度和操作规程,服从管理,正确佩戴和使用劳动防护用品,不得违章作业
(2)、自觉学习安全生产知识的义务,要求接受安全生产教育和培训,掌握本职工作所需的安全知识,提高安全生产技能,增强事故预防和应急处理能力
(3)、危险报告义务即发现事故隐患或者其它不安全因素时,应当立即向现场安全生产人员或者本单位负责人报告等义务
三、安全生产十大纪律
1、进入现场必须戴好安全帽,扣好帽带,并正确使用个人劳动防护用品
2、2m以上高处、悬空作业、无安全设施的,必须戴好安全带、扣好保险钩
3、高处作业时,不准往下或向上乱抛材料和工具等物件
4、不准坐在脚手架上防护栏上休息或在脚手架上睡觉
5、工作期间,应坚守岗位,严禁酒后操作
6、不得随意开动一切机械,在操作中,思想要集中,不准开玩笑,不得干私活
7、各种电动机械设备必须有可靠有效的漏电保护装置和保护接地(接零)装置,方能开动使用
8、非电气和机械的操作人员,严禁使用和玩弄机电设备
9、吊装区域非操作人员严禁入内,吊装机械必须完好,吊杆垂直下方及吊车旋转半径以内不准站人
10、严禁在未采取安全措施的同一部位上进行上下交叉作业
四、水利建筑工人安全技术操作规程一般规定
1、施工现场第一条参加施工的员工(包括临时工、实习生、代培人员和分包劳务人员)必须严格遵守岗位责任制和交接班制度,要熟知本职工种的安全技术操作规程在操作中,应坚守工作岗位,严禁酒后操作第二条电工、焊工、起重机司机、打桩司机和各种机动车辆司机、压力容器操作工等特种作业人员,必须经过专门训练,考试合格持有效操作证,方能上岗第三条正确使用个人防护用品和安全防护设施进入施工现场,必须带好安全帽,禁止穿拖鞋或光脚,在没有防护设施的情况下高空、悬崖和陡坡施工,必须系好安全带,上下交叉作业有危险的出入口要有防护棚或其他隔离设施,距地面2m以上作业要有防护栏、挡板或安全网,安全帽、安全带、安全网要定期检查,不符合要求的,严禁使用第四条施工现场的脚手架、防护设施、安全标志和警告牌不得擅自移(拆)动,需要移(拆)动的,要经工地负责人同意第五条施工现场的洞、坑、升降口、料漏斗等危险处,要有防护设施或明显标志第六条施工现场要有交通安全标志,交通繁忙的交叉口应设指挥,危险地区,要悬挂“危险”或“禁止通行”牌,夜间设红灯警示第七条工地行驶斗车、小平车的轨道坡度不得大于3%,铁轨终点应有车档,车辆的制动闸和挂钩要完好可靠第八条坑槽施工,应经常检查边坡稳定与否,发现有裂缝、松动或支撑松动,要及时采取加固措施,根据土质、沟深、水位、机械设备重量等情况,确定堆放材料和施工机械坑边距离,往坑槽运材料,应有信号联系第九条调配酸溶液,应先将酸缓慢的注入水中,搅拌均匀,严禁将水倒入酸中贮存酸液的容器应加盖和设有标志第十条做好女工在月经、怀孕、生育、哺乳期间的保护工作,女工在怀孕期间对原工作不能胜任时,根据医生的证明,应调换适宜的工作
2、机电设备第十一条操作机械要束紧袖口,女工发辫要挽入帽内第十二条机械和动力机的机座必须稳固,转动的危险部位要安设防护装置第十三条工作前必须对机械、仪表、工具等进行检查,确认完好后方能使用第十四条电气设备和线路必须绝缘良好,电线不得与金属物绑在一起,各种电动机具必须按规定接地(接零),并设置单独开关,临时停电或停工休息时,必须拉闸加锁第十五条施工机械和电气设备不得带病运行和超负荷作业发现不正常情况应停机检查,不得在运行时修理第十六条电气、仪表和设备试运行,应严格按照安全技术措施运行,运转时不准清洗和修理,严禁将头手伸入机械行程范围内第十七条在架空输电线路下面工作应停电,不能停电时,应有隔离防护措施,起重机不得在架空输电线下面工作,通过架空输电线路应将起重臂落下,在架空输电线路一侧工作时,不论在何种情况下,起重臂、钢丝绳或重物等与架空输电线路的最近距离不应小于下表规定输电线路电压1KV以下1-15KV20-40KV60-110KV200KV330KV允许与输电线路最近距离
1.534567第十八条行灯电压不得超过36V,在潮湿场所或金属容器内工作时,行灯电压不得超过12V第十九条压力容器应有安全阀、压力表,并避免暴晒、碰撞氧气瓶严防沾染油脂,乙炔气、液化石油气,必须有防止回火的安全装置第二十条X光或γ射线探伤作业区,非操作人员不得进入第二十一条从事腐蚀、粉尘、放射性和有毒作业,要有防护措施,并定期检查
3、高空作业第二十二条从事高空作业要定期体检,经医生诊断,凡高血压、心脏病、贫血病、癫痫病以及其他不适于高空作业的,不得从事高空作业第二十三条高空作业要衣着灵便,禁止穿硬底和带钉易滑的鞋第二十四条高空作业所用的材料要堆放平稳,工具应随手放入工具袋,上下传递物件禁止抛掷第二十五条遇有恶劣气候(如风力在六级以上)影响施工安全时,禁止进行露天高空、起重和打桩作业第二十六条登高用梯子不得缺档,不得垫高使用,横档间距以30cm为宜,使用时上端要扎牢,下端采取防滑措施,单面梯与地面夹角以75°+5°为宜,禁止二人同时在梯上作业,如需接长使用,应绑扎牢固,人字梯底脚应拉牢,在通道处使用梯子,应有人监护或设置围栏第二十七条没有安全防护措施,禁止在屋架的上弦、支撑、桁条、挑架的挑梁和半固定的构件上行走或作业,高空作业与地面联系,应设通讯装置,并有专人负责第二十八条乘人的外电梯、吊笼,应有可靠的安全装置,除指派的专业人员外,禁止攀登起重臂、绳索和随同运料的吊笼吊装物同上下
4、季节施工第二十九条暴雨台风前后,要检查工地临时设施,脚手架、机电设备、临时线路,发现倾斜、变形、下沉、漏雨、漏电等现象,应及时维修加固,有严重危险的,立即排除第三十条高层建筑烟囱、水塔的脚手架及易燃、易爆、仓库和塔吊、打桩机等机械设备应设临时避雷装置,对机电设备的电气开关,要有防雨防潮设施第三十一条现场道路应加强维护,斜坡道和脚手板应有防滑措施第三十二条夏季作业应调整作息时间,从事高温工作的场所应加强通风和降温措施第三十三条冬季施工使用煤炭取暖,应符合防火要求,指定专人负责管理,并有防止一氧化碳中毒的措施
五、水利建筑施工现场十项安全技术措施
1、按规定使用安全“三宝一器”(安全帽、安全带、安全网、漏电保护器)
2、机械设备防护装置一定要齐全有效
3、塔吊等起重设备必须有限位保险装置,不准“带病”运转,不准超负荷作业,不准在运转中维修保养
4、架空线线路的架设必须符合供电部门的规定,电气设备必须全部接零(接地)
5、电动机械和手持电动工具要设漏电保护装置
6、脚手架材料及脚手架的搭设必须符合规程要求
7、各种缆风绳及其设置必须符合规程要求
8、在建工程的楼梯口、电梯井口、预留洞口、通道口必须有防护设施
9、严禁赤脚、穿高跟鞋或拖鞋进入施工现场,高空作业不准穿硬底和带钉易打滑的鞋靴
10、施工现场的悬崖、陡坎、临边等危险地区应设警戒标志,夜间要设红灯示警
六、防止违章操作的十项要求
1、新工人未经三级安全教育、复工换岗人员未经安全岗位教育,不得盲目操作
2、特殊工种人员、机械操作工未经专门安全培训,无有效安全上岗操作证,不得盲目操作
3、施工环境和作业对象情况不清,施工前无安全措施或作业安全交底不清,不得盲目操作
4、新技术、新工艺、新设备、新材料、新岗位无安全措施,未进行安全培训教育、交底,不得盲目操作
5、安全帽和作业所必须的个人防护用品不落实,不得盲目操作
6、脚手、吊篮、塔吊、井字架、龙门架、外用电梯、起重机械、电焊机、钢筋机械、木工平刨、圆盘锯、搅拌机、打桩机等设施设备和现浇混凝土模板支撑、搭设安装后,未经验收合格,不得盲目操作
7、作业场所安全防护措施不落实,安全隐患不排除,威胁人身和国家财产安全时,不得盲目操作
8、凡上级或管理干部违章指挥,有冒险作业情况时,不得盲目操作
9、高处作业、带电作业、禁火区作业、易燃易爆作业、中毒或窒息危险的作业等其他危险作业的,均应由上级指派,并经安全技术交底,未经安全交底和无安全防护措施,不得盲目操作
10、隐患未排除,有自己伤害自己,自己伤害他人,自己被他人伤害的不安全因素存在时,不得盲目操作
七、防止高处坠落、物体打击的十项基本安全要求
1、高处作业人员必须着装整齐,严禁穿硬塑料底等易滑鞋、高跟鞋,工具应随手放入工具袋
2、高处作业人员严禁相互打闹,以免失足发生坠落危险
3、在进行攀登作业时,攀登用具结构必须牢固可靠,使用必须正确
4、各类手持机具使用前应检查,确保安全牢靠洞口临边作业应防止物件坠落
5、施工人员应从规定的通道上下,不得攀爬脚手架、跨越阳台,在非规定通道进行攀登、行走
6、进行悬空作业时,应有牢靠的立足点并正确系挂安全带,现场应视具体情况配置防护栏网、栏杆或其它安全设施
7、高处作业时,所有物料应堆放平稳,不得放置在临边或洞口附近,也不得妨碍通行
8、高处拆除作业时,对拆卸下的物料,建筑垃圾都要及时清理并运走,不得在走道上任意乱放或向下丢弃,保持作业走道畅通
9、高处作业时,不准往下或往上乱抛材料和工具等物件
10、各施工作业场所内,凡有坠落可能的任何物料,都应先行撤除或加以固定,拆卸作业要在设有禁区、有人监护的条件下进行
八、防止触电伤害的十项基本安全要求根据安全用电“装得安全,拆得彻底、用得正确、修得及时”的基本要求,为防止触电伤害,应注意以下要求
1、非电工严禁拆接电气线路、插头、电气设备、电灯等
2、使用电气设备前必须检查线路、插座、漏电保护装置是否完好
3、电气线路或机具发生故障时,应找电工处理,非电工不得自行修理或排除故障
4、使用振捣器等手持电动机械和其他电动机械从事湿作业时,要由电工接好电源,安装上漏电保护器,操作者必须穿戴好绝缘鞋、绝缘手套后再进行作业
5、搬迁或移动电气设备必须先切断电源
6、搬运钢筋、钢管及其他金属物时,严禁触碰电线
7、禁止在电线上挂晒物料
8、禁止使用照明器烘烤、取暖,禁止擅自使用电炉及其他电加热器
9、在架空输电线路附近工作时,应停止输电,不能停电时,应有隔离措施,要保持安全距离,防止触碰
10、电线必须架空,不得在地面、施工楼面乱拉,若必须通过地面、楼面时应有过路保护,物料、车、人不准压踏碾磨电线
九、防止车辆伤害的十项基本安全要求
1、未经培训合格的无证人员或不熟悉车辆性能者不得驾驶车辆
2、应坚持做好保养工作车辆制动器、喇叭、转向系统、灯光等影响安全的部件作用不良不准出车
3、严禁翻斗车、自卸车车厢乘人,严禁人货混装,车辆载货不超载、超高、超宽,捆扎应牢靠、应防止车内物体失稳坠落伤人
4、乘座车辆应坐在安全处,头、手、身不得露出车厢外,要避免车辆启动制动时跌倒
5、车辆进出施工现场,在场内调头、倒车,在狭窄场地行驶应有专人指挥
6、现场行车进场要减速,并做到“四慢”,即道路情况不明要慢,线路不良要慢,起步、会车、停车要慢,在狭路、桥梁弯路、坡路、叉道、行人拥挤地点及出入大门要慢
7、在临近机动车道的作业区、脚手架等设施以及在道路上的路障须加设安全色标、安全标志和防护措施,并要确保夜间有充足的照明
8、装卸车作业时,若车辆停在坡道上,应在车轮两侧用楔形木块加以固定
9、人员在场内机动车道应避免右侧行走,并做到不平排结队有碍交通,避让车辆时,应不避让于两车交会之中,不站于旁有堆物无法退让的死角
10、机动车辆不得牵引无制动装置的车辆,牵引物体时物体上不得站人,人不得进入正在牵引物体与车之间,坡道上牵引时,车和被牵引物下方不得有人作业和停留
十、防止机械伤害的十项基本要求
1、非电器和机械的操作人员严禁使用和摆弄机电设备
2、机电设备应完好,必须有可靠、有效的安全防护装置
3、机电设备在停电、停工休息时必须拉闸关机,按要求上锁
4、机电设备应做到定人操作、保养、检查
5、机电设备应做到定机管理、定期保养
6、机电设备操作人员应做到定岗位和岗位职责
7、机电设备不准带病运转
8、机电设备不准超负荷运转
9、机电设备不得在运转时维修保养
10、机电设备运转时,操作人员不准将头、手、身伸入机械行程范围内
十一、起重吊装作业的“十不吊”规定
1、起重臂、吊起的重物下面及旋转半径内有人停留、行走不吊
2、起重指挥应由经技术培训合格持证的专职人员担任,无指挥、信号不清或重量不明、看不清周围情况不吊
3、钢筋、钢管等细长或多根物件吊装必须捆扎牢靠,多点起吊,单头“千斤”或捆扎不牢不吊
4、钢丝绳不合格不吊
5、具有爆炸性物品(如氧气瓶、乙炔瓶)无安全防护措施不吊
6、楼板、大梁等吊物上站人,吊钩上站人不吊
7、埋入地面的板桩、井点管等以及粘连、附着的物件不吊
8、超过机械允许荷载或斜拉重物不吊
9、起重机无安全装置或发生故障不吊
10、六级以上强风不吊
十二、气割、电焊作业的“十不烧”规定
1、焊工必须持证上岗,无特种作业人员安全操作证的人员,不准进行焊、割作业
2、在禁火区范围内的焊、割作业,未经办理动火审批手续,不准进行焊、割
3、焊工不了解焊、割现场周围情况时,不得进行焊、割
4、焊工不了解焊件内部是否安全时,不得进行焊、割
5、各种装过可燃气体、易燃液体和有毒物质的容器,未经彻底清洗,排除危险之前,不准进行焊、割
6、用可燃材料作保温层、冷却层、隔热设备的部位,或火星能飞溅到的地方,在未经采取可靠的安全措施之前不准焊、割
7、有压力或密闭的管道、容器,不准焊、割
8、焊、割部位附近有易燃易爆物品,在未作清理或未采取有效的安全措施之前,不准焊、割
9、附近有与明火作业相抵触的工种在作业时,不准焊、割
10、与外单位相连的部位,在没有弄清有无险情,或明知存在危险而未采取有效的措施之前,不准焊、割
十三、施工现场行走或上下的“十不准”规定
1、不准从正在起吊、运吊中的物件下面通过
2、不准从高处往下跳或奔跑作业
3、不准在没有防护的临边和大梁等建筑物上行走
4、不准在上方有人操作且无隔离防护措施的下方行走
5、不得攀登起重臂、绳索、脚手架、井字架、龙门架和随同运料的吊盘及吊装物上下
6、不准进入挂有“禁止出入”或设有危险警示标志的区域、场所
7、不准在重要的运输通道或上下走道上逗留
8、未经允许不准私自进入非本单位作业区域或管理区域,尤其是存有易燃易爆物品的场所
9、严禁在无照明设施,无足够采光条件的区域、场所内行走、逗留
10、不准无关人员进入施工现场公司经济责任制管理工作小组议事规则第一章总则第一条为规范公司经济责任制的落实和项目成本管理工作,保证经济指标的确定、项目成本测分、承包兑现工作的真实性、准确性、及时性和可控性,特制定本议事规则第二条公司成立经济责任制管理工作小组(以下简称工作小组),负责公司所属单位(分公司、部、室、驻外机构)经济责任指标的测定、公司直属项目部的成本测分及兑现考核工作第三条工作小组成员由总经济师室、总会计师室(财务部)、工程部、人力资源部、经营部、设备租赁中心、办公室、监事会(纪委监察室)等部门组成第二章工作职责第四条组长职责
1、负责工作小组的全面工作;
2、主持经济指标的确定,编制《经济责任书》、《项目管理目标责任书》和开展承包兑现、经济责任制考核工作;
3、向董事会或董事长汇报、请示工作小组工作;
4、与所属各单位、项目经理部主要责任人沟通;
5、初步确定各项经济指标、项目管理目标、承包奖惩兑现情况,报董事会或董事长审批后实施第五条工程部职责
1、负责完善《经济责任书》、《项目管理目标责任书》中有关施工管理、工程技术等方面内容,对工程安全、质量、工期提出明确的管理目标;
2、对工程施工方案、施工工艺提出合理建议,以有效降低工程成本;
3、分析项目成本的符合性;
4、对所属各单位年度安全、质量、工期和已竣工项目的安全、质量、工期提供结论性意见第六条人力资源部职责
1、负责审查《经济责任书》、《项目管理目标责任书》中有关劳动工资、员工聘用等方面内容是否符合国家有关法律、法规和公司有关规章制度;
2、提出公司所属单位负责人、项目经理、项目副经理、项目总工程师工资分配方案;
3、测定公司所属单位、工程项目控制性工资包干总量控制指标;
4、参与审核其他有关条款的政策符合性;
5、参加对公司所属单位年终考核工作,并承担考核方面的具体业务工作对已竣工工程及时提供对项目经理部及项目经理的考核意见第七条经营部职责
1、提供中标项目投标阶段成本拆分明细表、汇总表;
2、介绍中标后项目成本的符合性;
3、根据工作小组讨论意见,调整项目成本汇总表;
4、在项目最终审计时提供设计变更中有关子项的单价分析第八条设备租赁中心职责
1、参与审核责任书有关条款的符合性;
2、提供中标后工程所在地材料价格变动情况;
3、提供项目运行过程中设备管理状况及完工后设备状况,并提出考核意见
4、参加年终对公司所属单位的年终考核工作,参加对项目经理部的考核工作第九条办公室
1、根据工作小组组长的指示,通知小组成员及时参加有关会议;
2、负责《经济责任书》、《项目管理目标责任书》的文字校核工作;
3、负责《经济责任书》、《项目管理目标责任书》打印、复印和装订工作;
4、负责工作小组会议的会场安排第十条财务部
1、对所属单位提供经济活动分析,提出年度计划经济指标、财务指标;
2、提出对公司所属单位年终财务考核意见,对已竣工工程及时提供对项目经理部及项目经理的考核意见第十一条总经济师室
1、工程中标后及时与经营部沟通,了解工程项目成本情况;
2、对所属单位全年经济指标和中标项目的成本拆分明细表、汇总表进行分析、复核;
3、分析项目成本的符合性,并编制《经济责任书》《项目管理目标责任书》初稿;
4、对已完项目或年终对公司所属单位进行财务审计,按《经济责任书》、《项目管理目标责任书》提出建议第十二条监事会(纪委监察室)
1、全过程监督项目成本管理工作小组的工作;
2、督查工作小组的廉洁性;
3、对工作小组有违反议事规则和“三公开”原则的行使一票否决权第三章工作程序框图第十三条经济指标确定、项目成本测分工作程序框图第十四条工程承包兑现程序框图第四章有关纪律第十五条工作小组成员应认真履行自己的工作职责,准时参加小组的各次工作会议,不得无故缺席,不得迟到第十六条工作小组成员在工作过程中必须做到公正、公平、公开、实事求是、廉洁自律第十七条工作小组的工作全过程自觉接受董事会、监事会、纪委监察室和员工的监督第十八条《经济责任书》、《项目管理目标责任书》必须经工作小组2/3以上成员讨论通过,方能提交董事会或董事长审批未能通过者责成相关部门进行修改,修改稿必须在7日内完成并再次提交工作小组讨论第十九条中标工程项目《经济责任书》《项目管理目标责任书》的形成必须在项目开工后28个工作日内完成第五章附则第二十条本议事规则由公司经济责任制管理工作小组负责解释第二十一条本议事规则自2005年7月1日起试行【2005年7月18日苏水司〔2005〕20号】财务管理与会计核算暂行办法目录第一章总则第二章财务管理体制及资金的筹集第三章资产第四章负债第五章股东权益第六章收入第七章资产减值第八章成本和费用第九章利润及利润分配第十章外币业务第十一章会计调整第十二章或有事项第十三章关联方关系及其交易第十四章财务报告第十五章附则第一章总则第一条为了规范公司的财务行为,加强财务管理和经济核算,根据《企业财务通则》、《企业会计制度》和《施工企业会计核算办法》,结合我公司的实际情况,特制订本管理办法第二条本办法适用于公司本部及所属控股子公司、分公司、驻外机构及项目部第三条按照本办法制定资产、成本及费用管理实施细则;完善内部经济责任制,严格执行各项财务开支范围和标准,如实反映财务状况和经营成果,依法计算、缴纳国家税收,并接受主管财税机关的检查监督,保证投资者的合法权益不受侵犯第四条财务管理的基本任务和方法做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用各项资产,努力降低成本和费用,提高经济效益第五条财务管理的基础工作对经营活动中资金筹集运用、质量管理、经济管理鉴证、设备利用、存货的收发、消耗、转移以及各种财产物资的盘亏、毁损、各种费用的发生、各种收入的取得,都应当及时做好完整的原始记录,及时填制审核凭证,进行会计处理,做到手续齐全、计量准确、原始记录完整,并定期或不定期地进行财产清查年度进行资产全面清查具备条件的会计核算单位实行会计电算化并执行公司会计电算化管理制度会计档案管理按国家专项规定及公司会计档案管理规定执行第二章财务管理体制及资金的筹集第六条公司实行自收自支、独立核算、自负盈亏;公司所属分公司、驻外机构及项目部实行内部经济核算,按会计核算单位产生报表,由公司汇编会计报表控股子公司按投资比例享受净资产和投资分红,由公司合并会计报表,除按《公司法》行使职权外,同时纳入公司的财务管理第七条在董事会的领导下,建立董事长主管、总会计师分管的财务管理体系,公司设财务部,公司所属子公司、分公司及项目部设财务科下级财务部门接受上级财务部门的领导与监督受董事长委托,总会计师对财务人员有任免、奖惩、晋升、调动等方面建议权子公司、分公司、项目部会计人员由公司财务部门会同所属单位相关部门实行委派、考核第八条各级会计机构必须配备专职财会人员,每个机构不得少于2人出纳人员必须选派懂政策、熟悉业务、思想品德好的人担任,并自觉接受其他财会人员的指导与监督第九条财务部门和财会人员肩负着对国家、社会和对投资者负责的重任,在发生利益矛盾时,应权衡利弊做好协调工作,取得妥善的解决办法各级领导应关心财会人员的进步,支持他们从事有利于提高业务水平的活动,做好本职工作第十条财务机构要自觉接受社会监督机构和公司监事会、审计部门监督第十一条股本金的筹集,由朱学林等49名自然人和公司工会社团法人按改制净资产受让出资股本公司工会社团法人股本由本公司职工持股会会员按改制受让的净资产出资形成第十二条股本金的筹集不得吸收投资者已设立有担保物权及租赁资产的出资,投资者已设立有担保物权的资产是已作为抵押、担保的资产,这类资产投资者虽拥有所有权但没有处置权;租赁资产是投资者租入的资产,这类资产投资者虽拥有使用权但没有所有权股本金的筹集,应当按照法律、法规和公司章程的规定及时筹集在筹资过程中,吸收的投资者的无形资产(不包括土地使用权)的出资不得超过公司注册资金10%筹集的股本金,必须经中国注册会计师验资并出具验资报告,由筹资方据以发给投资者出资证明书筹集的股本金,在生产经营期间内,投资者除依公司章程转让外,不得以任何方式抽走公司在筹集股本金过程中的股本溢价(投资者实际缴付的投资额超出其股本金的差额)、股票溢价净收入、法定资产重估增值、接受捐增资产的价值、资产的评估价值、约定价值与原账面净值的差额、资本汇率折算差额等计入资本公积资本公积金按法定程序,可以转增股本金第十三条营运资金除股本金外,应通过下列方式融通、筹集
(一)向金融机构借款
(二)经批准发行债券
(三)扩股
(四)工程预收款
(五)合作单位投入
(六)其他合法方式对扩股、合作单位投入、其他合作方式筹资的,应按公司章程办理,有关文件、合同报财务部门备案第三章资产第十四条资产,是指过去的交易、事项形成并由公司拥有或者控制的资源,该资源预期会给公司带来利益第十五条公司资产按流动性分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产第十六条流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产包括现金、银行存款、其他货币资金短期投资、应收及预付款、存货等第十七条按《现金管理条例》的规定做好现金管理工作
(一)严格控制库存现金储备,确保现金安全
(二)现金必须从开户银行提取或从非银行机构合法收取,不得为本单位或其他单位和个人从非银行机构大量套取现金收入及时解缴银行,不得“坐支”
(三)出纳人员逐日逐笔登记现金日记账,每日经营结束要结出现金日记账余额并同库存现金实存数核对,做到日清月结,账实相符
(四)现金支付只限小额零星费用、员工工资、奖金、医药费、差旅费及借支等,超过银行结算起点的支出,原则上不用现金支付,必须现金结付的特殊业务审批权财务负责人1000元,分管财务领导或基层委托审批人10000元,超过此限额由公司董事长审批第十八条应按银行结算制度做好银行存款及其他货币资金(含外埠存款、信用卡存款、银行汇票存款、银行本票、存款在途货币资金及保函保证金)的管理
(一)各子公司、分公司、项目部在本公司核算地开设银行账户必须报公司审批
(二)所有货币收支行为除规定可使用现金结算外,其余都要通过银行转账结算,做到收有单据,付有凭证,严禁资金体外运行银行印鉴由公司统一刻制,使用者办理登记手续,使用完毕及时缴存,使用过程中实行2人分管制度
(三)为及时检查银行存款账目的正确性,出纳人员在当日对银行日记账要及时登记,日末编制日报报领导审阅,并在月末将银行日记账与银行对账单逐笔核对,由总账会计编制“银行存款余额调节表”及时调整未达账项,一般情况下未达账项的处理不能超过次月
(四)出纳会计人员要按周按月编制银行收款情况表,便于领导掌握资金回笼及组织情况
(五)公司签出或签入的银行承兑汇票应视同现金一样,交财会部门按会计核算规定管理,严禁不入账,在帐外抵押贴息
(六)信用卡,申请持卡人须经董事长批准信用卡由财务部统一保管,出差时由董事长批准向财务部门领用,返回7天内结账归还持卡人每月向财会部门结报一次,保持余额无误第十九条公司员工办理业务需动用资金时,先由经办人员填写借款单、汇款通知单或转支申领单,写明用途及用款金额,所在部门负责人审查签认,报公司分管领导批准,财务部门负责人复审合格后,出纳人员按制度规定支付现金或签发支票等经办人员在办完业务后5日内,办理报销手续,一般情况下,前帐不清,后帐不借(不签发支票)第二十条应收及预付款项,应加强管理并及时清理严禁任何人以任何形式融出公司资金,公司确有多余资金需融出时,报经公司董事会审议,董事长批准收入和支出业务应执行钱货两讫制度,特别业务必须预付(含定金)或暂欠时,批准权公司所属子公司、分公司、项目部主要负责人在总结算款10%内有审批权,超过部分报请公司分管领导审批,金额较大时需报请董事长审批应收账款应按合同或协议,及时催讨,对超过合同、协议规定收款期的应收款项,要按合同、协议规定和有偿占用原则补签协议,并以书面通知催讨,保留催讨记录对其他应收款也应参照上述原则及时催讨,对预付款项的支付必须据协议或合同按规定程序支付,经办人员有责任在协议或合同规定的时间及时处理相关业务,结清账目预付款、借款、其他应收款必须坚持前账不清后账不付(借)的原则应收票据按面值计价季末对各种应收及预付款项,应列示清单,或往来科目余额表简述原因随会计报表上报公司待摊费用应按期摊入成本费用第二十一条存货包括原材料、低值易耗品、周转材料、已完工尚未结算款、产成品、半产品等第二十二条存货按实际成本计价购入的存货按买价加采购、运输、保管费用和税金等计价(包装物的保证金或押金应予扣除,回收包装物的收入冲减采购保管费)业主供应的存货按合同确定价值加运输、保管费计价自制的存货,按制造过程中的各项实际支出计价委托外单位加工,按加工中耗用材料的实际成本、加工费用和为加工支付的往返运杂费计价投资者投入存货的,按评估确认或合同协议约定的价值计价盘盈的,按同类存货的实际成本计价,无同类存货的按市价计价接受捐赠的按同类存货的市价计价接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的存货或以应收债权换入的存货,按照应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额的差额,加上应支付的相关税费作为实际成本,涉及补价的按制度规定确定实际成本产成品按定额成本计价结转,年终分摊成本差额采购保管费的分配可采用以购入存货成本为权数,加权平均后分配,并按期计入各项存货成本月分摊额为(当月采购材料的买价+运杂费)×采购保管费预定分配率非货币性交易,是指交易双方以非货币性资产进行的交换(包括股权换股权,但不包括企业合并中所涉及的非货币性交易)非货币性资产,是指货币性资产以外的资产,包括存货、固定资产、无形资产、股权投资以及不准备持有至到期的债券投资等在进行非货币性交易的核算时,无论是一项资产换入一项资产,或者一项资产同时换入多项资产,或者同时以多项资产换一项资产,或者以多项资产换入多项资产,均按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为换入资产入账价值如果涉及补价,公司支付补价的,应当以换出资产账面价值加上补价和应支付的相关税费,作为换入资产入账价值;公司收到补价的,应当以换出资产账面价值减去补价,加上应确认的收益和应支付的相关税费,作为换入资产入账价值换出资产应确认的收益按下列公式计算确定这里所称的公允价值,是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方,自愿进行资产交换或债务清偿的金额上述换入的资产如为存货的,按上述规定确定的入账价值,还应减去可抵扣的增值税进项税额在非货币性交易中,如果同时换入多项资产,应当按照换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的比例,对换出资产的账面价值总额进行分配,以确定各项换入资产的入账价值在资产交换中,如果换入的资产中涉及应收款项的,应当分别以下情况处理
1、以一项资产换入的应收款项,或多项资产换入的应收款项,应当按照换出资产的账面价值作为换入应收款项的入账价值如果换入的应收款项的原账面价值大于换出资产的账面价值的,应当按照换入应收款项的原账面价值作为换入应收款项的入账价值,换入应收款项的入账价值大于换出资产账面价值的差额,作为坏账准备
2、公司以一项资产同时换入应收款项和其他多项资产,或者以多项资产换入应收款项和其他多项资产的,应当按照换入应收款项的原账面价值作为换入应收款项的入账价值,换入除应收款项外的各项其他资产的入账价值,按照各项其他资产的公允价值与换入的其他资产的公允价值总额的比例,对换出全部资产的账面价值总额加上应支付的相关税费(如果涉及补价,还应当减去补价加上应确认的收益,或者加上补价),减去换入的应收款项入账价值后的余额进行分配,并按分配价值作为其换入的各项其他资产的入账价值涉及补价的,如收到的补价小于换出应收款项账面价值的,应将收到的补价先冲减换出应收款项的账面价值后,再按上述原则进行处理;如收到的补价大于换出应收款项账面价值的,应将收到的补价首先冲减换出应收款项的账面价值,再按非货币性交易的原则进行处理第二十三条领用原材料、低值易耗品、包装物、周转材料一般采用计划成本核算在一个会计年度(或一个经营周期)内核算方法一经确定不得随意变更第二十四条领用的低值易耗品,采用一次摊销计入成本或费用,周转材料在使用期限内平均摊销,不使用不摊销第二十五条按照计划成本进行存货核算,实际成本与计划成本之间差异,应单独核算并按期调整为实际成本第二十六条物料采购所属子公司、分公司、项目部的物料采购,应贯彻购得进、用得上、无积压、不浪费的原则,减少物料积压和资金浪费董事长对公司资产全面负责各单位应根据不同的存货建立行之有效的出入库制度,做到收有凭、出有据、账目完整清楚库存采用永续盘存制,年内进行定期盘点,年终前进行一次全面盘点,发现盈亏应及时处理,做到账账、账实相符盘盈的存货,冲减管理费用盘亏、毁损和报废的存货,扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后,计入管理费用属非常损失的部分,计入营业外支出第二十七条固定资产是指使用期限超过一年、单位价值在2000元以上的房屋及建筑物、机械、机器、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等不属于生产经营主要设备的物品单价在2000元以上,并且使用期限超过两年,一般也作固定资产固定资产分为生产用固定资产、非生产用固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租入固定资产第二十八条固定资产按以下方法计价购入的,按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装调试费和缴纳的税金等计价自行建造的,按建造过程中实际发生的全部支出计价在原有固定资产基础上进行改、扩建的,按固定资产原价加上改、扩建发生的支出减去改、扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价接受捐赠的,按发票账单所列金额(无发票账单的,按同类设备的市价)加上应由企业负担的运输费、保险费、税金、安装调试费等计价盘盈的按同类固定资产的重置完全价值计价购建固定资产应承担的利息支出、固定资产投资方向调节税、耕地占用税,计入固定资产价值为建造固定资产或者对固定资产进行技术改造而发生的尚未交付使用以前的专项工程支出,按实际成本计价第二十九条计提固定资产折旧采用平均年限法(直线法),按分类折旧率计提,其有关计算方法如下月折旧率=年折旧率÷12月折旧额=固定资产原值×月折旧率净残值率一般按3%执行第三十条计提固定资产的折旧时,当月增加的固定资产当月不提,从次月起,按月计提当月减少的固定资产,当月照提折旧,从下月起停止计提已提足折旧的固定资产不再计提折旧按规定提取的固定资产折旧,计入成本费用,不得冲减股本金第三十一条公司所属子公司、分公司、项目部对固定资产只有使用权,无任何处置权,各单位固定资产购买、转让、抵押、租赁、出资、变卖、报废均需公司主管领导或授权分管领导审批,数额较大的按公司章程规定程序审批房屋、其他建筑物等记名资产应向有关权利部门办妥所有权证或使用证,以示所有权关系,相关固定资产,公司应每年投保固定资产的改扩建、大修理应由相关职能部门提出专题报告由分管领导审批报财务部备案发生的固定资产修理支出原则上在年内分摊,记入有关成本、费用第三十二条出售代管住房,其出售收入扣减住房净值、上交的住房收入和清理费用后的余额计入公司专项应付款第三十三条固定资产有偿转让或清理报废的变价收入扣除清理费用后的净收益与账面净值(固定资产原值减累计折旧)的差额,计入营业外收入或营业外支出固定资产定期盘点盘盈的固定资产,按固定资产市场价格减去估计累计折旧的净收益,计入营业外收入;盘亏、毁损、报废的固定资产,按其原值扣除累计折旧、变价收入、过失人或保险公司赔偿以及残值后的净损失,计入营业外支出第三十四条无形资产包括专利权、土地使用权、商标权、著作权、非专利技术、商誉等无形资产按取得时的实际成本计价
(一)购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本
(二)投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值作为实际成本
(三)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产以应收债权的账面价值加上支付的相关税费,作为实际成本涉及补价的,按以下规定确定受让的无形资产的实际成本
1、公司收到对方支付补价的,应按应收债权的账面价值减去补价,加上支付的相关税费,作为实际成本;
2、公司向对方支付补价的,应按应收债权的账面价值加上支付的补价和支付的相关税费,作为实际成本
(四)以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上支付的相关税费,作为实际成本涉及补价的,按以下规定确定其实际成本
1、收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为实际成本其中,应确认的收益的计算公式为换入资产入账价值的计算公式为
2、支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为实际成本
(五)接受捐赠的无形资产,应按以下规定确定其实际成本
1、捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上支付相关税费,作为实际成本
2、捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其实际成本
(1)同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上支付的相关税费作为实际成本
(2)同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本
(3)无形资产应在自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入管理费用,处置无形资产的当月不再摊销如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊销年限按如下原则确定
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不应超过合同规定的受益年限;
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不应超过法律规定的有效年限;
③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者
④如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不应超过10年
(六)公司出租的无形资产按照有关收入确认原则确认所取得的租金收入,同时,确认出租无形资产的相关费用转让无形资产取得的净收入计入其他业务收入第三十五条其他资产,是指除上述资产以外的其他资产,包括长期待摊费用、临时设施等第三十六条长期待摊费用,是指公司已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等应当由本期负担的借款利息、租金等,不得作为长期待摊费用处理长期待摊费用应当单独核算,在费用项目的受益期限内分期平均摊销大修理费用采用待摊方式的,应当将发生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销;租入固定资产改良支出应当在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销除购建固定资产以外,所有筹建期间所发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益,以免虚列资产,导致会计信息失真第三十七条临时设施是指为保证施工和管理的进行而建造的各种简易设施,包括现场临时搭建的办公设施、职工宿舍、食堂等临时性福利设施临时设施以建造时发生的实际支出计价,按工程受益期限分摊入工程成本,报废清理回收的残值和清理费用列作营业外收支第三十八条对外投资,根据国家法律、法规规定,可以采用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位投资包括短期投资和长期投资第三十九条短期投资,是指能够随时变现并且持有时间不超过1年含1年的投资,包括股票、债券、基金等短期投资应当按照以下原则核算
(一)短期投资在取得时按照投资成本计量短期投资取得时的投资成本按以下方法确定
1、以现金购入的短期投资按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息,应当单独核算,不构成短期投资成本已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金,先作为其他货币资金处理,待实际投资时,按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,作为短期投资的成本
2、投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值,作为短期投资成本
3、接受抵债取得的短期投资公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的短期投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本如果所接受的短期投资中含有已宣告但尚未领取的现金股利,或已到付息期但尚未领取的债券利息,按应收债权的账面价值减去应收股利或应收利息,加上应支付的相关税费后的余额,作为短期投资成本如果在债务重组的过程中涉及到补价的,按以下规定确定受让的短期投资成本
(1)收到补价的,按应收债权账面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作为短期投资成本;
(2)支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为短期投资成本这里所说的账面价值,是指某科目的账面余额减去相关的备抵项目后的净额如“短期投资”科目的账面余额减去相应的跌价准备后的净额,为短期投资的账面价值
4、以非货币性交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本涉及补价的,按以下规定确定换入的短期投资成本
(1)公司收到补价,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为短期投资成本;换入资产入账价值的计算公式为
(2)公司支付补价,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费(包括不可抵扣的增值税进项税额)和补价,作为短期投资成本
(二)短期投资的现金股利或利息,应于实际收到时,冲减投资的账面价值,但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外
(三)处置短期投资时,应将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益第四十条长期投资长期投资,是指除短期投资以外的投资,包括持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期投资公司对于长期投资,单独进行核算,并在资产负债表中单列项目反映
(一)长期股权投资
1、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账初始投资成本按以下方法确定
(1)以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款包括支付的税金、手续费等相关费用,作为初始投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本
(2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入长期股权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本涉及补价的,按以下规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本
①收到补价的,按应收债权的账面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作为初始投资成本;
②支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为初始投资成本
(3)以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本涉及补价的,应按以下规定确定换入长期股权投资的初始投资成本
①收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为初始投资成本;换入资产入账价值的计算公式为
②支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为初始投资成本
2、长期股权投资核算方法公司的长期股权投资,应当根据不同情况,分别采用成本法或权益法核算公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资应当采用成本法核算;公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的,长期股权投资应当采用权益法核算通常情况下,公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本或股本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但具有重大影响,采用权益法核算公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本或股本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,应当采用成本法核算
3、采用成本法核算时,除追加投资、将应分得的现金股利或利润转为投资或收回投资外,长期股权投资的账面价值一般应当保持不变被投资单位宣告分派的利润或现金股利,作为当期投资收益公司确认的投资收益,仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值
4、采用权益法核算时,投资最初以初始投资成本计量,公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益股权权益份额之间的差额,作为股权投资差额处理,按一定期限平均摊销,计入损益股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年的期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年的期限摊销采用权益法核算时,企业应当在取得股权投资后,按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外,如承包经营企业支付的承包利润调整投资的账面价值,并作为当期投资损益公司按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,减少投资的账面价值公司在确认被投资单位发生的净亏损时,应以投资账面价值减记至零为限;如果被投资单位以后各期实现净利润,投资企业应在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,恢复投资的账面价值公司按被投资单位净损益计算调整投资的账面价值和确认投资损益时,应当以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动,也应当根据具体情况调整投资的账面价值公司因追加投资等原因对长期股权投资的核算从成本法改为权益法,应当自实际取得对被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时,按股权投资的账面价值作为初始投资成本,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为股权投资差额,并按本制度的规定摊销,计入损益因减少投资等原因对被投资单位不再具有控制、共同控制或重大影响时,应当中止采用权益法核算,改按成本法核算,并按投资的账面价值作为新的投资成本其后,被投资单位宣告分派利润或现金股利时,属于已记入投资账面价值的部分,作为新的投资成本的收回,冲减投资的账面价值
5、公司改变投资目的,将短期投资划转为长期投资按短期投资的成本与市价孰低结转,并按此确定的价值作为长期投资初始投资成本拟处置的长期投资不调整至短期投资,待处置时按处置长期投资进行会计处理
6、处置股权投资时,应将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益
(二)长期债权投资长期债权投资包括债券投资和其他债权投资长期债权投资按照以下原则核算
1、长期债权投资在取得时,应按取得时的实际成本作为初始投资成本初始投资成本按以下方法确定
(1)以现金购入的长期债权投资,按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小,可以直接计入当期财务费用,不计入初始投资成本
(2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入长期债权投资的,应按应收债权的账面价值,加上应支付的相关税费,作为初始投资成本涉及补价的,应按以下规定确定换入长期债权投资的初始投资成本
①收到补价的,按应收债权的账面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作为初始投资成本;
②支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为初始投资成本
(3)以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本涉及补价的,应按以下规定确定换入长期债权投资的初始投资成本
①收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为初始投资成本;
②支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为初始投资成本
2、长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销摊销方法采用直线法
3、持有可转换公司债券,可转换公司债券在购买以及转换为股份之前,应按一般债券投资进行处理当公司行使转换权利,将其持有的债券投资转换为股份时,应按其账面价值减去收到的现金后的余额,作为股权投资的初始投资成本
4、处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益公司的长期投资应当在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提长期投资减值准备在资产负债表中,长期投资项目按照减去长期投资减值准备后的净额反映第四十一条投资期选择原则,收缩长期、控制中期、发展近期、建立项目可行性研究和审批制度,不论何种投资均要有可行性研究报告,合作项目意向书及合作方资本及信用资料,经董事会研究审批对外投资,应将协议、合同、章程、批文及验资报告、出资证明报总公司财务部接受投资单位应按年、按月或季将会计报告报公司财务部公司定期不定期对投资进度、效益回收、有关事项实施情况进行考核检查第四章负债第四十二条负债,是指过去的交易、事项形成的现时义务,履行该义务预期会导致经济利益流出公司第四十三条公司的负债按其流动性分为流动负债和长期负债第四十四条流动负债,是指将在1年(含1年)或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务,包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等第四十五条各项流动负债,应按实际发生额入账短期借款、带息应付票据、短期应付债券应当按照借款本金或债券面值,按照确定的利率按期计提利息,计入损益第四十六条公司与债权人进行债务重组时,按以下规定处理
(一)以现金清偿债务的,支付的现金小于应付债务账面价值的差额,计入资本公积;
(二)以非现金资产清偿债务的,应按应付债务的账面价值结转应付债务的账面价值与用于抵偿债务的非现金资产账面价值的差额,作为资本公积,或者作为损失计入当期营业外支出
(三)以债务转为股本的方法为按债权人放弃债权而享有的股权份额作为实收股本,按债务账面价值与转作股本的金额的差额,作为资本公积
(四)以修改其他债务条件进行债务重组的,修改其他债务条件后未来应付金额小于债务重组前应付债务账面价值的,应将其差额计入资本公积;如果修改后的债务条款涉及或有支出的,应将或有支出包括在未来应付金额中,含或有支出的未来应付金额小于债务重组前应付债务账面价值的,应将其差额计入资本公积在未来偿还债务期间内未满足债务重组协议所规定的或有支出条件,即或有支出没有发生的,其已记录的或有支出转入资本公积修改其他债务条件后未来应付金额等于或大于债务重组前应付债务账面价值的,在债务重组时不作账务处理对于修改债务条件后的应付债务,应按本办法规定的一般应付债务进行会计处理本方法所称的或有支出,是指依未来某种事项出现而发生的支出未来事项的出现具有不确定性第四十七条长期负债,是指偿还期在1年或者超过1年的一个营业周期以上的负债,包括长期借款、应付债券、长期应付款等各项长期负债应当分别进行核算,并在资产负债表中分列项目反映将于1年内到期偿还的长期负债,在资产负债表中应当作为一项流动负债,单独反映第四十八条长期负债应当以实际发生额入账长期负债应当按照负债本金或债券面值,按照规定的利率按期计提利息,并按本制度的规定,分别计入工程成本或当期财务费用按照纳税影响会计法核算所得税的企业,因时间性差异所产生的应纳税或可抵减时间性差异的所得税影响,单独核算,作为对当期所得税费用的调整第四十九条融资租入的固定资产,应在租赁开始日按租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,按最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,并将两者的差额,作为未确认融资费用如果融资租赁资产占企业资产总额的比例等于或低于30%的,应在租赁开始日按最低租赁付款额作为融资租赁固定资产和长期应付款的入账价值第五十条长期应付款中,按改制政策应付的内退、退离休、遗属人员费用、退休人员一次性医保费,在发放和使用时逐步冲减,员工身份置换金、补偿金,按年计提利息计入,领取时冲减该科目,年度报表中说明各项增减变化情况第五十一条所属子公司、分公司、项目部对外没有借款权,如因特殊情况向银行或其他金融机构申请借款,应报公司审批后授权或由公司统一办理未经公司批准不得擅自向外部借款第五十二条公司及所属子公司、分公司、项目部不得以集资方式筹集资金第五十三条银行保函的管理
(一)银行保函的涵义保函亦称担保或保证函,它是一种担保凭证银行保函是银行根据申请人的请求,为其向受益人担保某项对外投资义务,承诺经济赔偿责任而开立的书面承诺文件
(二)工程承包项目的保函种类
1、投标保函投标保函是工程项目进行招标时,银行应投标人(即申请人)的请求而出具给招标方(受益人)的书面保证如投标人未能履行投标义务,担保银行保证支付给受益人一定金额招标人以此来达到约束投标人中标后一定签约的目的
2、预付款保函又称还款保证,是银行应申请人的请求出具给受益人的书面保证一旦申请人违约,银行将向受益人偿还保函规定的金额
3、履约保函履约保函是银行应申请人的请求,出具给受益人的书面保证一旦申请人违约,担保银行保证支付给受益人一定的金额
4、保留金保函保留金保函是业主(受益人)为进一步保证工程质量,约束承包商所承担的工程必须符合合同条件和规范而规定的在保修期内承包商出具保留金保函之后,则可收回全部工程尾款
5、反担保函反担保函是申请人请求银行出具担保前出具给银行的保函在银行保函项发生赔偿时,出具保函的银行凭此反担保保函及时地从申请人那里获得相应的补偿
(三)融资担保融资担保是由担保人为担保申请单位(债务人)向银行或其他金融机构(债权人,亦称收益人)出具的对债务承担经济责任的书面保证
(四)公司为所属子公司、分公司、项目部的工程开具银行保函,按公司保函管理规定执行
(五)如工程项目由公司经营部负责投标,则投标保函所需资料由经营部汇集并提请公司领导批准后交公司财务部办理
(六)开具银行保函应遵守的原则
1、在保函中要明确担保责任,防止额外风险,与合同责任无关的条款一概不预接受
2、明确保函的有效期担保责任的起止日期应根据合同规定明确时间,无特殊情况,对没有具体失效期的保函不予开立
3、预付款保函要明确生效条款和减责条款预付款保函必须是申请人收到预付款后即刻生效,以避免申请人款未收到就产生可能被索赔的风险预付款是随着工程进度款的支付而按比例扣还的,在保函中要加上减责条款,防止出现预付款已扣还,相应的责任却未解除
(七)保函的及时撤销与管理
1、当投标人没有中标或合同执行完毕时,应及时向招标方或业主联系撤销保函事宜,以解除风险
2、因工期、质量等原因造成的保函有效时间延长的,应及时与公司财务部取得联系,并提交保函延期申请报告,说明原因
3、保函工作要设专人或指定专人管理,项目上的责任人是项目经理,及时撤销已完合同的保函和办理未完的保函展期手续,避免管理不善造成的损失第五十四条公司所属子公司、分公司、项目部不得为其他单位担保第五章股东权益第五十五条股东权益,是指股东在公司资产中享有的经济利益,其金额为资产减去负债后的余额股东权益包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等第五十六条公司的股本是指股东按照公司章程,或合同的约定,实际投入公司的股本
(一)公司股本按以下规定核算
1、股东以现金投入的股本,应当以实际收到或者存入公司开户银行的金额作为股本入账实际收到或者存入公司开户银行的金额超过其在该公司注册资本中所占份额的部分,计入资本公积
2、股东以非现金资产投入的资本,应按投资各方确认的价值作为股本入账第五十七条公司股本除下列情况外,不得随意变动
(一)符合增资条件,并经有关部门批准增资的,在实际取得股东的出资时,登记入账
(二)公司按法定程序报经批准减少注册资本的,在实际发还投资时登记入账公司应当将因减资而注销股份、发还股款,以及因减资需更新股份的变动情况,在股本账户的明细账及有关备查簿中详细记录股东按规定转让其出资的,公司应于有关的转让手续办理完毕时,将出让方所转让的出资额,在股本账户的有关明细账户及各备查登记簿中转为受让方第五十八条资本公积包括资本(或股本)溢价、接受捐赠资产、拨款转入、外币资本折算差额等资本公积项目主要包括
(一)股本溢价,是指公司股东投入的资金超过其在注册资本中所占份额的部分;
(二)接受非现金资产捐赠准备,是指公司因接受非现金资产捐赠而增加的资本公积;
(三)接受现金捐赠,是指公司因接受现金捐赠而增加的资本公积;
(四)股权投资准备,是指公司对被投资单位的长期股权投资采用权益法核算时,因被投资单位接受捐赠等原因增加的资本公积,公司按其持股比例计算而增加的资本公积;
(五)拨款转入,是指公司收到国家拨入的专门用于技术改造、技术研究等的拨款项目完成后,按规定转入资本公积的部分公司应按转入金额入账;
(六)其他资本公积,是指除上述各项资本公积以外所形成的资本公积,以及从资本公积各准备项目转入的金额债权人豁免的债务也在本项目核算资本公积各准备项目不能转增股本第五十九条盈余公积包括以下内容
(一)法定盈余公积金,是指按公司章程规定,以税后利润的10%比例提取,法定公积金累计额为公司注册资本金的50%以上时,可不再提取
(二)法定公益金,是指公司按照章程规定,以税后利润的5%~10%提取,用于职工集体福利设施的公益金,法定公益金用于职工集体福利时,应当将其转入任意盈余公积
(三)任意盈余公积,是指公司经股东大会或类似机构批准按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积;公司的盈余公积可以用于弥补亏损、转增股本第六章收入第六十条收入,是指公司在实施建造合同、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入收入包括主营业务收入和其他业务收入收入不包括为第三方或者客户代收的款项第六十一条主营业务收入主要是建造合同收入第六十二条建造合同,是指为建造一项资产或者在设计、技术、功能、最终用途等方面密切相关的数项资产而订立的合同
(一)固定造价合同,是指按照固定的合同价或固定单价确定工程价款的建造合同
(二)成本加成合同,是指以合同允许或其他方式议定的成本为基础,加上该成本的一定比例或定额费用确定工程价款的建造合同第六十三条建造工程合同收入包括合同中规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入合同变更,是指客户为改变合同规定的作业内容而提出的调整因合同变更而增加的收入,应当在客户能够认可因变更而增加的收入,并且收入能够可靠地计量时予以确认索赔款,是指因客户或第三方的原因造成的、由建造承包商向客户或第三方收取的、用以补偿不包括在合同造价中的成本的款项公司只有在预计对方能够同意这项索赔根据谈判情况判断,并且对方同意接受的金额能够可靠计量的情况下,才能将因索赔款而形成的收入予以确认奖励款,是指工程达到或超过规定的标准时,客户同意支付给建造承包商的额外款项公司应当根据目前合同完成情况,足以判断工程进度和工程质量能够达到或超过既定的标准,并且奖励金额能够可靠地计量时,才能将因奖励而形成的收入予以确认第六十四条建造工程合同成本应当包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用直接费用包括耗用的人工费用、耗用的材料费用、耗用的机械使用费和与设计有关的技术援助费用、施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费用、场地清理费用等其他直接费用间接费用是公司下属的施工单位或生产单位为组织和管理施工生产活动所发生的费用,包括临时设施摊销费用和施工、生产单位管理人员工资、奖金、职工福利费、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、水电费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费等公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动所发生的管理费用、公司筹集生产经营所需资金而发生的财务费用和因订立合同而发生的有关费用,应当直接计入当期费用直接费用在发生时应当直接计入合同成本,间接费用应当在期末按照工作量法分摊计入各项目合同成本与合同有关的零星收益,如合同完成后处置残余物资取得的收益,直接冲减合同成本第六十五条建造工程合同收入及费用按以下原则确认和计量
(一)如果建造合同的结果能够可靠地估计,采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用完工百分比法,是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法
1、固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时具备以下4项条件
(1)合同总收入能够可靠地计量;
(2)与合同相关的经济利益能够流入公司;
(3)在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定;
(4)为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量,以便实际合同成本能够与以前的预计成本相比较
2、成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时具备以下2项条件
(1)与合同相关的经济利益能够流入公司;
(2)实际发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量
(二)当期完成的建造合同,应按实际合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入,同时按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的费用后的余额作为当期费用
(三)如果建造合同的结果不能可靠地估计,应当区别以下情况处理
1、合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期作为费用;
2、合同成本不可能收回的,应当在发生时立即作为费用,不确认收入
(四)在一个会计年度内完成的建造合同,在完成时确认合同收入和合同费用
(五)如果合同预计总成本将超过合同预计总收入,将预计损失立即作为当期费用第六十六条合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例的方法确定采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度时,累计实际发生的合同成本不包括
(一)与合同未来活动相关的合同成本;
(二)在分包工程总工作量完成之前预付给分包单位的款项第六十七条产品销售收入、劳务收入按《企业会计制度》规定确认并处理第六十八条收入,应当按照重要性原则,在利润表中反映第七章资产减值第六十九条公司定期和在年度终了,对各项资产进行全面清查,并根据谨慎性原则的要求,合理地预计各项资产可能发生的损失,对可能发生的各项资产损失计提资产减值准备公司应合理计提各项资产减值准备,不得计提秘密准备如有确凿证据表明公司不恰当地运用了谨慎性原则计提秘密准备的,应当作为重大会计差错予以更正,并在会计报表附注中说明事项的性质、调整金额,以及对企业财务状况、经营成果的影响第七十条公司在期末对各项短期投资进行全面清查短期投资按成本与市价孰低计量,市价低于成本的部分,计提短期投资跌价准备在运用短期投资成本与市价孰低时,按单项投资计提跌价准备公司应对委托贷款本金进行定期清查,并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量,可收回金额低于委托贷款本金的差额,计提减值准备在资产负债表上,委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额,并入短期投资或长期债权投资项目可收回金额,是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者其中,销售净价是指资产的销售价格减去所发生的资产处置费用后的余额对于长期投资而言,可收回金额是指投资的出售净价与预期从该资产的持有和投资到期处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中较高者其中,出售净价是指出售投资所得价款减去所发生的相关税费后的金额第七十一条公司应在期末分析各项应收款项的可收回性,并预计可能产生的坏账损失对预计可能发生的坏账损失,计提坏账准备公司计提坏账准备的范围为年度末应收账款、其他应收款,坏账准备按应收款的账龄计提,按对应比例计算提取,具体规定如下
1、1年内(含1年),计提比例
0.5%;
2、1年以上,2年以下(含2年),计提比例1%;
3、2年以上,3年以下(含3年),计提比例3%;
4、3年以上,计提比例5%计提坏账准备按规定报税务部门备案坏账准备计提方法,不得随意变更如需变更,应当在会计报表附注中予以说明对有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大外(如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等,以及3年以上的应收款项),下列情况不能全额计提坏账准备
1、当年发生的应收款项;
2、计划对应收款项进行重组;
3、与关联方发生的应收款项;
4、其他已逾期,但无确凿证据表明不能收回的应收款项公司的预付账款,如有确凿证据表明其不符合预付账款性质,或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的,应当将原计入预付账款的金额转入其他应收款,并按规定计提坏账准备公司持有的未到期应收票据,如有确凿证据证明不能够收回或收回的可能性不大时,应将其账面余额转入应收账款,并计提相应的坏账准备第七十二条公司在期末对存货进行全面清查,如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的,应按可变现净值低于存货成本部分,计提存货跌价准备可变现净值,是指企业在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值存货跌价准备一般按单个存货项目的成本与可变现净值计量对于数量繁多、单价较低的存货,可以按存货类别计量成本与可变现净值当存在以下一项或若干项情况时,应当将存货账面价值全部转入当期损益
(一)已霉烂变质的存货;
(二)已过期且无转让价值的存货;
(三)生产中已不再需要,并且已无使用价值和转让价值的存货;
(四)其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货第七十三条当存在下列情况之一时,应当计提存货跌价准备
(一)市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望;
(二)公司使用该项原材料成本大于建造合同结算价格;
(三)公司原有库存材料已不适应建造工程需要,而该原材料的市场价格又低于其账面成本;
(四)其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形第七十四条公司应在期末计提合同预计损失准备,如果合同预计总成本将超过合同预计总收入,其差额部分为合同预计损失,当期立即确认第七十五条公司在期末对长期投资、固定资产、无形资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌、被投资单位经营状况恶化,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因、导致其可收回金额低于其账面价值的,应当计提长期投资、固定资产、无形资产减值准备长期投资、固定资产和无形资产减值准备,应按单个项目计提第七十六条对有市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备
(一)市价持续2年低于账面价值;
(二)该项投资暂停交易1年或1年以上;
(三)被投资单位当年发生严重亏损;
(四)被投资单位持续2年发生亏损;
(五)被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象第七十七条对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备
(一)影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化,如税收、贸易等法规的颁布或修订,可能导致被投资单位出现巨额亏损;
(二)被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;
(三)被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化,被投资单位已失去竞争能力,从而导致财务状况发生严重恶化,如进行清理整顿、清算等;
(四)有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形第七十八条如果公司的固定资产实质上已经发生了减值,应当计提减值准备对存在下列情况之一的固定资产,应当全额计提减值准备
(一)长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
(二)由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
(三)虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
(四)已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
(五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧第七十九条当存在下列一项或若干项情况时,应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益
(一)某项无形资产已被其他新技术等所替代,并且该项无形资产已无使用价值和转让价值;
(二)某项无形资产已超过法律保护期限,并且已不能为企业带来经济利益;
(三)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形第八十条当存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产的减值准备
(一)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
(二)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
(三)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
(四)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形第八十一条公司计算当期应计提的资产减值准备金额如果高于已提资产减值准备的账面余额,应按其差额补提减值准备;如果低于已提资产减值准备的账面余额,应按其差额冲回多提的资产减值准备,但冲减的资产减值准备,仅限于已计提的资产减值准备的账面余额实际发生的资产损失,冲减已提的减值准备已确认并转销的资产损失,如果以后又收回,应相应调整已计提的资产减值准备如果公司滥用会计估计,应作为重大会计差错,按照重大会计差错更正的方法进行会计处理,即公司因滥用会计估计而多提的资产减值准备,在转回的当期,应当遵循原渠道冲回的原则如原追溯调整的、当期转回时仍然追溯调整至以前各期;原从上期利润中计提的,当期转回时仍然调整上期利润,不得作为增加当期的利润处理第八十二条处置已经计提减值准备的各项资产,以及债务重组、非货币性交易、以应收款项进行交换等,应当同时结转已计提的减值准备第八十三条对于不能收回的应收款项、长期投资等应当查明原因,追究责任对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项、长期投资等,如债务单位或被投资单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,根据公司的管理权限,经股东大会或董事会批准作为资产损失,冲销已计提的相关资产减值准备第八十四条公司在建工程预计发生减值时,如长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程,也应当根据上述原则计提资产减值准备 第八章成本和费用第八十五条费用,是指公司为履行建造合同、销售产品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出;成本,是指公司工程建造、生产产品、提供劳务而发生的各种耗费期间费用应直接计入当期损益;成本应分别计入施工工程合同成本、产品生产成本和提供劳务成本第八十六条公司应将当期已销产品或已提供劳务的成本转入当期的费用;公司在生产经营过程中所耗用的各种材料,应按实际耗用数量和账面单价计算,计入成本、费用公司应支付的职工工资,应根据规定的工资标准计算职工工资,计入成本、费用凡应由本期负担而尚未支出的费用,作为预提费用计入本期成本、费用;凡已支出,应由本期和以后各期负担的费用,应作为待摊费用,分摊入成本、费用公司应根据本公司的生产经营特点和管理要求,确定适合本公司的成本核算对象、成本项目和成本计算方法成本核算对象、成本项目以及成本计算方法一经确定,不得随意变更,如需变更,应根据管理权限,经股东大会或董事会批准,并在会计报表附注中予以说明第八十七条公司的期间费用包括营业费用、管理费用、财务费用期间费用应直接计入当期损益,并在利润表中分别项目列示第八十八条营业费用营业费用是指公司在销售产品过程中发生的费用第八十九条管理费用管理费用是指公司为管理和组织经营活动而发生的各项费用,包括管理部门职工工资、职工福利费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、会务费、办公费、差旅费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、无形资产摊销、职工教育经费、存货盘亏盘盈、坏账准备、存货跌价准备、合同预计损失、内部管理费用及其他管理费用工会经费是指按职工工资总额2%计提拨交给工会的经费职工教育经费是指公司为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用,按职工工资总额的
1.5%标准掌握实际开支劳动保险费按规定缴纳养老统筹金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费等费用失业保险费是指按照国家规定交纳的失业保险基金工伤保险费、生育保险费是按公司所在地人民政府规定的比例交纳的,列企业管理费咨询费是指向有关咨询机械进行科学技术、经营管理咨询时支付的费用,包括聘请经济技术顾问、法律顾问等支付的费用诉讼费是指因起诉或者应诉而发生的费用业务招待费是指为了经营的合理需要而支付的招待费用按国家规定,在下列限额内据实列入管理费用全年营业收入在1500万元以下时,不超过年营业收入的5‰;全年营业收入超过1500万元,超过部分按3‰公司所属子公司、分公司、项目部可按营业额核定比例开支,并报公司备案第九十条财务费用财务费用是指为筹集生产经营资金而发生的各项费用,包括利息支出、利息收入、汇兑损益、金融机构手续费以及其他财务费用第九十一条职工福利费按职工工资总额的14%提取国家另有规定的,从其规定职工福利费主要用于职工参加医疗保险交纳的医疗费、职工因公负伤赴外地就医路费、职工生活困难补助,以及按国家规定开支的其他职工福利支出第九十二条下列支出不能列入成本、费用为购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出;对外投资的支出;没收的财物,支付的滞纳金、罚款、违约金、赔偿金、以及公司赞助、捐赠支出;国家法律、法规规定以外的各种付费;国家规定不得列入成本、费用的其他支出国家有专项规定的,按规定执行第九章利润及利润分配第九十三条利润,是指公司在一定会计期间的经营成果,包括营业利润、利润总额和净利润
(一)营业利润,是指主营业务收入减去主营业务成本和主营业务税金及附加,加上其他业务利润,减去营业费用、管理费用和财务费用后的金额
(二)利润总额,是指营业利润加上投资收益、补贴收入、营业外收入,减去营业外支出后的金额
(三)投资收益,是指公司对外投资所取得的收益,减去发生的投资损失和计提的投资减值准备后的净额
(四)营业外收入和营业外支出是指与公司生产经营无直接关系的各项收入和支出营业外收支净额,是营业外收入减去营业外支出后的差额营业外收入包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、非货币性交易收益、出售无形资产净收益、罚款净收入、处置临时设施净收益营业外支出包括下岗人员工资及福利费、固定资产盘亏、处置固定资产净损失、非货币性交易损失、非常损失、捐赠支出、赔偿金、违约金基金支出、债务重组损失、计提无形资产减值准备、计提固形资产减值准备、计提在建工程减值准备、处置临时设施净损失
(五)所得税,是指公司应计入当期损益的所得税费用
(六)净利润,是指利润总额减去所得税后的金额第九十四条公司的所得税费用应当采用应付税款法进行所得税核算应付税款法,是指公司不确认时间性差异对所得税的影响金额,按照当期计算的应交所得税确认为当期所得税费用的方法在这种方法下,当期所得税费用等于当期应交的所得税第九十五条公司按季或者按年计算利润第九十六条公司董事会决议提请股东大会批准的年度利润分配方案,在股东大会召开会议前,将其列入报告年度的利润分配表股东大会批准的利润分配方案,与董事会提请批准的报告年度利润分配方案不一致时,其差额调整报告年度会计报表有关项目的年初数第九十七条公司当期实现的净利润,加上年初未分配利润或减去年初末弥补亏损和其他转入后的余额,为可供分配的利润可供分配的利润,按下列顺序分配
(一)提取法定盈余公积;
(二)提取法定公益金第九十八条可供分配的利润减去提取的法定盈余公积、法定公益金等后,为可供股东分配的利润
(一)提取任意盈余公积,是指公司按规定提取的任意盈余公积
(二)应付普通股股利,是指公司按照利润分配方案分配给普通股股东的现金股利公司分配给股东的利润,也在本项目核算
(三)转作股本的股利,是指公司按照利润分配方案以分派股利的形式转作的股本可供股东分配的利润,经过上述分配后,为未分配利润或未弥补亏损未分配利润可留待以后年度进行分配公司如发生亏损,可以按规定由以后年度利润进行弥补未分配的利润或未弥补的亏损应当在资产负债表的股东权益项目中单独反映第九十九条公司实现的利润和利润分配应当分别核算,利润构成及利润分配各项目应当设置明细账,进行明细核算,并在利润分配表中分别列项予以反映第十章外币业务第一百条外币业务,是指以记账本位币以外的货币进行的款项收付、往来结算等业务第一百零一条公司在核算外币业务时,应当设置相应的外币账户外币账户包括外币现金、外币银行存款、以外币结算的债权如应收票据、应收账款、预付账款等和债务如短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、长期借款等,应当与非外币的各该相同账户分别设置,并分别核算第一百零二条公司发生外币业务时,应当将有关外币金额折合为记账本位币金额记账除另有规定外,所有与外币业务有关的账户,应当采用业务发生时的汇率,也可以采用业务发生当期的期初汇率折合公司发生外币业务时,如无法直接采用中国人民银行公布的人民币对美元、日元、港币等的基准汇率作为折算汇率时,应当按照下列方法进行折算美元、日元、港币等以外的其他货币对人民币的汇率,根据美元对人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率进行套算,按照套算后的汇率作为折算汇率美元对人民币以外的其他货币的汇率,直接采用国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要货币的汇率美元、人民币以外的其他货币之间的汇率,按国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率进行套算,按套算后的汇率作为折算汇率第一百零三条各种外币账户的外币金额,期末时应当按照期末汇率折合为记账本位币按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益,计入当期损益;属于筹建期间的、计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理第十一章会计调整第一百零四条会计调整,是指公司因按照国家法律、行政法规和会计制度的要求,或者因特殊情况下按照会计制度规定对公司原采用的会计政策、会计估计,以及发现的会计差错、发生的资产负债表日后事项等所作的调整会计政策,是指在会计核算时所遵循的具体原则以及公司所采纳的具体会计处理方法具体原则,是指按照国家统一的会计核算制度所制定的、适合于本公司的会计制度中所采用的会计原则;具体会计处理方法,是指在会计核算中对于诸多可选择的会计处理方法中所选择的、适合于本公司的会计处理方法例如,长期投资的具体会计处理方法、坏账损失的核算方法等会计估计,是指对其结果不确定的交易或事项以最近可利用的信息为基础所作的判断例如,固定资产预计使用年限与预计净残值、预计无形资产的受益期等会计差错,是指在会计核算时,在确认、计量、记录等方面出现的错误资产负债表日后事项,是指自年度资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生的需要调整或说明的事项;第一百零五条会计政策的变更,必须符合下列条件之一
(一)法律或会计制度等行政法规、规章的要求;
(二)这种变更能够提供有关公司财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息第一百零六条下列各项不属于会计政策变更
(一)本期发生的交易或事项与以前相比具有本质差别而采用新的会计政策;
(二)对初次发生的或不重要的交易或事项采用新的会计政策第一百零七条公司按照法律或会计制度等行政法规、规章要求变更会计政策时,应按国家发布的相关会计处理规定执行,如果没有相关的会计处理规定,应当采用追溯调整法进行处理公司为了能够提供更可靠、更相关的会计信息而变更会计政策时,应当采用追溯调整法进行处理追溯调整法,是指对某项交易或事项变更会计政策时,如同该交易或事项初次发生时就开始采用新的会计政策,并以此对相关项目进行调整的方法在采用追溯调整法时,应当将会计政策变更的累积影响数调整期初留存收益,会计报表其他相关项目的期初数也应一并调整,但不需要重编以前年度的会计报表第一百零八条会计政策变更的累积影响数,是指按变更后的会计政策对以前各项追溯计算的变更年度期初留存收益应有的金额与现有的金额之间的差额会计政策变更的累积影响数,是假设与会计政策变更相关的交易或事项在初次发生时即采用新的会计政策,而得出的变更年度期初留存收益应有的金额,与现有的金额之间的差额上述留存收益包括法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积及未分配利润累积影响数通常可以通过以下各步计算获得第一步,根据新的会计政策重新计算受影响的前期交易或事项;第二步,计算两种会计政策下的差异第三步,计算差异的所得税影响金额(如果需要调整所得税影响金额的);第四步,确定以前各期的税后差异;第五步,计算会计政策变更的累积影响数如果累积影响数不能合理确定,会计政策变更应当采用未来适用法未来适用法,是指对某项交易或事项变更会计政策时,新的会计政策适用于变更当期及未来期间发生的交易或事项的方法采用未来适用法时,不需要计算会计政策变更产生的累积影响数,也无须重编以前年度的会计报表公司会计账簿记录及会计报表上反映的金额,变更之日仍然保留原有金额,不因会计政策变更而改变以前年度的既定结果,公司应当在现有金额的基础上按新的会计政策进行核算第一百零九条在编制比较会计报表时,对于比较会计报表期间的会计政策变更,应当调整各该期间的净损益和其他相关项目,视同该政策在比较会计报表期间一直采用对于比较会计报表可比期间以前的会计政策变更的累积影响数,应当调整比较会计报表最早期间的期初留存收益,会计报表其他相关项目的数字也应一并调整第一百一十条应在会计报表附注中披露会计政策变更的内容和理由、会计政策变更的影响数,以及累积影响数不能合理确定的理由第一百一十一条会计估计变更由于公司经营活动中内在不确定因素的影响,某些会计报表项目不能精确地计量,而只能加以估计如果赖以进行估计的基础发生了变化,或者由于取得新的信息、积累更多的经验以及后来的发展变化,可能需要对会计估计进行修订第一百一十二条会计估计变更时,不需要计算变更产生的累积影响数,也不需要重编以前年度会计报表,但应当对变更当期和未来期间发生的交易或事项采用新的会计估计进行处理第一百一十三条会计估计的变更,如果仅影响变更当期,会计估计变更的影响数应计入变更当期与前期相同的相关项目中;如果既影响变更当期又影响未来期间,会计估计变更的影响数应计入变更当期和未来期间与前期相同的相关项目中第一百一十四条会计政策变更和会计估计变更很难区分时,应当按照会计估计变更的处理方法进行处理第一百一十五条公司应在会计报表附注中披露会计估计变更的内容和理由、会计估计变更的影响数,以及会计估计变更的影响数不能确定的理由第一百一十六条本期发现的会计差错,应按以下原则处理
(一)本期发现的与本期相关的会计差错,应当调整本期相关项目
(二)本期发现的与前期相关的非重大会计差错,如影响损益,应当直接计入本期净损益,其他相关项目也应当作为本期数一并调整;如不影响损益,应当调整本期相关项目重大会计差错,是指公司发现的使公布的会计报表不再具有可靠性的会计差错重大会计差错一般是指金额比较大,通常某项交易或事项的金额占该类交易或事项的金额10%及以上,则认为金额比较大
(三)本期发现的与前期相关的重大会计差错,如影响损益,应当将其对损益的影响数调整发现当期的期初留存收益,会计报表其他相关项目的期初数也应一并调整;如不影响损益,应当调整会计报表相关项目的期初数
(四)年度资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发现的报告年度的会计差错及以前年度的非重大会计差错,应当按照资产负债表日后事项中的调整事项进行处理年度资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发现的以前年度的大会计差错,应当调整以前年度的相关项目第一百一十七条在编制计较会计报表时,对于比较会计报表期间的重大会计差错,应当调整各该期间的净损益和其他相关项目;对于比较会计报表期间以前的重大会计差错,应当调整比较会计报表最早期间的期初留存收益,会计报表其他相关项目的数字也应一并调整第一百一十八条应在会计报表附注中披露重大会计差错的内容和重大会计差错的更正金额第一百一十九条滥用会计政策、会计估计及其变更,应当作为重大会计差错予以更正第一百二十条资产负债表日后事项资产负债表日后获得新的或进一步的证据,有助于对资产负债表日存在状况的有关金额做出重新估计,应当作为调整事项,据此对资产负债表日所反映的收入、费用、资产、负债以及股东权益进行调整以下是调整事项的例子
(一)已证实资产发生了减损;
(二)销售退回;
(三)已确定获得或支付的赔偿资产负债表日后董事会制订的利润分配方案中与财务会计报告所属期间有关的利润分配,也应当作为调整事项,但利润分配方案中的股利(或以利润转增股本)应当作为非调整事项处理第一百二十一条资产负债表日后发生的调整事项,应当如同资产负债表所属期间发生的事项一样,作出相关账务处理,并对资产负债表日已编制的会计报表作相应的调整这里的会计报表包括资产负债表、利润表及其相关附表和现金流量表的补充资料内容,但不包括现金流量表正表资产负债表日后发生的调整事项,应当分别以下情况进行账务处理
(一)涉及损益的事项,通过“以前年度损益调整”科目核算调整增加以前年度收益或调整减少以前年度亏损的事项,及其调整减少的所得税,记入“以前年度损益调整”科目的贷方;调整减少以前年度收益或调整增加以前年度亏损的事项,以及调整增加的所得税,记入“以前年度损益调整”科目的借方“以前年度损益调整”科目的贷方或借方余额,转入“利润分配——未分配利润”科目
(二)涉及利润分配调整的事项,直接通过“利润分配——未分配利润”科目核算
(三)不涉及损益以及利润分配的事项,调整相关科目
(四)通过上述账务处理后,还应同时调整会计报表相关项目的数字,包括
1、资产负债表日编制的会计报表相关项目的数字;
2、当期编制的会计报表相关项目的年初数;
3、提供比较会计报表时,还应调整有关会计报表的上年数;
4、经过上述调整后,如果涉及会计报表附注内容的,还应当调整会计报表附注相关项目的数字第一百二十二条资产负债表日以后才发生或存在的事项,不影响资产负债表日存在状况,但如不加以说明,将会影响财务会计报告使用者作出正确估计和决策,这类事项应当作为非调整事项,在会计报表附注中予以披露以下是非调整事项的例子
(一)对一个公司的巨额投资;
(二)自然灾害导致的资产损失;
(三)外汇汇率发生较大变动非调整事项,应当在会计报表附注中说明其内容、估计对财务状况、经营成果的影响;如无法做出估计,应当说明其原因第十二章或有事项第一百二十三条或有事项,是指过去的交易或事项形成的一种状况,其结果须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实或有负债,是指过去的交易或事项形成的潜在义务,其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实;或过去的交易或事项形成的现时义务,履行该义务不是很可能导致经济利益流出公司或该义务的金额不能可靠地计量或有资产,是指过去的交易或事项形成的潜在资产,其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实第一百二十四条如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司应当将其作为负债
(一)该义务是公司承担的现时义务;
(二)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
(三)该义务的金额能够可靠地计量符合上述确认条件的负债,应当在资产负债表中单列项目反映第一百二十五条符合上述确认条件的负债,其金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数应按如下方法确定
(一)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
(二)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定第一百二十六条如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认,但确认的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值符合上述确认条件的资产,应当在资产负债表中单列项目反映第一百二十七条公司不应当确认或有负债和或有资产第一百二十八条 公司应当在会计报表附注中披露如下或有负债形成的原因,预计产生的财务影响(如无法预计,应当说明理由),以及获得补偿的可能性
(一)已贴现商业承兑汇票形成的或有负债;
(二)未决诉讼、仲裁形成的或有负债;
(三)为其他单位提供债务担保形成的或有负债;
(四)其他或有负债(不包括极小可能导致经济利益流出公司的或有负债)第一百二十九条或有资产一般不应当在会计报表附注中披露但或有资产很可能会给公司带来经济利益时,应当在会计报表附注中披露其形成的原因;如果能够预计其产生的财务影响,还应当作相应披露在涉及未决诉讼、仲裁的情况下,按本章规定如果披露全部或部分信息预期会对公司造成重大不利影响,则公司无需披露这些信息,但应披露未决诉讼、仲裁的形成原因第十三章关联方关系及其交易第一百三十条在公司财务和经营决策中,如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,则他们之间存在关联方关系;如果两方或多方同受一方控制,则他们之间也存在关联方关系关联方关系主要存在于
(一)直接或间接地控制其他公司或受其他公司控制,以及同受某一公司控制的两个或多个公司(例如,母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之间)母公司,是指能直接或间接控制其他公司的公司;子公司,是指被母公司控制的公司
(二)合营企业合营企业,是指按合同规定经济活动由投资双方或若干方共同控制的公司
(三)联营企业联营企业,是指股东对其具有重大影响,但不是股东的子公司或合营公司的公司
(四)主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员主要投资者个人,是指直接或间接地控制一个公司10%或以上表决权资本的个人股东;关键管理人员,是指有权力并负责进行计划、指挥和控制公司活动的人员;关密切的家庭成员,是指在处理与公司的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员
(五)受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业第一百三十一条在存在控制关系的情况下,关联方如为公司时,不论他们之间有无交易,都应当在会计报表附注中披露公司类型、名称、法定代人、注册地、注册资本及其变化、公司的主营业务、所持股份或权益及其变化第一百三十二条在公司与关联方发生交易的情况下,应在会计报表附注中披露关联方关系的性质、交易类型及其交易要素这些要素一般包括交易的金额或相应比例、未结算项目的金额或相应比例、定价政策包括没有金额或只有象征性金额的交易关联方交易应当分别关联方以及交易类型予以披露,类型相同的关联方交易,在不影响财务会计报告使用者正确理解的情况下可以合并披露第一百三十三条下列关联方交易不需要披露
(一)在合并会计报表中披露包括在合并会计报表中的公司集团成员之间的交易;
(二)在与合并会计报表一同提供的母公司会计报表中披露关联方交易第十四章财务会计报告第一百三十四条公司应当按照《公司财务会计报告条例》的规定,编制和对外提供真实、完整的财务会计报告第一百三十五条公司的财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告月度、季度财务会计报告是指月度和季度终了提供的财务会计报告;半年度财务会计报告是指在每个会计年度的前6个月结束后对外提供的财务会计报告;年度财务会计报告是指年度终了对外提供的财务会计报告半年度、季度和月度财务会计报告统称为中期财务会计报告第一百三十六条公司的财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成公司对外提供的财务会计报告的内容、会计报表种类和格式、会计报表附注的主要内容等,由本办法规定;公司内部管理需要的会计报表补充资料由公司自行规定季度、月度中期财务会计报告通常仅指会计报表,国家统一的会计制度另有规定的除外半年度中期财务会计报告中的会计报表附注至少应当披露所有重大的事项,如转让子公司等半年度中期财务会计报告报出前发生的资产负债表日后事项、或有事项等,除特别重大事项外,可不作调整或披露第一百三十七条公司向外提供的会计报表包括
(一)资产负债表;
(二)利润及利润分配表;
(三)现金流量表;
(四)资产减值准备明细表;
(五)股东权益增减变动表;
(六)其他有关附表第一百三十八条会计报表附注至少应当包括下列内容
(一)不符合会计核算基本前提的说明;
(二)重要会计政策和会计估计的说明;
(三)重要会计政策和会计估计变更的说明;
(四)或有事项和资产负债表日后事项的说明;
(五)关联方关系及其交易的披露;
(六)重要资产转让及其出售的说明;
(七)公司合并、分立的说明;
(八)会计报表中重要项目的明细资料;
(九)有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项第一百三十九条财务情况说明书至少应当对下列情况做出说明
(一)公司生产经营的基本情况;
(二)利润实现和分配情况;
(三)资金增减和周转情况;
(四)对公司财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项第一百四十条月度中期财务会计报告应于月度终了后10天内(节假日顺延,下同)对外提供;季度中期财务会计报告应当于季度终了后15天内对外提供;半年度中期财务会计报告应当于年度中期结束后60天内(相当于两个连续的月份)对外提供;年度财务会计报告应当于年度终了后4个月内对外提供会计报表的填列,以人民币“元”为金额单位,“元”以下填至“分”第一百四十一条公司对其他单位投资如占该单位资本总额50%以上(不含50%),或虽然占该单位注册资本总额不足50%但具有实质控制权的,应当编制合并会计报表合并会计报表的编制原则和方法,按照国家统一的会计制度中有关合并会计报表的规定执行公司在编制合并会计报表时,应当将合营公司合并在内,并按照比例合并方法对合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等予以合并第一百四十二条财务状况分析指标主要有
1、反映偿债能力比率资产负债率=负债总额/资产总额流动比率=流动资产总额/流动负债总额速动比率=(流动资产-存货-待摊费用-预付账款)/流动负债
2、反映营运能力财务比率存货周转率=成本/存货平均余额流动资产周转率=收入净额/流动资产平均余额固定资产周转率=收入净额/固定资产平均净值总资产周转率=收入净额/总资产平均值
3、反映营利能力的财务比率毛利率=(收入-成本)/收入营业利润率=营业利润/收入净利润率=净利润/收入总资产报酬率=净利润/总资产平均值权益报酬率=净利润/权益平均值第一百四十三条公司对外提供的会计报表应当依次编定页数,加具封面,装订成册,加盖公章封面上应当注明公司名称、公司统一代码、组织形式、地址、报表所属年度或者月份、报出日期,并由公司董事长和主管会计工作的负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章第十五章附则第一百四十四条本办法经董事会审议通过,自印发之日起执行第一百四十五条本办法由公司财务部负责解释【2005年7月4日苏水司财〔2005〕5号】固定资产管理暂行办法第一章总则第一条为加强公司固定资产管理,保证固定资产的安全、完整和合理使用,提高固定资产使用效率,根据《会计法》、《企业会计制度》等法律法规,结合本公司的实际情况,特制定本暂行办法第二条固定资产是指使用期限较长、单位价值较高,并且在使用过程中基本上保持其原有实物形态的资产,包括房屋、建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的主要设备、器具、工具等第三条固定资产确认标准
(1)使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等
(2)不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的凡不符合上述两个标准的劳动资料,一般列为企业的低值易耗品,作为流动资产进行核算和管理第四条本办法所指的固定资产管理,是指对固定资产的购置、计价、验收、分类、折旧、清理等一系列管理第五条本办法适用于公司及所属子公司、分公司、项目部、驻外机构第二章固定资产的计价第六条由于固定资产的来源渠道不同,其价值构成的具体内容也有所不同固定资产取得时的入账,应根据以下情况分别确定
(1)购置不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买入价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等,作为入账价值
(2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为入账价值
(3)投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值,作为入账价值
(4)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值当融资租赁资产占企业资产总额的比例等于或小于30%时,在租赁开始日,也可按最低租赁付款额,作为固定资产的入账价值
(5)在原有基础上进行改建、扩建的固定资产,按原固定资产的账面价值,加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出,减去改建、扩建过程中发生的变价收入,作为入账价值
(6)企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入的固定资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值涉及补价的,应按下列规定确定受让的固定资产的入账价值
①收到补价的,按应收债权的账面价值减去补价,加上应支付的补价和应支付的相关税费,作为入账价值
②支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为入账价值
(7)以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为入账价值涉及补价的,应按下列规定确定换入固定资产的入账价值
①收到补价的,按换出资产的帐面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为入帐价值
②支付补价的,按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费和补价,作为入帐价值
(8)接受捐赠的固定资产,应按下列规定确定其入帐价值
①捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入帐价值
②捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其入帐价值同类(或类似)固定资产存在活跃市场的,按同类(或类似)固定资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为入帐价值;同类(或类似)固定资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值,作为入帐价值
③如受赠的系旧的固定资产,按照上述方法确定的价值,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值
(9)盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值
(10)经批准无偿调入的固定资产,按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用,作为入账价值固定资产的入账价值中,还应当包括企业为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相关税费购置计算机硬件所附带的、未单独计价的软件,与所购置的计算机硬件一并作为固定资产管理第七条已投入使用但尚未办理移交手续的固定资产,可先按估计价值记帐,待确定实际价值后,再进行调整第八条已经入帐的固定资产,除发生下列情况外,不得随意变动其价值
1、根据国家规定对固定资产价值重新估价;
2、增加补充设备或改良装置;
3、将固定资产的一部分拆除;
4、根据实际价值调整原来的暂估价值;
5、发现原记固定资产价值有错误第三章固定资产的验收第九条添置的固定资产到货安装完毕,应提请公司设备租赁中心、财务部等部门组织相关专业人员进行验收第十条验收人员应详细填写《固定资产验收单》(一式三联)并签字盖章,财务部门凭验收单入帐,按固定资产类别登记明细帐设备租赁中心据此计算设备租赁单价,进行资产管理第十一条固定资产购置必须严格执行公司有关物资采购规定和内部会计控制程序对违反规定、擅自购买的固定资产,在公司做出处理意见之前,不得自行组织验收第四章固定资产的分类第十二条公司系统内的固定资产,按其用途和使用情况共分为七大类
1、生产经营用固定资产
(1)房屋建筑物指公司及所属各单位为组织生产经营所使用的各种房屋以及建筑物,如厂房、仓库、办公楼、配电室以及烟囱、水塔、蓄水池、储油罐、道路、停车场、围墙等与房屋不可分割的各种附属设备,其价值均应包括在房屋价值之内
(2)施工机械主要是施工单位(项目部)组织施工所使用的各种机械,如起重机械、挖掘机械、土方铲运机械、凿岩机械、基础及凿井机械、钢筋混凝土机械、筑路机械、皮带螺旋运输机及各种泵类等随机的附属设备以及装置在机械上的发动机等,其价值均应包括在各该机械的价值之内
(3)所有作为运输设备组成部分的附属装置,都应列入运输设备价值
(4)生产设备主要是指工业单位或施工单位的辅助生产车间用以加工、维修用的各种机器设备,如木工加工设备、金属切削设备、锻压设备、焊接及切割设备、铸造及热处理设备、动力设备、传导设备、维修专用设备和其他加工设备等机器设备的基座,以及与机器设备连成一体而不具有独立用途的附属设备,均应包括在各该机器设备的价值之内
(5)仪器及试验设备指对材料、工艺、产品进行研究试验用的各类仪器及设备如计量用的精密天平,测绘用的经纬仪、水准仪,探伤用的探伤机、裂痕测探仪,分析测定用的渗透仪、显微镜、温度测定仪,以及材料试验用的各种试验机、白金坩埚、高压釜等
(6)其他生产经营用固定资产指不属于以上各类的其他生产经营用固定资产,包括计量用具(如地磅等)、消防用具(如消防车等)、办公用具(如计算机、复印机、传真机、电视机、图文处理机等)以及行政管理用的汽车等
2、非生产经营用固定资产
(1)房屋指企业的职工宿舍、招待所、食堂、浴室、医院专设的科学研究试验机构等单位所使用的房屋
(2)文体宣教用具指企业的文化、体育、宣传、教育部门所使用的各种设备和器具,如电影放映设备、摄像机、音响设备、体育器材、健身器材、各种乐器(如钢琴、电子琴、架子鼓等)、教学设备和用具(如多媒体教学设备、投影设备、教具等)
(3)其他指除以上各项以外的非生产经营用固定资产,如电冰箱、冷冻机等
3、租出固定资产
4、未使用固定资产是指已完工或已购建的尚未交付使用的新增固定资产以及因进行改建、扩建等原因暂停使用的固定资产如企业购建的尚待安装的固定资产、经营任务变更停止使用的固定资产
5、不需用固定资产是指本企业多余或不适用,需要调配处理的固定资产
6、融资租入固定资产第十三条为了便于管理,固定资产必须按其经济用途划分为生产用固定资产和非生产用固定资产生产用固定资产是指直接服务于生产、经营过程的固定资产;非生产用固定资产是指不直接服务于企业生产、经营过程的各种固定资产第五章固定资产的折旧第十四条固定资产的折旧是指固定资产在使用过程中,逐渐耗损而消失的那部分价值通过折旧,固定资产的价值逐渐转移到生产的产品中或构成成本费用,然后通过产品(商品)的销售,收回货款,弥补了成本费用,从而使这部分价值损耗得到补偿第十五条所有固定资产(包括除土地之外的生产用固定资产、非生产用固定资产、经营性租入固定资产等)均应计提折旧,具体范围包括房屋和建筑物;机器设备、仪器仪表、运输工具;融资租入和以经营租赁方式租出的固定资产第十六条公司本部及所属各单位的固定资产折旧统一采用直线法,在折旧年限内,每期折旧额应是等额的计算公式如下年折旧率=(1-预计净残值率)÷预计使用年限×100%月折旧率=年折旧率÷12月折旧额=固定资产原值×月折旧率预计净残值率确定为不超过3%,但对无残料收入的固定资产如仪表、仪器等可不计残值,按原值计提折旧第十七条不计提折旧的固定资产包括
1、以经营租赁方式租入的固定资产;
2、在建工程项目交付使用以前的固定资产;
3、已提足折旧继续使用的固定资产;
4、未提足折旧提前报废的固定资产;
5、当月增加的固定资产当月不计提折旧,当月减少的固定资产当月必须计提折旧;
6、国家规定不计提折旧的其他固定资产第十八条固定资产的分类目录、折旧率见附表第六章固定资产的实物管理第十九条固定资产应按不同的经济用途,分别由设备租赁中心和公司所属各单位进行管理固定资产的增加、减少都要填制规定格式的验收单、调拨单等必要的原始凭证
1、设备租赁中心负责除子公司、分公司以外的施工机械、生产设备、运输车辆设备、仪器试验设备和其他生产用固定资产的管理与维修,建立实物台帐
2、综合管理部负责房屋、建筑物、非生产用的设备、器具的管理与维修房产证、土地证的办理和归档
3、办公室负责办公设备的管理维修
4、公司所属各单位负责本单位固定资产的管理与维修,建立实物台帐上述各业务部门和单位,负责公司本部和本单位固定资产的购置、验收;办理调拨、转移、清理报废等手续;定期或不定期地对实物进行清查核对,保证固定资产的完整无损
5、财务部负责固定资产的核算,办理会签验收、调拨、转移、报废等手续,定期或不定期地对固定资产组织清查,掌握固定资产的增减变动情况,做到帐物相符第二十条固定资产的管理权限
1、新建房屋建筑物按基本建设程序办理购置房屋视同新建房屋程序报批
2、购置、更新固定资产
(1)公司本部购置办公设备,由办公室编制年度购置计划,报董事长批准后,办公室按贯标程序比价采购,购置完成后由设备租赁中心验收,使用部门办理领用手续,财务部凭齐全的设备购置手续入账,列入固定资产核算管理
(2)设备租赁中心根据施工需要,编制(除办公设备外)年度设备购置计划,报董事长批准按照计划实施购置前,须由设备租赁中心提出设备购置申请单,报董事长或分管领导批准后,再进行比价采购
(3)子公司、分公司根据生产经营需要情况和资金能力,编制年度固定资产购置计划,报董事长批准按照计划实施购置前,须提出设备购置申请单,报董事长或分管领导批准后,再进行比价采购
3、凡购置属于社会集团“专控”商品的固定资产,除履行上述审批手续外,还要报经专控商品办公室批准
4、公司内部单位之间调拨固定资产须经董事长批准,按固定资产调拨通知单执行
5、向公司以外的单位有偿转让固定资产,由设备租赁中心、办公室、综合管理部、子公司、分公司提出书面申请,报董事长批准后竞价转让车辆转让须按车辆管理部门的规定,及时办理过户手续有偿转让和清理固定资产所形成的净损益计入“营业外收入”或“营业外支出”第二十一条固定资产每年末必须进行一次彻底清查,核对帐、卡、物的数量,保证帐物卡一致办公室、综合管理部会同财务部负责办公设备的清查,设备租赁中心会同财务部对所负责管理的固定资产进行清查,清查中发现的盘盈、盘亏都要认真追查各子公司、分公司负责本单位固定资产清查工作第二十二条固定资产清查要与技术鉴定结合起来,对需要报废的固定资产提出技术鉴定,办理申请报废手续固定资产大修理必须编制年度大修理计划并分解成月计划;对已不需要使用的固定资产由设备租赁中心提出清单和申请,经批准后竞价转让第二十三条固定资产有偿转让或清理报废的变价收入与帐面净值的差额,以及盘盈、盘亏、毁损的净收益或净损失,计入营业外收支第七章固定资产的报废、清理第二十四条固定资产由于使用磨损报废、技术进步而发生提前报废、自然灾害和责任事故造成非正常报废以及由于闲置将其出售给其他企业的,应及时进行清理,由设备租赁中心、办公室、综合管理部、子公司、分公司提出书面申请,报董事长批准后,竞价转让第二十五条自有固定资产抵偿债务时,由设备租赁中心、财务部审核后经公司分管领导批准,与债权方签订抵债合同或协议,并按合同或协议价执行第二十六条报废固定资产应由设备租赁中心填写“机械设备报废申请表”,由财务部核对固定资产明细帐后报公司分管领导批准;各子公司、分公司报废固定资产由其填写“机械设备报废申请表”,经设备租赁中心负责人或各子公司、分公司负责人签字盖章后报董事长审批第二十七条企业因出售、报废、毁损等原因减少的固定资产,要通过“固定资产清理”科目核算,帐务处理具体步骤如下
1、因出售、报废和毁损时,应按清理固定资产的净值,借记“固定资产清理”科目,按已提折旧借记“累计折旧”科目,按固定资产原价贷记“固定资产”科目
2、固定资产清理过程中按实际发生的清理费用,借记“固定资产清理”科目,贷记“银行存款”等科目
3、收回出售固定资产的价款、报废固定资产的残料价值和变价收入等,应冲减清理支出,按实际收到的出售价款及残料变价收入等,借记“银行存款”等科目,贷记“固定资产清理”科目
4、计算或收到的应由保险公司或责任人赔偿的报废、毁损固定资产的损失时,应冲减清理支出,借记“银行存款”、“其他应收款”等科目,贷记“固定资产清理”科目
5、期末应结转“固定资产清理”科目,计入当期损益如为借方余额,则是发生的净损失,应借记“营业外支出——处理固定资产净损失(或非常损失)”,贷记“固定资产清理”;如为贷方余额,则为清理的净收益,应借记“固定资产清理”,贷记“营业外收入——处理固定资产净收益”第八章附则第二十八条本办法由财务部负责解释第二十九条本办法自印发之日起执行【2005年6月17日苏水司财〔2005〕3号】内部会计控制制度
一、总则为强化公司管理,健全约束机制,促进现代企业制度的建设和完善,保障公司经营管理目标的实现,确保经济效益和股东回报最大化,根据《中华人民共和国会计法》和其他相关法律法规,制定本制度内部会计控制制度是指为保证公司各项经济活动的有效进行,提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,防范规避财务与经营风险,防止欺诈和舞弊,确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制定的具有控制职能的方法、措施和程序
二、内部控制的内容
(一)货币资金的控制和管理
1、货币资金是指本单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金
2、各会计单位对本单位货币资金控制和安全完整负责
3、各会计单位要建立办理货币资金业务人员(出纳)岗位职责,明确相关的职责权限,建立岗位责任制
4、出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出费用、债权债务帐目的登记工作各会计单位不得由一人办理货币资金业务的全过程
5、办理货币资金业务人员应具备良好的职业道德,有会计从业资格证书
6、各会计单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度,明确审批人、授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施审批人应当在授权范围内审批,不得超越审批权限经办人应当在职责范围内,按照审批人的批准意见办理货币资金业务对审批人超越授权范围审批的事项,经办人有权拒绝办理,并应及时向审批人的上级授权部门报告
7、货币资金收入应及时解缴银行,不得坐支现金,因特殊情况需坐支现金的,应事先报经开户银行批准,超出库存限额的现金应及时解缴银行
8、各会计单位必须根据《现金管理暂行条例》的规定,结合实际情况,确定库存现金限额和现金开支范围一般现金开支范围为工资、差旅费、办公费、医药费以及不超过结算起点的其他零星费用支出批量采购和支付分包工程款一律办理转帐结算
9、所有借出款项(除备用金)必须经董事长审批,严禁擅自挪用、借用货币资金,严禁项目部之间擅自调借资金
10、单位取得的货币资金收入必须及时入帐,不得私设“小金库”,不得帐外设帐,严禁收款不入帐
11、单位应当严格按照《支付结算办法》等有关规定,加强银行帐户的管理,会计单位开设银行帐户,需向财务部提出书面申请,未经财务部同意不得私自开设账户严格按照规定程序开设帐户、办理存款、取款和结算业务
12、单位财务负责人、总帐会计应定期核对银行帐户,每月不少于一次,同时编制银行存款余额调节表,使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符如调节不符,应查明原因,及时处理单位财务负责人、总帐会计应定期或不定期地进行现金盘点,确保现金帐面余额与实际库存相符发现不符,应查明原因,及时处理出纳人员应做到日清月结
13、各会计单位应加强与货币资金相关的票据管理,银行结算票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节,应按相应的岗位职责、权限和程序办理,并设立登记薄进行记录备查,防止空白票据的遗失和盗用
14、加强银行预留印鉴的管理财务专用章应由财务负责人或总帐会计保管,个人名章由本人或出纳会计保管只有一名会计人员的项目部,财务专用章或个人名章交项目经理保管;联合经营的项目部所有印章必须由财务部指定专人使用保管,严禁直接将印章交分包单位使用项目初验后,项目会计人员必须立即将印章和会计档案移交财务部专人管理如有特别原因不能移交,必须由项目部书面申请,经批准后留用,并明确继续使用的期限、保管责任人严禁一人保管支付款项所需的全部印章
15、需要有关负责人签字或盖章的经济业务,必须严格履行签字或盖章手续
(二)固定资产控制制度
1、设备租赁中心、分公司须在上年底或年初编制固定资产更新、报废计划,编制月度设备修理计划,报公司确认后办理,做到有计划地添置、报废、修理固定资产,确保生产需要对特殊情况需临时购置设备机具的,应事先编制追加计划,经董事长审批后方可办理购置设备时,必须签订购买合同,会计人员根据计划、合同、发票、验收单,经董事长或分管领导审批后付款分公司必须先申报,后购买
2、项目部不允许擅自购买固定资产设备,不允许用项目资金购置固定资产设备在成本中直接列支
3、固定资产设备使用采取内部租赁有偿使用的办法,签订内部租用合同,按月结算使用费,由公司在工程款收入中直接扣存
4、设备租赁中心统一申报报废固定资产,单台设备原值在5万元以下,报经董事长审批,超过5万元,报董事会审批
5、设备租赁中心按月编报设备大修理计划及预算费用,报公司审批后,由财务部按预算和修理进度拨付资金,设备租赁中心统一组织实施会计人员根据审批的大修理计划、预算费用,进行核算控制如超出预算,设备租赁中心应申请增加预算费用,经董事长或分管领导审批后,会计人员方可报支设备租赁中心划清设备的大修和中小修理范围,负责设备的大修理费用,租出设备的中小修理费用应向使用单位有偿结算
6、会计人员须定期与设备租赁中心核对实物资产明细帐,做到帐实相符
7、每年末,财务部会同设备租赁中心组织固定资产清查,编制资产清查表、盘点表发生盈亏的,必须说明原因,报董事长审批后,会计人员进行帐务处理
(三)存货控制制度
1、材料采购必须事先编制采购计划,零星材料采购计划由项目部负责人审批,大宗材料采购计划必须报经公司材料采购管理委员会审批会计核算单位要健全材料验收领用保管制度
2、材料采购人员根据批准的材料采购计划和确定的合格供应方组织采购大宗材料采购必须签订材料采购合同,明确采购材料的数量、规格型号、质量要求以及价格、供应方式等,仓库保管人员不得办理采购业务
3、材料保管人员必须根据材料采购计划、供应合同,对采购材料的数量、规格型号、质量进行验收,开具材料验收入库单办理入库
4、会计人员根据批准的材料采购计划,对供应合同、验收单、发票以及审批手续等进行审核,审核无误后由审批人批准后办理付款若要预付购货款,必须根据供应合同办理
5、材料保管人员必须根据批准审核后的领料单发料,按月编制材料收支结存表
6、月末会计人员对材料收支结存表、验收单、领料单进行复核,复核无误后编制材料支出分配表,进行材料的总分类、明细分类核算
7、低值易耗品必须建立实物台帐进行管理专用工具须在工具使用卡中详细记载,保管人员凭卡和领料单发货,并做好记载工作项目结束后,对价值在500元以上大型专用工具必须交项目部统一处置
8、周转材料由设备租赁中心统一采购、统一调度和保管,采用有偿租用的办法,与项目部签订租用合同,收取租用费,由公司在工程款收入中统一扣存核算
9、年末或工程竣工,材料保管人员必须清查盘点材料实物,编制实物盘点表如发生盈亏须说明原因,按公司有关规定审批后,财务人员方可进行帐务处理
10、会计人员必须定期与仓库核对实物明细帐,做到帐帐、帐实相符
(四)工程项目成本费用控制
1、工程项目成本费用由公司总经济师办公室会同财务部、工程部、人力资源部、经营部根据中标标书、合同等资料进行测算,确定成本费用总额、工资总额等,报公司董事长或分管领导审批
2、公司与项目经理签订承包责任书,明确承包工程的成本费用总额、工资总额、分配方式以及资金回收等指标项目部实现的合同收入结算后统一汇入公司指定帐户项目部在承包成本费用总额内按月申请划拨支出资金
3、会计人员根据承包责任书中确定的成本费用总额,进行分步分项目归类核算控制设立完整的核算帐簿,对工程成本费用项目进行明细核算对成本费用的列支必须审核其是否在授权范围内审批,批准手续是否完备,是否符合公司有关费用开支标准,发票是否真实、合法、完整对超出承包成本费用总额的,必须由项目经理提出书面申请报公司审批后方可报支
4、工程分包和劳务分包在公司授权范围内可由项目部批准执行,授权范围以外的分包项目,必须由项目部提出书面申请,报公司工程分包和劳务分包管理委员会批准工程分包和劳务分包必须签订分包合同(协议),明确双方的责任、权利、义务、分包金额、分包款项的支付方式、税金缴纳方式和税率、结算凭证的要求以及会计核算的形式等内容
(五)工程价款结算的控制
1、项目部必须按照工程承包合同的规定,及时办理工程价款结算,并汇入公司指定帐户
2、工程竣工后项目部须及时办理工程竣工决算
3、工程价款收入资金必须确保工程施工需要,工程项目资金的使用管理按照公司的有关规定执行
4、工程竣工后应收工程款,由项目部负责人负责催收项目负责人对工程款的完整收回负责,并与成本承包责任书兑现挂钩
5、质保金由项目部负责人会同会计在质保期到期后负责收回
6、会计人员必须建立工程价款结算收入台帐,按照会计制度的规定设立相应的会计帐簿,及时、准确、完整地反映工程价款的结算情况以及工程资金的收取情况,并按公司规定及时编制有关报表
(六)授权与审批控制
1、公司本部在规定开支范围内的费用,如差旅费、办公费、电话费、工具用具费等,由董事长授权部门负责人审批;超过规定开支标准的费用(如超标准住宿费、打的费、乘坐飞机、火车软卧等费用)、经营招待费和一次性支出在1000元以上的费用,部门审核后,由董事长或分管领导审批后报支5万元以上(含5万元)货币资金调配必须经董事长审批
2、项目部由董事长授权项目经理审批项目额度内成本、费用支出,超过授权范围的支出,必须经授权人审批后报支材料采购、劳务分包、工程分包的支付,按公司有关规定程序和范围权限审批
3、分公司由董事长授权,按照公司有关制度、规定以及分公司内部会计控制制度审批,分公司内部会计控制制度必须报公司批准后执行
三、内部会计控制制度的检查
1、公司财务部负责内部控制制度的检查,对内部控制制度的执行情况进行监督、评价
2、公司定期或不定期对项目部、分公司的内部会计控制情况进行审计,对存在的缺陷提出改进建议
3、重点检查会计人员的岗位职责是否明确;各项经济业务的办理程序是否符合内部会计控制程序;经办人的工作是否符合职责范围;审批人是否越权审批;以及公司内部财务制度、各项费用开支标准的执行情况
四、本制度由公司财务部负责解释,自2005年4月1日起执行【2005年6月17日苏水司〔2005〕3号】银行账户管理暂行规定为加强银行账户的管理,保证公司资金的安全完整防范资金分散流失加速资金周转提高资金使用效益为公司生产经营提供保障特制定本规定
一、银行账户是单位在银行开设的户头,是单位委托银行办理信贷、转账结算以及现金收付业务的工具,具有监督和反映单位经济活动的作用银行账户分为基本存款户、一般存款户、临时存款户和专用存款户
二、财务部负责公司所有银行账户的开设和管理
三、各项目部根据公司确定的会计核算形式,对需要开设银行账户的,由项目部提出书面申请,经批准后,财务部统一安排办理未经批准项目部不得单独开户
四、各开户银行账户预留印鉴由公司财务部统一刻制、管理财务部资金管理员负责银行印鉴领用、缴销管理并登记
五、项目部单独开户的银行印鉴,由项目部到公司财务部领取,办理领用登记手续,同时明确保管、使用责任人银行印鉴必须分开保管,不得由一人保管同一账户的全部银行预留印鉴
六、工程竣工结束后,应根据结算情况及时撤销银行账户,并到财务部办理缴销手续,交回银行预留印鉴
七、任何单位不得出租、出借本单位的银行账户对长期未用、不用的银行账户,必须及时清理销户
八、对在各开户银行购买的空白支票、汇票申请书等票据,必须设立购买、领用和使用登记簿对确需签发空白支票的,必须严格办理领用登记和审批手续,并给予明确的限额
九、在撤销银行账户时,必须按银行有关规定缴清所有未使用完的空白票据
十、各分公司应将所有银行账户的开设、撤销情况,及时报公司财务部备案实行收支两条线的分公司在扬州的银行帐户,统一由公司财务部开设管理
十一、本规定由财务部负责解释,自印发之日起执行【2005年6月17日苏水司财〔2005〕3号】纳税管理暂行规定
一、总则
1、为加强公司纳税管理,正确履行纳税义务,及时申报、缴纳税费,规避风险,根据国家有关税收法律、法规,制定本暂行规定
2、公司交纳的税金、基金可分为流转税及附加税(包括增值税、消费税、营业税、城市维护建设税及教育费附加)、企业所得税、其他税金(包括印花税、房产税、车船使用税、土地使用税、个人所得税等),以及三项基金(防洪保安基金、粮食风险基金和市场物价调节基金等)、养老保险统筹金、医疗保险统筹金等
3、本规定所称的纳税管理,主要是指本公司应缴纳的各种税金、基金及代扣代缴税费的计提、申报、缴纳等工作
4、本规定适用于公司所属的各分公司、驻外机构、项目部,简称各单位(下同)
二、工程结算税金及附加的管理
1、本公司缴纳的建筑业营业税以工程结算收入为计税基础,按3%税率计缴城市维护建设税及教育费附加,按项目部所在地税务部门规定的税率计缴
2、各单位总账会计人员一般为办税责任人,负责日常的税金计提工作,并按当地税务机关规定的期限及时申报和缴纳
3、各单位必须履行税法规定的代扣代缴义务向分包单位支付工程款时,必须将代扣代缴的税费足额扣下,在规定期限内申报缴纳严禁以任何名义截留、挪用代扣代缴税金
4、各单位负责人和财务负责人或总账核算会计应高度重视欠缴税金的清缴工作,根据工程款的回收和给付情况,合理、优先安排资金清缴税金
三、代扣代缴个人所得税的管理
1、各单位应按《中华人民共和国个人所得税法》、《个人所得税代扣代缴暂行办法》,代扣代缴个人所得税单位职工及从本单位取得劳务报酬或其他所得的所有人员均为本单位代扣代缴个人所得税的纳税义务人
2、各单位扣缴的个人所得税应根据当地税务部门的要求,按时申报缴纳或报送公司财务部在公司核算地统一缴纳项目所在地税务部门已按工程结算收入附征个人所得税的,所附征的个人所得税在营业外支出核算,实际代扣职工的个人所得税以及分摊分包单位承担的个人所得税冲减营业外支出
四、企业所得税的管理
1、根据国家关于建筑企业所得税征缴的有关规定,公司的企业所得税由公司财务部统一汇总和申报缴纳,分季预缴,年终算清
2、各单位所得税税前列支的成本费用项目超规定标准的,如业务招待费、工资总额等,进行纳税调整后,调整增加的部分由各单位承担,增加上缴指标
五、《外出经营活动税收管理证明》的管理
1、《外出经营活动税收管理证明》(简称“外管证”)是一种由企业法人所在地税务机关因企业外出经营需要而开具的、向对方税务机关出具的、证明企业回原地缴纳企业所得税的凭证
2、“外管证”由公司财务部统一到税务机关办理,并设立备查簿,记录开具的日期、项目、金额、有效期、缴销日期等“外管证”到期后如需续开的应及时回公司续开,不需续开的应及时缴回,办理缴销手续
六、其他规定
1、纳入税收管理的养老保险金、医疗保险金、失业保险金等统筹金,各分公司必须在发放当月员工工资前优先上缴驻外机构、各项目部必须按与公司签订的工程内部承包协议规定及时上缴管理费,如因各单位拖延上缴资金影响到公司不能按时缴纳统筹金的,所发生的滞纳金、罚款全部由滞缴单位承担
2、增值税的申报、缴纳由水机公司制定相关管理办法,报公司批准后执行
3、本规定与国家税法不一致的,按国家税法的有关规定执行
4、本规定由财务部负责解释,自印发之日起执行【2005年6月17日苏水司财〔2005〕3号】资金收支两条线管理办法为加强公司的资金管理,强化项目成本核算,有效控制项目成本费用开支,提高公司资金调控能力和利用效率,特制定本办法第一章收支两条线管理的范围第一条公司成立的直属项目经理部(包括自营、分包、联营、在建和新开工的项目)适用本办法所属水机公司、疏浚分公司、机安公司、职工医院、引江设计室等单位,可根据各自特点参照本办法制定适合本单位项目部实际情况的资金管理办法,报公司批准后实施第二条纳入收支两条线管理的资金包括项目部向甲方收取的预付备料款、动员预付款、工程预付款、工程进度款、变更索赔款、工程质保金、各种奖励、暂借款项和其他各种独立收费以及分包、联营单位缴存的投标、履约保证金等资金支出包括项目部的直接和间接成本费用支出、自营和分包成本支出等所有成本费用的支出第二章资金收入的管理第三条项目部办妥必要的工程结算支付手续后,由项目委派会计人员向甲方办理结算款项支付暂无委派会计的项目部由财务部或项目部指定人员办理第四条收取的所有款项直接划入公司指定资金账户,同行划款可采用银行电汇或银行汇票方式,条件许可尽量选用银行汇票方式;异行划款在甲方许可的前提下,一律采用银行汇票的方式,以缩短资金在途时间资金进入公司指定账户的日期为资金实际到账日第五条总公司指定的资金账户开户名称江苏省水利建设工程有限公司;开户银行扬州市建行琼花分理处;开户账号32001745736050488688公司开设的资金账户如有变化,另行书面通知第六条分包、联营单位存入的投标、履约保证金等直接到公司财务部办理缴存手续第三章资金支出的管理第七条项目部成立后,按照公司《银行账户管理办法》填写开户申请表由总会计师审批后开设银行账户财务部负责刻制银行开户印鉴章,由委派会计人员领取后,就近开设资金使用账户,用于办理公司拨入资金和项目部各项资金支出规模小、工期短的工程项目在不影响项目施工的前提下,可不单独开设银行账户,由财务部直接办理支付手续第八条财务部依据公司与项目部签订的内部承包协议,在不突破承包总额的前提下,本着以收定支的原则拨付资金,专款专用项目资金不允许相互借资,如确需发生项目资金往来,必须通过公司统一办理相关手续第九条项目部在工程开工前根据工程总进度编制《工程项目总体资金使用计划》(应列明月度资金计划使用额),由总会计师和总经济师会审后,报董事长批准第十条项目部按月编制项目月度资金使用计划报公司财务部,填写资金拨付申请表(见附件),同时上报下月的资金预计使用额,月度计划和拨付申请,由总会计师、总经济师审核后,报董事长审批计划和拨付金额在50万元以下的资金使用,可由董事长授权总会计师会同总经济师审批,财务部根据已批准的资金使用计划即时办理资金拨付第十一条工程开工后,收取的预付款由项目部报总会计师会同总经济师批准后,原则上将预付款全额拨付项目部使用收取的工程进度款(含预付款)在合同价50%以内时,原则上只扣留项目部租用公司设备租赁中心设备、周转材料等的租赁费用,余额拨付项目部安排使用;超过50%,同时按比例扣留项目部应上交公司的各项费用,余额拨付项目部安排使用第十二条发包方(甲方)付款滞后或确有资金使用困难的项目部,可提出书面申请报董事长批准后向财务部办理借款,所借款项按银行同期贷款利率收取资金使用费项目部收到发包方付款后一次性扣还所借款项,若仍存在资金使用困难,应坚持先还后借原则,还款后再办理借款手续第十三条已进入尾工阶段、项目部无委派会计人员时,应撤销开设的项目银行账户,由财务部统一办理有关会计业务第四章对所属单位的资金收支管理第十四条公司所属水机公司、疏浚分公司、机安公司、职工医院、引江设计室等单位的资金实行“网上银行”的管理办法,由各单位提出开户申请,经公司总会计师批准后,在指定银行开设一个基本账户,办理本单位的所有资金收支业务,并与公司开户银行签订协议,授权该银行向公司提供本单位银行账户查询和资金划拔服务第十五条所属单位的所有资金收支业务必须通过经批准开设的银行账户办理,严禁私自开设银行账户,本市范围内不得另开银行账户第十六条财务部通过网上银行系统对所属单位的资金收支进行实时监控,履行一定审批程序后可通过该系统直接划转相关资金第十七条各单位制定的资金收支管理办法必须包含对本单位所属项目部的资金管理内容,应加强对所属项目部的资金管理,严禁将资金超范围、超额度地停留在项目部银行账户上否则,财务部有权直接划转该项目部账户上的资金第十八条“网上银行”管理系统在下属单位先行运作,待条件成熟后逐步推广到直属的省内项目部第五章公司财务部的资金管理职能第十九条公司不得占用项目资金,财务部创造条件为项目部提供快捷的资金管理服务在项目施工紧张无专人至公司办理资金缴存和拨付手续时,由项目部提出申请,财务部可依据批准的资金使用计划(或计划的传真件)派人到项目部现场办理资金的缴存和拨付与发包方结算采用银行电汇方式结算的项目部,财务部在收到批准的资金使用计划(或传真件)和银行电汇回单传真件的当日,向该项目部拨付资金遇节假日银行不对公办理业务时,项目部申请使用资金应事先与财务部取得联系,财务部提前办妥银行票据,以保证项目部的资金使用第二十条项目部办理委托付款手续后,可委托财务部在资金使用额度内直接支付项目供应商的材料设备款、分包商的分包工程款以及其它代付款项第二十一条项目部与财务部的资金收支往来通过“内部往来”科目核算,向发包方收取款项缴存财务部时,借记“内部往来”科目,贷记“预收账款”、“应收账款”等科目;收到财务部依据资金使用计划拨付的资金时,借记“银行存款”、“现金”等科目,贷记“内部往来”科目;收到财务部代付款项账单时,借记“预付账款”、“应付账款”等科目,贷记“内部往来”科目项目部委派会计人员应定期与发包方财务部门和公司财务部进行资金结算及拨付情况的核对,以确保资金核算准确和安全第六章附则第二十二条本办法颁布后,直属项目部、驻外机构自2005年7月1日起执行子公司、分公司起自2005年6月1日起执行第二十三条本办法由公司财务部负责解释,以往规定与本办法不一致之处,按本办法执行【2005年6月17日苏水司财〔2005〕3号】差旅费开支规定
一、为加强管理,节约开支,保证出差人员工作与生活的需要,现根据江苏省有关规定,并结合本公司生产经营特点,制定本规定
二、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法,按出差的实际住宿天数计算报销伙食补助实行包干办法,按出差的自然(日历)天)数计发,不足一天的按全天计算
三、交通费开支标准
1、交通费在下列限额标准内据实报支工作人员应需乘坐软卧,软船二等舱或因生产经营需要必须乘坐飞机、软卧的,出差前应经董事长批准
2、乘坐火车,从晚8时至次日晨7时之间,在车上过夜6小时以上的,或连续乘车时间超过12小时的,可购硬席卧铺票
3、符合乘坐卧铺标准,而不买卧铺票的,按本人实际乘坐的火车硬席票价(另外加收的空调费用不计入座位票价之内)的下列比例计发个人补助费;乘坐火车慢车和直快列车,按其票价的60%计发;乘坐特快的,按其票价的50%计发;乘坐新型空调列车的,按其票价的30%计发
4、出差期间的市内交通费,凭据按实列支市区办事无特殊情况,一律乘坐公交车,砍因工作需要乘坐出租车的,由各部门严格控制,按实列支
四、出差住宿费标准出差住宿费在规定的限额标准内凭据按实列支一般地区工作人员60元/天,分公司、部门(项目部)负责人100元/天,公司领导160元/天;特殊指定地区(指广东省、海南省全境及北京市、上海市、厦门市,下同)每天增加40元超出上述标准的由个人负担50%如因经营工作需要超标准住宿的,事前报请分管领导同意,数额较大报请董事长同意
五、伙食费补助标准
1、出差伙食补助标准为一般地区15元/天,特殊指定地区20元/天
2、夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的,每人每夜按上述标准加发一天伙食补助费,在3小时以上不足6小时的,减半发给,不足3小时的不发除此以外,出差期间一律不得报支夜餐费
3、在途期间,连续乘坐超过12小时(含12小时)的,可凭票每满12小时,加发20元伙食补助费,途中中转不住宿的,前后乘车船时间可合并计算
4、在扬各单位、部门(项目部)在市区(含广陵区、维扬区、开发区、邗江区,乡镇除外)办事,一律不发出差伙食补助费;到江都、仪征、邗江各乡镇办事,每人每天发放6元误餐补助;到宝应、高邮出差,按一般地区伙食补助标准发放出差伙食补助
5、到项目部出差,在途期间按伙食补助标准发放出差伙食补助,住项目部期间按4元/天发放误餐补助
6、项目部工作人员到本项目部所在地市区、县、镇内出差,不报支出差补助,按每人每天6元发放误餐补助到其他地区出差,按出差伙食补助标准,发给出差伙食补助费
7、驾驶员出差除按上述标准发给补助外,另按
0.07元/公里发给行车补助,公里数由车辆管理部门核实,按月结清,财务部门按实核报对全年安全行车无责任事故的,年终按考核情况发给安全行车补贴200~400元
六、出差人员趁出差之便,事先经领导批准就近回家省亲办事的,其绕道车、船费,扣除出差直线单程车、船费,多开支的部分由个人负担不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费
七、各单位、部门(项目部)必须严格控制差旅费开支,根据工作需要合理安排出资人次,提高办事效率对出差所老大哥费用较大的,出差前须经董事长批准;部门负责人出差须经公司分管领导批准;公司负责人的差旅费报销,须经其他负责人签批
八、财务人员须按规定严格审核出差人员所报差旅费,对无效票据不予报支出差人员不得虚报冒领,否则一经查实,将严肃处理
九、本办法自颁布之日起执行,已颁布的其他规定与本办法不一致之处执行本办法
十、本办法由公司财务部负责解释【2005年6月17日苏水司财〔2005〕3号】手机通讯费开支规定为了加强手机通讯费管理,统一标准,节约开支,提高办事效率,现对总公司范围内各级管理人员手机通讯费支出标准统一如下
一、公司领导正职600元/月,副职(含三总师)500元/月
二、公司部门负责人正职250元/月,副职150元/月(不不包含经营部)
三、项目经理项目部月平均完成产值200万元以上(含200万元),正职400元/月,副职(含总工)300元/月;项目部月平均完成产值200万元以下,正职300元/月,副职(含总工)200元/月
四、分公司领导正职450元/月,副职350元/月
五、部门主任助理100元/月
六、项目部业务技术管理骨干工程开工后,由项目部明确具体人员和范围,控制在150元/月标准范围内,在成本中列支
七、手机通讯费控制在以上标准范围内凭发票报支严禁跨年度预充话费,严禁在工程项目结束时预充话费,严禁用白条领取话费
八、公司领导、部门管理人员手机通讯费,由公司办公室统一审批;分公司指定专人审批相关人员通讯费;项目部由项目经理审批本项目通讯费严禁超标准、超范围报销通讯费用,严禁项目部报销本项目以外的公司其他人员的通讯费,否则一经查实,追究当事人和审批人的责任,并追回已报话费
九、本规定由财务部负责解释,自2005年5月1日起执行【2005年6月17日苏水司财〔2005〕3号】会计委派管理及考核办法为强化公司内部管理,严格会计核算单位财务管理,加强对会计人员的委派管理和考核,明确会计人员的责、权、利,特制定本办法
一、会计委派范围公司直属项目部(含联营项目部)、各驻外机构、设备租赁中心和综合管理部专职或兼职会计水机公司、疏浚分公司、机安公司、职工医院、设计室实行联合会计委派制
二、会计委派办法财务部会同人力资源部确定项目部会计;并由财务部负责委派会计的业务管理项目部负责项目会计的行政管理,考核其遵守项目部规章制度以及服务质量等情况水机公司、疏浚分公司、机安公司、职工医院、设计室会计人员由财务部会同各单位共同委派,共同管理,共同考核被委派的会计必须忠实履行财务人员岗位职责,服从、服务于生产经营管理,积极主动做好领导的参谋和助手
三、考核办法全面考核被委派会计任期内的工作业绩、服务质量、执行制度等情况根据考核结果确定其薪酬水平按照财务部委派人员考核表,由财务部考核组和所在项目部分别对每一位委派会计考核打分,汇总相加后平均分为最后考核分考核分在60分以下为不合格,不发放考核工资;75以下,按考核工资的60%发放;75分以上、85分以下按考核工资的80%发放;85分以上、95分以下按考核工资的100%发放;95分以上,另外奖励考核工资的10%考核不合格者,不享受当月绩效工资;有重大贡献者另行重奖考核中如发现委派人员设立帐外帐、私设小金库、挪用、贪污、侵占国家或公司资金等严重违规现象,以及委派人员与项目负责人共同弄虚作假,提供虚假财务资料,欺骗上级部门的,除追究有关人员责任外,委派会计考核等级为不合格,调离原岗位,实行待岗,情节严重者,解除劳动关系,并依法追究法律责任年终对所有委派会计进行年度考评,实行末位淘汰制
四、委派人员工资及费用列支
1、工资标准按项目部、人力资源部、财务部共同确定的标准执行,其中500元为基本工资,其余部分为岗位工资(亦为考核工资),每月预发岗位工资的50%和基本工资,季度考核发放岗位工资的20%,年度考核或项目竣工核发岗位工资的30%,由公司财务部统一发放,统一向项目部结算,项目部须按季汇缴至公司财务部法定节日加班工资由项目部直接发放
2、按工资总额的14%和2%分别计提福利费与工会经费,随结算工资由项目部一并汇缴公司财务部,委派会计人员的福利待遇,由公司统一发放
3、委派会计人员工资性以外的其他费用差旅费、办公费、或项目部、公司安排的培训费、劳保费等费用,按公司规定的标准直接到项目部报支
4、实行内部经费承包责任制的项目部,委派会计人员参照同等岗位人员参加经费承包分配,由项目部直接发放
5、委派会计人员社会统筹保险费用和住房公积金,按扬州市和公司有关规定执行,其中单位承担的费用,随结算工资由项目部一并汇缴公司财务部
五、水机公司、疏浚分公司、机安公司、职工医院、设计室会计人员工资报酬,执行所在单位工资报酬规定,由财务部会同各单位考核后发放
六、委派会计人员考核内容详见附表
七、本办法由公司财务部负责解释,自2005年4月1日起执行【2005年6月17日苏水司财〔2005〕3号】中期财务报告编制办法为了及时、准确地反映公司各期财务状况和经营成果,为公司董事会和经营管理层提供比年度报表更加及时的信息,提高会计信息的决策有用性,根据《企业会计准则—中期财务报告》和《江苏省水利建设工程有限公司财务管理和会计核算办法》,特制定本公司中期财务报告编制办法
一、中期财务报告所涵盖的会计期间短于一个会计年度,主要指一个季度财务报告、半年财务报告或短于一个会计年度的期间报告;
二、编制中期财务报告要遵循及时性和重要性原则,以中期财务数据为基础,保证中期会计计量的正确性;同时还应遵循权责发生制原则、一贯性原则、可比性原则、划分收益性和资本性支出等会计原则,及时编制财务报告
三、中期财务报告的组成
1、资产负债表及科目余额表
2、利润及利润分配表
3、应上交款项表(内部报表)
4、基本情况表(内部报表)
5、财务情况说明书
四、中期会计报表的编制要求
1、按照公司统一印发的报表格式和内容进行填写,统一用8K纸打印;
2、中期会计要素的确认和计量原则应和年度会计报表一致,其中
①中期收入的确认和计量原则在中期利润表中反映的收入应当符合收入的定义,要严格按照《企业会计准则—建造合同》和《江苏省水利建设工程有限公司财务管理和会计核算办法》等规定的收入确认条件和计量方法确认和计量收入,严禁在会计年度的各个中期内随意预计或者递延收入;
②中期费用的确认和计量原则在中期利润表中反映的费用应当符合费用的定义,要严格按照配比性原则、权责发生制原则、划分收益性支出和资本性支出原则等会计原则确认和计量费用,确认和计量标准应当和年度会计报表相一致,严禁在会计年度的各个中期内随意预提或者待摊所发生的费用;
③中期利润的确认和计量原则中期利润和年度利润一样,应当反映企业在中期间内的经营成果,确认和计量原则和年度会计报告相一致
五、建造合同收入和费用在中期的确认和计量方法在中期末确认和计量建造合同收入和费用时,应当遵循《企业会计准则—建造合同》的规定对于中期末尚未完工的建造合同,不论这些建造合同是否将在本年度内完工,企业都应当按照以下原则进行中期会计处理
1、如果建造合同的结果能够可靠地估计,应当根据完工百分比法在中期资产负债表日确认中期合同收入和费用;
2、如果建造合同的结果不能可靠的估计,应当区别以下情况处理
①合同成本能够收回的,中期合同收入应当根据能够收回的合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期确认为费用;
②合同成本不可能收回的,应当在发生时立即确认为费用,不确认收入
3、如果合同预计总成本将超过合同预计总收入,应当将预计损失立即确认为当期费用
六、本办法从2005年7月1日起执行;
七、本办法由公司财务部负责解释【2005年8月8日苏水司财〔2005〕6号】办理各类保函的有关规定为了加强各类保函和资信证明的管理,确保工程正常投标和安全履约,提高资金使用效益,现将办理各类保函和资信证明的有关事项规定如下
一、申请办理各单位、部门、项目部、驻外机构办理各类保函、资信证明,需提前5天向经营部提出申请,填写申请表(附后),经经营部负责人批准,交财务部负责人审批后办理数额较大的保函和10万元以上以货币资金形式出具的保证金必须报董事长批准
二、需提供的资料
1、投标保函需提供招标文件中相关条款、资信证明格式、保函格式
2、履约保函、预付款保函需提供中标通知书、保函格式,以及其他相关的商务资料
3、资格预审和投标所需提供的相关财务资料,必须经经营部、财务部负责人审批后方可提供
4、采取联营方式进行投标和履约的保函,必须先由联营方存入不低于保函额度30%的保证金到公司指定账户,然后方可按上述手续办理
三、保函的退还各类保函到期后,申请人或项目负责人必须及时收回函件,交财务部办理退还手续如不能及时收回函件,造成损失的由申请人或项目负责人负责保函的退还情况作为承包兑现的考核内容
四、相关保证金及手续费公司投标的工程项目各类保函保证金,由公司统一垫付,并视工程项目的履约情况逐步收回;子公司、分公司投标的工程项目各类保函保证金,由各申请单位存入公司指定账户,保函到期,退回函件、银行退回保证金后,公司将保证金退回申请单位联营合作的工程项目,联营合作单位存入公司的保证金,必须待退回保函函件,银行退回保证金后,方可办理相关退还手续,联营合作单位的履约保函保证金除退回函件,还需待工程竣工验收和工程审计结束后,方可退回存入保证金各类保函手续费由中标工程项目负担,未中标工程项目的投标手续费由申请单位承担
五、责任申请人提供的各类资料必须真实、准确、及时、完整,财务部门接到申请后应及时办理如因申请人提供的资料不符合要求,造成保函不能及时办理办理或无效的,一切后果由申请人自行负责
六、本规定由财务部负责解释,自2005年10月1日起执行【2005年11月10日苏水司财〔2005〕7号】劳动管理试行规定为认真贯彻国家有关人事、劳动用工管理法律法规,规范本企业人力资源管理,满足企业生产经营需要,提高劳动生产率和经济效益,特制订本规定
一、员工的招收与聘用
(一)总经理拟订公司年度员工招聘计划,经董事会审议批准,人力资源部牵头组织实施
(二)经批准招收的员工必须签订劳动合同
(三)外部招聘员工的程序人力资源部根据招聘计划参加有关招聘洽谈→收集、筛选报名应聘人员的基本信息→对筛选的应聘对象进行初试、面试→安排体格检查→提出拟聘人选报领导审批→与录聘人员签订双选协议→组织岗前培训→按人才市场或劳动力市场的相关规定办理正式录用手续→员工持人力资源部开具的内部调配通知书到指定的单位、部门、项目部报到
(四)人力资源部依据招聘计划和实际情况,明确员工基本工作岗位或基本工种,记入个人档案和劳动合同;用人单位、部门、项目部可根据实际需要和员工个人工作能力,具体安排员工的工作内容,员工应自觉服从确需变更员工基本工作岗位或基本工种的,由个人或用人单位提出申请,经公司分管领导审批同意,人力资源部办理变更手续
二、员工调配
(一)员工在公司本部与下属单位以及下属单位之间的调配
1、员工凭人力资源部内部调配通知书在规定的时间内到指定单位报到,单位及职能部门具体负责员工的管理、培养和使用,员工应自觉遵守所在单位的各项管理制度
2、因工作需要,员工在本部与所属单位以及所属单位之间流动,由人力资源部发出内部调配通知书,必要时,征求本人意见,相应变更劳动合同
(二)员工在公司本部及直管项目部之间的调配
1、公司本部各部门管理、技术、服务岗位实行定编定员和公开竞聘上岗,其工作人员在部门和项目部之间的调配,依据有关办公会议精神或公司主管领导指令,由人力资源部会同有关部门办理内部调配手续
2、新项目部员工的调配项目经理、项目副经理、项目总工程师人选原则上在标前评审时初步明确,正式中标后由公司主管领导召集有关会议研究确认,人力资源部会同工程部、经营部行文聘任;项目部财会委派人员由财务部会同人力资源部提出名单,公司分管领导批准;项目部技术、管理骨干人员由项目经理部会同工程部、人力资源部招聘;其他人员由项目经理部会同人力资源部公开招聘
3、项目施工过程中的员工调配项目部根据工程施工情况需调增员工的,按前款规定操作;需减少或撤出人员,项目部应事先与人力资源部通气,再介绍至人力资源部工程结束后,项目经理部班子成员及工务(程)科长、骨干技师、骨干放样师等由人力资源部会同工程部、经营部安排适当工作,待遇按公司有关文件执行
(三)内部调配纪律
1、各单位(含承包体)应严格执行公司对相关问题作出的处理决定对劳动管理中遇到的问题,应及时通报公司人力资源部
2、各部门、项目部应自觉执行人力资源部下达的内部调配通知,主动、细致地做好被调动员工的思想工作,在接到调配通知后应立即停止办理被调员工的假期手续,按通知要求时间接转所调员工的行政、工资关系及病假等各类假期台帐对违纪员工或不适应部门、项目部工作的员工,其所在单位、部门(项目部)需及时向人力资源部和工程部提供相关事实以及对其教育的证据,同时提出相应处理建议对违反本规定擅自用工或退工行为,单位、部门或项目部主要负责人承担行政和经济责任
3、被调员工不按时、按地点报到,经教育无效,按旷工处理员工一年内两次以上(含两次)不服从组织调配,属于严重违反劳动纪律的行为,企业可依法解除劳动合同;员工连续旷工15天或一年内累计旷工满30天的,作除名处理
(四)内部退养、待工、待岗员工的管理
1、按照国有企业改制政策,符合内部退养条件,办理了内部退养手续的员工,退养期间,按照签定的内部退养协议和劳动合同执行到达法定退休年龄,企业为其办理退休申报手续企业改制过程中,距离法定退休年龄不满3年,未按照规定办理内部退养手续者,按照国有企业改制政策,执行内部退养待遇其他符合内部退养条件的对象,未按照规定时间和程序办理内部退养手续的,作放弃处理企业改制后,不再办理员工内部退养员工办理内部退养手续后,确因工作需要,经公司同意返聘的人员,聘用期间实行协商工资
2、因企业生产任务衔接不上,致使员工工作脱节,未继续上岗的员工,实行待工;待工满3个月,以及因个人原因不能继续上岗的,实行待岗本规定实施前已经待工、待岗的,时间累计计算;待工、待岗后上岗工作不满6个月的,待工时间累计计算员工一次不服从企业安排的工作或不参加企业组织的转岗培训,可直接待岗;2次以上的,可以解除劳动合同
3、员工待工期间生活费为企业所在地最低工资的80%(不含个人应缴纳的社会保险费和公积金),企业按照企业所在地最低缴费基数缴纳社会保险费和公积金;员工待岗期间生活费为企业所在地最低工资的60%(含个人应缴纳的社会保险费),企业和员工双方按照企业所在地最低缴费基数缴纳社会保险费员工待岗期间,公积金暂停缴纳
4、员工待工、待岗期间,经双方协商一致,可解除劳动合同
5、员工待工、待岗期间,可以从事自救性劳动,但不得泄露本企业商业秘密,不得损害本企业利益,不得违反国家法律、法规规定和本企业规章制度如有以上情节,按严重违反企业规章制度处罚,直至解除劳动合同必要时,企业依法追究其经济赔偿责任
6、员工待工、待岗期间,住址、联系电话发生变化,应在7个工作日内报告单位人力资源管理部门因其本人原因,致使人力资源部与当事人中断联系的,停发一切待遇
7、公司本部直管项目部所需的一般性用工,在同等条件下应优先从本部待工、待岗员工中招聘或调配
三、员工的考核、奖惩与培训
(一)员工考核工作按照公司制订的相关细则执行,考核结果与分配、岗位动态管理、奖惩、职位提升等挂钩
(二)企业高度重视员工培训,致力于持续提高员工综合素质,满足企业发展的需要,并制订培训细则,规范管理
(三)员工应积极参加企业组织的相关培训,不断提高自身素质拒不参加者,按不服从工作安排论处
(四)企业依法制订奖惩细则,规范员工的奖惩管理
四、项目部劳务用工
(一)劳务用工(以下简称劳务工)的招收
1、本规定所称劳务工系指因项目施工需要以劳务合作形式为完成某项工作而招用的人员,其用工期限不超过本项目合同工期,一般不跨年度、跨项目部使用
2、公司直管项目确需招用劳务工的,由项目经理部编制合理的劳务用工计划,报公司劳务分包管理委员会审核同意后,项目部组织实施各项目部应从严控制零星的劳务工,其实际招用的劳务工、经批准返聘人员名册应及时报人力资源部备案
3、劳务工一般要求年龄在18~48周岁(相当于技师水平的高级技能人才,经与人力资源部沟通、分管领导同意可适当放宽),要求身体健康,职业道德良好招用的劳务工须提供本人身份证复印件、指定医疗机构出具的身体健康证明书,必要时应提供相应的职业技能证明(书)严禁招用童工,禁止使用老弱病残等人员
4、劳务工的工资、福利待遇按双方签订的协议执行
5、公司按贯标要求与评审合格的劳务企业建立长期稳定的合作关系,鼓励项目部使用成建制的劳务企业人员,并规范用工过程中的考核、管理
(二)劳务工的使用
1、新进的劳务工必须经过安全生产教育和岗位培训考核合格后方可上岗,并根据岗位技能要求和协议期,商定相应的试用期(一般6个月内的15天,6个月以上不到一年的30天)试用期发现不合格的,应即时清退
2、各项目部工程结束或劳务工协议到期,须及时办理终止用工手续,不得超期使用,并做到人走帐清
3、严禁项目部之间直接转移劳务工的关系
4、劳务工违法、违纪或不履行协议条款时,项目部应及时依照协议规定予以辞退,同时及时将该类辞退人员名单报人力资源部备案,由人力资源部通报其他项目部不得招用如发现违规使用已被禁用的劳务工,按严重违反公司规章制度处罚项目部及其主要负责人
五、考勤管理制度
(一)员工考勤实行分块管理人力资源部负责制订考勤制度,了解、分析员工出勤情况,处理各种假期纠纷,对违反劳动管理规定和违反劳动纪律的行为,会同有关单位、有关部门(项目部)和工会提出处理意见报公司领导研究决定
(二)公司本部各部门考勤使用统一印制的考勤表、假期台帐表,上月26日至当月25日为一个考勤周期(月)
(三)公司本部日常上、下班作息时间由办公室通知,各部门员工都应自觉遵守上、下班迟到、早退的,发现一次按缺勤半天处理;当月迟到、早退二次的,按缺勤一天处理,分别扣发半个月或全月绩效考核工资经常迟到、早退或中途擅自溜号(一个月内五次以上)视为严重违反劳动纪律
(四)员工请假必须由本人书面申请,经批准办理请假手续后方可休假特殊情况(如急病、发生工伤、交通事故、遭遇突发性灾害等)可由他人代为告假,事后员工本人凭有关证明补办请假手续凡未按规定办理请假手续而私自休假或超假不归的,作旷工处理擅自涂改和伪造假期证明,作旷工论处
(五)对无故不服从工作安排,拒绝接受工作(生产)任务者,按旷工论处
(六)公司本部各部门兼职考勤员的职责
1、执行考勤制度及各种假期规定,逐日如实填写考勤表,公开考勤情况,妥善保存所负责的考勤资料;
2、每月28日前将月度考勤资料整理好,交部门领导审核签字后报送人力资源部;
3、员工在部门与项目部之间调动的,考勤员需出具该员工病假等各类假期台帐,随行政、工资关系一并转入报到部门(项目部);
4、及时向领导汇报考勤中遇到的问题
(七)考勤记录及有关资料保存各单位(含承包体)员工考勤资料按其有关细则进行管理;公司本部直管项目部员工假期台帐在项目部撤销时转人力资源部保存;公司本部各部门月考勤记录和工作人员假期台帐由所在部门汇总后交人力资源部保存管理考勤资料的保存期限一般为二年,对可能引发劳动争议的考勤资料,应妥善保管并适当延长保存期
六、员工各类假期规定
(一)病假
1、员工因病或非因工负伤需要治疗或休养者,在城区工作的,凭一级以上医院证明和病历、在农村地区的凭乡以上医院证明和病历,经批准方可作病假处理员工患病或非因工负伤需要停止工作进行医疗休养时,根据本人实际参加工作年限和在本单位工作年限,给予3个月到24个月的医疗期,医疗期按省有关规定执行员工病休期间,公休假日和法定节假日均包括在医疗期内
2、员工病假的审批
(1)员工连续30日内的病假,由所在部门、项目部领导审批;连续30天至60天的病假,经部门、项目部签批,报人力资源部备案;连续60天以上的病假,需经公司分管领导审批考勤员根据审批手续和实际休假情况记载考勤
(2)公司中层以上负责人15天内的病假,需经公司分管领导批准;超过15天的病假须经公司主要领导审批项目经理请病假离开工地应经公司分管领导同意并及时与业主沟通所属单位主要领导请病假15天以上的应经公司主要领导批准
(3)对于某些特殊疾病(癌症、精神病、瘫痪等)的员工,医疗期满需继续治疗的,其所在单位、部门、项目经理部应及时向人力资源部和工会汇报,人力资源部会同工会和员工所在单位、部门(项目部)研究提出处理意见,经公司领导批准,可以适当延长医疗期
(4)员工医疗期满后,不能从事原工作,也不能从事单位另行安排的适当工作的,经征求工会意见,可以解除劳动合同
(5)员工医疗期满或连续病假六个月以上,要求复工的,应事先到指定医院检查,取得合格证明
3、员工在病假休息期间应安心治疗休养,如发现利用病假从事其它职业或弄虚作假、通过不正当途径取得病假证明,作严重违反单位规章制度论处
4、病假期间的工资或疾病救济费员工病假期间,按企业所在地最低工资标准80%发给病假生活费;某些特殊疾病(癌症、精神病、瘫痪等)的员工,经单位或公司领导批准,可按企业所在地最低工资标准100%享受;员工病假期间,个人应当缴纳的社会保险费、公积金由企业缴纳连续病假二个月及以上的,暂停缴纳住房公积金
(二)事假
1、员工因事请假的审批权限、程序要求与病假一致
2、员工事假期间应按请假事由处理相关事宜,不得从事其它职业,否则按严重违反单位规章制度论处
3、事假期间按实际事假天数停发工资
(三)婚、丧假
1、员工按照国家和省有关规定,享受婚、丧假,另可根据路程远近,享受路程假
2、婚、丧假期间的工资待遇按假期前12个月本人月平均工资(不含奖金或绩效工资等)享受;低于企业所在地最低工资标准的,按最低工资标准发给其中,晚婚假视为出勤,不影响工资、奖金及福利
(四)产假(含节育假)
1、生育女职工有生育计划的,按照省有关规定,享受产假;符合条件的,享受男方护理假、延长产假计划内怀孕或带环怀孕流产的女职工,按照省有关规定,享受产假
2、哺乳假对产后上班确有困难的员工,在领取“独生子女证”后,经本人申请,单位批准,可休半年的哺乳假
3、节育假接受节育手术的员工,凭医疗单位证明,可以按照规定享受相应的假期,其中放置节育环给假2天,取节育环当日给假
4、员工违反计划生育规定视为严重违反单位规章制度处理
5、工资待遇晚育假参照晚婚假待遇执行产假、节育假参照正常婚假待遇执行哺乳假按产假待遇的80%发给
(五)工伤假
1、员工因工负伤或因原工伤部位复发治疗,需经劳动鉴定委员会确认,凭医院诊断书给予工伤假
2、工伤治疗期间发给工伤津贴,标准为受伤前12个月本人月平均工资,低于当地最低工资的,按照最低工资享受;治疗期满或医疗定型后进行工伤鉴定,按有关规定享受相应待遇
七、附则
(一)本规定经征求公司工会委员会意见,提交公司董事会审议通过后执行,此前有关规定即行废止
(二)各用人单位、项目部结合实际制订有关劳动管理实施细则,报公司人力资源部审核后作为本规定的补充,在相应管辖范围内与本规定有同等效力
(三)本规定由人力资源部负责解释,自印发之日起执行【2005年6月26日苏水司人〔2005〕20号】员工培训管理试行规定《劳动法》等法律、法规规定,员工有接受职业技能培训的权利,亦有提高职业技能的义务员工培训是提升员工个人素质和企业员工队伍整体素质的重要手段,是企业文化建设的重要内涵,也是企业薪酬制度的重要组成部分为满足企业持续快速发展的要求,不断规范员工培训工作,特制定本规定
一、培训的基本原则
(一)坚持按需培训与长远发展相结合的原则,以提高员工职业能力为导向,按照“需要至上、实用为主、梯队发展、够用为度”的理念,突出应用能力培训,兼顾理论素质培训
(二)坚持思想素质教育与业务素质培训相结合的原则注重职业道德和职业能力的共同提高;通过对员工的培训教育,贯彻企业文化建设与企业管理的理念
(三)坚持学用结合、学以致用的原则培训要与职业技能鉴定和资质考核复审相结合,企业出资培训与员工履行约定的服务期限相统一
(四)坚持以培养复合型人才为主导,以培养专业型人才为支撑的原则,员工岗位培养与专门培训有机结合
二、培训的基本形式员工培训的基本形式有单位自培、委培和自学及参加考试(考核)认证,必要时,控制采用外向型跨境培训、对外交流的方式
三、培训职责与管理
(一)各级领导应高度重视和支持员工培训工作,明确专人分管或兼管员工培训,建立和完善教育培训机制
(二)公司人力资源部是员工培训工作的职能部门,负责拟定和组织实施年度培训计划等日常工作,明确专人按人力资源控制程序文件相关要求,完善基础工作
(三)各单位、部门、项目部应从工作实际需要和企业全局与长远发展需要出发,提出培训需求,并配合有关部门因地制宜实施培训计划,妥善解决好工学矛盾;人力资源部对培训需求进行识别、确认,据此拟订培训计划,报主管领导审核批准后下达;计划外培训应当由人力资源部报主管领导批准后实施
(四)各单位、部门、项目部对公司下达的员工开发、培养计划与任务,要确保有落实,有措施,有检查,有考核
四、员工培训目标
(一)通过多渠道、多形式的培训,使员工综合素质不断提高,更好地适应企业和市场的要求
(二)年度员工受训率达在岗员工的40%以上
(三)建立一支数量足、质量高的专业技术和项目管理人才队伍,其中一级建造师占工程专业技术人员的比例8%以上,二级建造师达12%以上,其它职(执)业资格人员满足企业资质等级要求
(四)建立一支结构优化的高技能人才队伍,在保证专业、年龄、文化结构合理的基础上,高级工、技师、高级技师占在岗工人的比例分别达到60%、15%、5%
(五)加强企业高层管理人员和高级技术人员的继续教育,高级技术和管理人员年度培训不少于60学时,中级技术和管理人员年度培训不少于40学时
五、培训内容及实施
(一)落实“三级”教育,确保做到“先培训,后上岗”凡新招聘员工必须参加岗前培训一次性招收人员较多时,由人力资源部集中组织培训;零星招收人员,由相关单位或部门以其他形式实施各单位、部门、项目部具体负责新招聘员工的基层岗前教育和转岗员工的培训
(三)特殊工种人员、验证人员、安全员培训由工程部组织,培训合格证(上岗证)由具有相关资质认可的机构发放其中,兼职安全员培训合格后由公司发放兼职安全员上岗证以上人员职业资格证书有效期满前应及时办理延证手续或重新培训取证
(三)特殊过程作业人员培训由员工所在单位或项目部负责,经培训考核合格后,由人力资源部发证
(四)供方人员培训经评价,劳务人员不能完全达到标准要求的,由用人单位、项目部负责培训,经培训考核合格后,由人力资源部发证
(五)必要的职称及职(执)业资质的培训,由相关业务主管部门会同人力资源部共同组织
(六)管理人员、技术人员继续教育培训,由其主管部门会人力资源部负责实施
(七)学历教育培训,由人力资源部负责实施
(八)高层次学术、技术交流会(论坛)经董事长批准,人力资源部负责实施
六、培训经费及激励机制
(一)公司按照国家规定提取和使用员工培训经费
(二)员工培训费用报销补贴标准
1、员工个人申请、经单位批准参加研究生、本科生、专科生学历教育,学习期间视同出勤,往返交通住宿费用按出差报销取得毕业证书或学位证书的,企业报销培训经费的70%;非因个人原因未取得毕业证书,企业报销培训经费的30%,因个人原因未完成学业,费用自理
2、员工自费参加专业对口或有利于提高岗位工作能力的学历教育,取得毕业证书者,给予一次性培训补贴,标准为中专1000元,大专1500元,本科2000元
3、员工参加岗位(工作)需要、适应评定专业技术职称或职(执)业资格认定、鉴定而举行的培训班、辅导班等学习和评审费用一般自理,其考试和集中面授时间可视同出勤取得专业技术职称资格证书或职(执)业资格证书的,给予一次性培训补贴,标准为研究员级高级专业技术职称5000元高级专业技术职称、一级建造师资格3000元;二级建造师资格2000元;高级技师、高级放样师资格1600元;中级专业技术职称、造价、质量、安全工程师资格1500元;技师资格1000元,高级工资格500元
4、经单位指派,员工参加各类岗位资质培训,并取得合格证书(资质证书)的,培训费用予以报销;未取得合格证书,由个人承担费用;自行退出培训的,视情节给予纪律处分,全部费用由个人承担
5、管理人员、专业技术人员等参加经单位批准或安排的岗位继续教育培训,其费用凭培训合格证明予以报销
(三)员工报销各种培训费用或领取培训补贴,由个人申请、员工所在部门(或项目部)负责人签批、职能部门经办人员对照计划、规定等登记后交部门负责人审核签字,公司分管领导核批
七、证书管理及相关纪律规定
(一)证书保管及使用
1、各类专业技术人员学历证书、技术职称证书、职(执)业资格证书原件一般由公司人力资源部登记集中保管,其他人员毕业证书原件以及职(执)业资格印章由本人保管
2、特种作业人员的上岗合格证原件,一般由工程部(或分公司)登记造册集中保管,个人持复印件,业主有出示原件要求的,项目部专人集中保管
3、特殊过程作业人员的上岗合格证由持证人所在项目部保管
4、确因本单位生产和经营工作需要提供上述原件核查的,须办理借用手续
(二)相关纪律
1、接受企业出资(含享受单位培训补贴)培训的员工,应当与企业签定培训协议,接受培训或领取培训补贴后为企业服务期限不得短于高级工6年;技师、中级专业技术职务或职业资格8年;高级技师、高级放样师、二级建造师10年;一级建造师、高级专业技术职务12年;研究员级高级专业技术职务15年;上列服务期限如与劳动合同期限不一致的,应相应变更劳动合同期限
2、单位对员工所持各类资格证书进行年度审核或注册的,其有效期超过劳动合同期限的,一般应相应变更劳动合同期限
3、员工未完成协议明确的服务期限,要求解除劳动合同的,应承担经济赔偿责任,包括招聘录用费、交通费、住宿费、培训期间工资性收入、培训费、培训补贴以及对企业生产经营造成的经济损失等,并偿付违约金
4、员工参加各类培训应自觉遵守学习纪律和考试纪律违反考试纪律,视同违反劳动纪律作相应处理
八、本规定由人力资源部负责解释,经公司董事会讨论通过后,自2005年7月1日起实施【2005年6月26日苏水司人〔2005〕20号】公司经营者年薪试行办法为充分调动经营者积极性,搞好、搞活企业分配制度改革,建立和完善企业激励、约束机制,促进企业发展,特制订本办法
一、本办法适用范围本办法所指的经营者包括董事长、总经理、监事会主席、副总经理、三总师(含财务负责人)
二、经营者年薪组成、发放经营者年薪由基本年薪、绩效年薪、奖励年薪组成经营者忠实履行岗位职责,享受基本年薪;基本完成年度工作目标,经股东会审议,达到合格以上,按照企业基本考核得分及个人考核得分的系数与绩效年薪标准的连乘积享受绩效年薪;实现利润超过目标利润指标的,按照超利润额的12%~18%奖励经营者集体
三、经营者年薪标准董事长基本年薪标准为5000元/月,绩效年薪标准为60000元/年;总经理基本年薪、绩效年薪标准按照董事长相应标准的95%核定;监事会主席基本年薪、绩效年薪标准按照董事长相应标准的85%核定;副总经理、三总师(含财务负责人)按照董事长相应标准的80%核定;其奖励年薪分配系数同上
四、审计、考核与约束机制
(一)企业基本考核指标及其分值企业基本考核指标为结算产值,实现利润,在岗职工人均收入,所有者权益、资产负债率、质量、安全等,各指标所占分值如下考核指标结算产值实现利润在岗职工人均收入所有者权益资产负债率安全质量合计分值10251025101010100目标值实际完成实际得分
(二)个人考核指标及其分值个人考核指标为职业道德、工作能力、勤勉自励、工作业绩等,各指标所占分值如下考核指标职业道德工作能力勤勉自励工作业绩合计分值15251545100实际得分对企业和个人的考核具体由公司股东会、董事会负责,考核细则另行制订
(三)建立风险金制度董事长按照50000元交纳风险金,其他经营者风险金按照董事长风险金基数与其年薪系数的乘积计算考虑到企业改制经营者出资额较大,风险金可暂缓缴纳,但企业出现亏损时,首先按照亏损额的15%扣减经营者风险金经营者享受奖励年薪时,当年奖励年薪转为风险金
(四)健全约束机制坚持先审计考核后兑现原则,企业出现亏损或经营者个人有重大过失,不得享受绩效年薪、奖励年薪
(五)建立年薪正常调整机制本办法试行以后,从2006年起,公司股东会、董事会可以根据本企业上年业绩,结合社会同行业、同规模、同业绩企业经营者年收入水平,调整经营者年薪标准
五、其他事项
(一)本办法经公司股东会、董事会讨论通过后,自2005年4月1日起试行
(二)本办法未明确事项,由人力资源部负责解释,依据实际情况作出补充修改意见报董事会批准后实施【2005年6月26日苏水司人〔2005〕19号】所属单位经营者年薪试行办法为充分调动经营者积极性,搞好、搞活企业分配制度改革,合理调整各类人员的利益关系,建立和完善企业激励、约束机制,促进企业发展,制订本办法
一、本办法适用范围本办法所指的所属单位经营者包括水机公司、疏浚分公司、机安公司经理、党委(总支、支部)书记、副经理、三总师、工会主席、经理助理
二、经营者年薪组成经营者年薪由基本年薪、绩效年薪、奖励年薪组成经营者忠实履行岗位职责,享受基本年薪;基本完成年度工作目标,经董事会考核,达到合格以上,按照企业基本考核得分及个人考核得分的系数与绩效年薪标准的连乘积享受绩效年薪;实现利润超过目标利润指标的,按照超利润额的10%~15%奖励经营者集体
三、经营者年薪标准水机公司经理基本年薪标准为3200元/月,绩效年薪标准为36000元/年;疏浚、机安公司经理基本年薪标准为3000元/月,绩效年薪标准为32000元/年;党委(总支、支部)书记兼行政副职的基本年薪、绩效年薪标准按照经理相应标准的80%核定;副经理、三总师基本年薪、绩效年薪标准按照经理相应标准的75%核定;工会主席、经理助理基本年薪、绩效年薪标准按照经理相应标准的65%核定;其奖励年薪分配系数同上
四、审计、考核与约束机制
(一)企业基本考核指标及其分值企业基本考核指标为结算产值,实现利润,在岗职工人均收入,所有者权益、资产负债率、质量、安全等,各指标所占分值如下考核指标结算产值实现利润在岗职工人均收入所有者权益资产负债率安全质量合计分值10251025101010100目标值实际完成实际得分
(二)个人考核指标及其分值个人考核指标为职业道德、工作能力、勤勉自励、工作业绩等,各指标所占分值如下考核指标职业道德工作能力勤勉自励工作业绩合计分值15251545100实际得分对企业和个人的考核具体由公司董事会授权有关人员负责,考核细则另行制订
(三)建立风险金制度经理按照30000元交纳风险金,其他经营者风险金按照经理风险金基数与其年薪系数的乘积计算考虑到企业改制经营者出资额较大,风险金可暂缓缴纳,但企业出现亏损时,首先按照亏损额的15%扣减经营者风险金经营者享受奖励年薪时,当年奖励年薪转为风险金
(四)健全约束机制坚持先审计考核后兑现原则,企业出现亏损或发生重大安全、质量责任事故(造成经济损失15万元以上)或经营者本人出现重大过失,不得享受绩效年薪、奖励年薪
(五)建立年薪正常调整机制本办法试行以后,从2006年起,公司董事会可以根据企业上年业绩,结合各方面情况,调整经营者年薪标准
五、本办法由人力资源部负责解释,经公司董事会通过后,自2005年4月1日起试行【2005年6月26日苏水司人〔2005〕19号】公司本部人员岗位工资试行办法为深化企业内部分配制度改革,提高管理效率,不断完善企业激励机制和约束机制,充分发挥公司本部人员工作积极性、创造性,和谐分配关系,特制订本办法
一、分配形式公司本部主要采取岗位工资分配形式,部门副职以上人员按月发放岗位工资的50%,按季度考核发放20%,其余30%年终考核发放;其他人员按月发放岗位工资的60%,按季度考核发放20%,其余20%年终考核发放季度或年度考核60分以下,不发考核工资;60分以上,75分以下,按照考核工资的60%发放;75分以上,85分以下,按照考核工资的80%发放,85分以上,95分以下,按照考核工资的100%发放;达到95分以上,另外奖励考核工资的10%驻外机构、经营部、土石方及基础工程分公司实行承包责任制,分配形式由部门参照公司“项目施工技术、管理人员分配办法”拟订,经公司领导研究批准后实施公司经营层人员实行年薪制,其实施办法另行制订综合管理部、设备租赁中心招聘的工勤、生产工人等人员,按照明确的待遇标准和发放办法执行
二、岗位工资水平岗位基础工资岗位工资工资小计每月预发%季度考核发放%年考核发放%部门正职三总师副职50043004800502030部门副职
(3)50033003800502030部门副职
(2)50025003000502030部门副职
(1)50023002800502030业务员
(3)50014001900602020业务员
(2)50012001700602020业务员
(1)50010001500602020服务人员5009001400602020
三、相关事项
1、部门副职设三级岗位工资,是自然人股东的执行部门副职
(3)岗位工资、部门主任助理及公司董事会确认的有关人员执行部门副职
(1)岗位工资;业务员设三级岗位工资,在招聘时明确职责、条件和岗位工资标准
2、员工社会保险金申报基数、公积金基数,按照本人基础工资与季考核工资之和计算(不突破规定的上、下限),年考核工资为福利性收入
3、各类假期工资按相关规定发放,涉及工资基数时,按照本人基础工资与季考核工资之和计算
4、本办法实施后,员工其他工资、福利性补贴、津贴不再保留,加班加点包括在岗位工资中
5、本办法征求工会意见后,经董事会讨论通过,自2005年4月1日起试行
6、本办法由公司人力资源部负责解释【2005年6月26日苏水司人〔2005〕20号】公司经营管理暂行规定为进一步拓展经营业务,规范企业经营活动,增强企业的核心竞争力,提升企业形象,实现公司做强、做大的经营战略目标,特制定本办法
一、经营工作的指导思想以市场为导向,坚持“以我为主、联合经营、内外并重、开拓市场”的战略思想,科学运作,规范管理,不断提高经营质量;充分调动和发挥各方面的积极性,不断巩固和扩大经营成果,努力开创经营工作新局面
二、经营活动管理办法坚持全员经营的方针,提倡和鼓励本公司员工积极参与经营活动;充分利用内、外部资源,扩大经营范围;对经营活动实行规范管理
(一)建立经营信息网络经营部是所有工程信息归口收集、管理的职能部门,负责组织建立与所属分公司、子公司、驻外机构、项目部专职或兼职经营人员的内部经营信息网络,在日常工作中,由经营部安排专人对来自各方面的工程信息进行收集、登记、汇总,公司内部各分公司、子公司、驻外机构、项目部的经营信息必须在第一时间报经营部备案,在全公司范围内实行信息资源共享
(二)把握好信息的分类、筛选对各类工程信息,由经营部部门负责人作初步分类、筛选,提出初步处理意见后及时报公司主管领导审批,经营部按照批复意见安排专人跟踪联系后续工作对于特殊的工程信息,经营部应在第一时间提请公司领导班子或董事会集体研究决策对信息实行“统一收集、资源共享、专业优先、协调安排”的管理原则为防止出现无序经营的现象,公司内部任何单位、部门或个人不得隐瞒信息实际情况,不得未经登记和请示擅自处理、先斩后奏要通过“有序经营、有效经营”,努力提高经营效率,降低经营成本
(三)加强项目投标管理公司日常的编投标工作由经营部负责组织,由其他各部门共同协助完成针对不同的项目,经营部采取相应的管理程序,确保编投标工作规范、有序、高效
1、公司本部自营项目在本省范围内的公司主营业务项目坚持以自营为主,对经筛选确认的项目信息由经营部门负责人统一协调,指定专人负责具体项目的相关组织工作,包括对项目的前期跟踪、资格预审、购买标书、现场勘察、组织编制投标文件、标书评审、参加投标等在购买标书前,由公司主管领导会同工程部、人力资源部明确拟派的项目经理和方案编写人员,共同参与标书编制的具体工作,对经营部工作人员事先明确经营目标,事后加强业务考核
2、驻外机构、各分公司经营项目驻外机构、各分公司的经营工作由经营部归口管理,各机构、分公司应及时向经营部传递、汇报经营信息,服从经营部统一协调,重大经营活动必须报请公司领导批准,按照公司的决策要求开展经营工作自行编制的标书应履行正常的评审手续驻外机构要以公司利益最大化为原则,选择适宜的项目实施方式
3、联合经营项目对于部分省外工程和省内的非主营业务项目,经公司领导讨论同意后,由经营部组织有关部门对有意向与公司合作的单位,综合考查其资质、能力、信誉、业绩等方面情况,在确认其具有履约能力的前提下,与其签订具体项目合作协议所有与合作单位签订的合作协议或合同,必须通过公司有关部门的评审为确保标书的质量,投标文件的编制工作由经营部负责把关,严格执行标书评审制度,投标报价必须经公司经营部和主管领导确认项目的投标保证金、履约保函(或履约担保书)、预付款保函由合作方提供相应资金,由公司财务部办理有关手续(保函抵押现金为保函额度的20~40%)项目前期所有经营活动费用由合作方承担,工程中标后由合作方施工或分包部分工程的,视工程大小和可能的盈利空间,根据工程结算额同步收取管理费,管理费费率原则上不低于4%,项目实施过程中发生的所有费用包括各类税费由合作方承担对于分段划块各自施工的工程,公司收取合作方施工结算工作量2%~10%的管理费,项目实施过程中发生的所有经营活动费用和相应税费根据实际情况拆分后各自分摊对于大型工程项目和其它特殊情况的项目,其管理费收取比例,低于4%高于3%,由分管领导决定;低于3%高于2%,由主管领导决定;低于2%,由公司领导集体研究决定所有项目部必须由公司设立,以加强项目的宏观控制和财务管理工作在项目实施过程中,另预扣一定量的到帐金额作为质量、安全及其他信誉保证金,在项目竣工验收后结清对合作方收取的各类费用应按规定标准执行,透明操作,特殊情况应有合理的解释,并报主管领导批准后方可执行
(四)规范资质、合同资料管理公司的日常资质、合同资料管理工作由经营部负责,安排专人归档保管公司经营部、各分公司、驻外机构在投标、对外联系业务需使用资质证书等经营性证照原件时,经办人持工程项目联系单和招标公告向经营部资料管理员办理借用手续,注明用途和合理使用期限,按时归还证照使用者未经经营部负责人同意,不得擅自转借他人,如使用频繁未及周转,由经营部负责人进行协调如逾期不归还且未说明原因,经营部有权停止办理下一步手续所有证照原件一律不得向外单位人员借出,不得由其携带外出严禁私自向他人提供证照或办理有关手续用于个人从事经营活动一经发现则追究当事人的责任,并承担由此产生的一切后果五加强合同评审任何项目在合同签订之前,必须经过公司相关部门的评审,对不利我方的合同条款,尽早采取积极的防范措施各部门建立相应的合同台帐,跟踪管理,规范履约行为所有工程施工承包合同必须由法人或其授权人签订
三、经营人员奖励办法坚持以人为本的经营理念,对经营工作作出贡献的人员予以奖励
(一)非专业经营人员
1、中标前一切商务活动费用自理的项目,招投标中标后本公司员工奖励实物工程量的
0.5%~1%;非本公司员工1000万元以下(含1000万元)奖励实物工程量的1%~2%,超过1000万元的部分奖励
2.0%;
2、中标前一切商务活动费用由公司承担,其能够提供确保工程中标的合理渠道,并参与经营活动,工程中标后本公司员工500万元以下(含500万元)奖励
1.5‰~3‰,超过500万元的部分奖励2‰~3‰;公司鼓励各项目部在完成在手工程的同时,积极与业主或驻地有关方面联系新的业务,公司视具体情况给予当事人一定的奖励;非本公司员工1000万元以下(含1000万元)奖励2‰~5‰,超过1000万元的部分奖励5‰;
3、在我公司编投标过程中给予我公司在信息、技术、咨询等方面提供服务和帮助的单位或个人,中标后,按中标价的1‰~5‰价款支付技术咨询费对特殊的项目,经营人员可采取灵活的经营手段,具体措施报公司相关领导批准后实施
4、所有奖励费用由公司财务部支付,列所在项目部成本
(二)专业经营人员为明确经营工作人员的责任,鼓励经营工作人员积极开拓经营,充分发挥主观能动性,经营部工作人员的收入拟与经营业绩挂钩,经营部人员按照经营业绩和差额累进比例,实行提成工资在明确经营目标任务和责任指标的基础上,公司和经营部签订内部承包责任书经年终考核认定后,由部门提出分发意见,报请公司领导核批
四、其他本办法自2005年6月1日起执行,由公司经营部负责解释【2005年7月4日苏水司经〔2005〕4号】公司各类经营性证照使用管理办法公司各类经营性证照包括营业执照、资质证书、组织机构代码证、法定代表人证明书、信用管理手册、承发包计价手册、对外贸易经营者备案登记表、对外经营资格证书、报关注册登记证明书、出省(市)投标准入(备案登记)证(卡)、重合同守信用等级证书、工程获优证书等上述证照的保管和使用,由公司经营部归口管理
一、资质证书、营业执照复印件的使用
1、公司经营部、各分公司、子公司、驻外机构在投标、对外联系业务时,对外提供的营业执照、资质证书复印件,必须加盖“无单位红印章无效”及“此件仅限XX项目投标和联系业务,签订合同需出示原件和法人委托书”印章其复印件应由专人保管,严格控制使用,严禁他人私自复印
2、用于非经营活动的资质证书、营业执照复印件,由使用部门出具工作联系单经部门负责人签字后到经营部领用,由经营部资料管理员在复印件上写明用途,并加盖“再复印无效”印章
3、资质证书、营业执照复印件原则上不予加盖单位公章,如确实需要,必须在复印件上注明用途和日期,由经营部负责人同意后方可盖章
二、证照原件的使用
1、各类经营性证照原件由经营部资料管理员统一保管公司经营部、各分公司、子公司、驻外机构在投标、对外联系业务需使用资质证书等经营性证照原件时,经办人持工程项目审批单和招标公告向经营部资料管理员办理借用手续,注明用途和合理使用期限,按时归还
2、公司相关部门、各分公司、子公司借用证照原件用于非经营活动时,由使用单位出具工作联系单经公司分管领导签字后,向经营部资料管理员办理借用手续,注明用途和使用期限,按时归还
3、证照使用者未经经营部负责人同意和办理相应手续,不得擅自转借他人和复印留存,如使用中未及周转,由经营部负责人进行协调
4、所有证照原件一律不得向外单位人员借出,不得由其携带外出
三、责任追究
1、证照使用者有责任爱护所借证照并妥善保管,如有缺失,则追究相关当事人的责任,并处以500~1000元的罚款
2、证照使用者如逾期不归还且未说明原因,经营部有权停止办理下一步手续,并在公司对各单位、部门、项目部管理目标考核中扣减相应分值
3、公司员工应严格执行本规定,严禁私自向他人提供证照或办理有关手续用于个人从事经营活动一经发现则追究当事人及其领导的责任,并承担由此产生的一切后果
四、其他本办法自2005年6月1日起执行,由公司经营部负责解释【2005年7月4日苏水司经〔2005〕4号】公司工程施工承包合同资料保管及使用办法工程施工承包合同资料包括施工承包合同书(包括补充协议)、中标通知书、谈判会议纪要、备忘录;投标文件(包括最终的修正报价清单);招标文件;合同变更或解除的书面协议;工程竣工验收鉴定书(包括水下验收等重要的阶段验收);经双方确认进入合同的其它文件上述合同资料的建档、保管和使用,由公司经营部归口管理本办法所涉工程是指以有限公司名义中标的工程项目
一、合同资料的建档与保管
1、合同签订后,合同承办人持所有合同正、副本、中标通知书、招标文件等合同原件交经营部登记建档,统一编号项目部领用一份合同副本原件,原则上由项目经理前来办理领用手续,如委托其他人办理,项目经理必须签署领条并指明领取人后经营部方可办理
2、由各分公司、子公司实施的项目,合同签订后,各分公司、子公司专(兼)职合同管理员应及时将所有合同正、副本、中标通知书、招标文件等合同原件交经营部登记建档,统一编号,同时领用合同书副本原件,并建立各自的分合同台帐,规范管理
3、经营部将合同登记建档后,及时向公司领导和相关部门提供一份合同书和中标通知书复印件,作为了解公司合同签订情况及对合同履行进行监管的依据
4、工程竣工后,项目经理负责将领用的合同副本及工程竣工验收鉴定书、工程形象照片等相关合同资料原件交经营部归档各分公司、子公司实施的项目,工程竣工验收鉴定书原件由各分公司、子公司专(兼)职合同管理员负责交经营部归档,领用的合同副本原件则由分公司、子公司专(兼)职合同管理员收回,建档保管
5、未按规定提交合同资料的,经营部有权停办以后的手续,并在公司对各单位、项目部目标管理考核中扣减相应分值,同时将作为以后对项目经理进行聘任的参考依据
二、合同资料的使用
1、公司经营部、各分公司、子公司、驻外机构投标、对外联系业务需使用合同资料,经办人持工程项目审批单和招标公告向经营部资料管理员办理借用手续,注明用途和使用期限,按时归还
2、公司相关部门、各分公司、子公司借用合同资料用于非经营活动时,由使用单位出具工作联系单经负责人签字后,向经营部资料管理员办理借用手续,注明用途和合理使用期限,按时归还
3、合同资料在使用中如未及周转,由经营部负责人进行协调合同资料使用者未经经营部负责人同意,不得将其擅自转借他人
4、所有合同资料一律不得以个人名义借出,因申报个人职称、建造师或各种执业资格注册等需出示原件时,必须由公司相关职能部门统一办理借用手续
5、所有合同资料一律不得向外单位人员借出,不得由其携带外出
三、责任追究
1、资料使用者有责任爱护所借资料并妥善保管,以防缺失及商业机密的泄漏;使用时不得擅自涂改或换页如有上述情况发生,则追究相关当事人的责任,并根据情节轻重处以一定数额的罚款
2、资料使用者如逾期不归还且未说明原因,经营部有权停止办理下一步手续,并在公司相关目标管理考核中扣减相应分值
3、公司员工严格执行本规定,严禁私自向他人提供合同资料用于个人从事经营活动一经发现则追究当事人的责任,并承担由此产生的一切后果
四、其他本规定自2005年6月1日起执行,由公司经营部负责解释【2005年7月4日苏水司经〔2005〕4号】设备管理暂行规定为加强设备管理,提高生产技术装备水平和经济效益,保证生产需要和设备正常运行,根据公司实际情况,制定本规定
一、设备管理组织机构和管理范围
1、设备租赁中心是公司设备管理的职能部门,负责公司设备的申请、购置、调配、租赁、大修理、保管和清理报废等管理工作
2、公司所属单位负责各自单位的设备管理工作,设备租赁中心负责协助业务指导
3、各项目部对设备只有使用权,没有处置权应设有相应的管理部门或责任人,负责本项目部使用设备的日常管理,填报各种统计报表,管理人员名单报设备租赁中心备查
4、本制度所指设备包括公司范围内的承包工程、基本建设、维护修理用的施工机械、生产设备和列为固定资产管理的其它设备
二、设备的购置随着施工水平的不断提高,特别是采用新技术、新工艺、新材料的情况下,对施工设备先进性、技术性的要求进一步加大因此,对于设备的购置必须增强计划性、科学性、经济性、实用性
1、设备租赁中心根据公司年度生产经营计划结合现有设备状况,编制年度设备更新计划报公司董事会审批
2、项目部根据使用需求编制设备使用计划报设备租赁中心,设备租赁中心在充分调配现有设备或外租设备仍然不能满足需求的情况下,办理设备购置申请,属年度计划内的,报授权领导审核批准,属计划外的报董事长审批
3、设备租赁中心根据批准的购置申请单,组织有关人员成立工作小组实行比价采购,确定供货商,签订供货合同,明确双方的权力和义务未经申请批准,各项目部不得自行购买设备
4、所属各单位的设备采购由其职能管理部门根据生产状况和需求,编制年度设备更新计划,经单位领导研究后,报公司分管领导审核,并纳入公司年度计划中报董事会批准实施购置前,须填报设备购置申请单,报董事长批准,实行比价采购
5、特种设备及压力容器等设备的购置,还需按国家有关规定办理相关手续
6、纪委、监察、财务、审计部门参与采购过程,并对设备购置程序、价格等进行监督检查
三、设备的验收、建档
1、公司本部新购设备(包括自购、改制等)由设备租赁中心组织专业人员进行验收一经验收,即按分类统一编号、钉牌,并建立台帐、卡片帐,大型设备必须填写设备履历书,同时建立设备台班运行记录卡、维修跟踪记录卡等
2、公司本部设备的原始资料及有关记录由设备租赁中心统一存档,对使用部门提供复印件,以保证资料的完整性和可追溯性
3、设备租赁中心建立公司本部设备总台帐(含分类台帐),对下属单位设备台帐实行备案管理
4、所属各单位要建立单台设备卡片和档案,包括产品出厂合格证、精度检验单、装箱单、使用说明书、设备安装验收移交书、设备附件及工具清单、事故报告单、封存启封单、大修理任务书、设备改造改装技术资料等
5、设备租赁中心的设备台帐,每年应与财务部的设备固定资产台帐核对一次(包括核对设备金额);定期(至少半年一次)与租赁、使用部门核对、清点,做到帐帐相符,帐物一致
四、设备的使用管理
1、设备租赁按公司颁布的“施工机具设备周转材料租赁管理办法”执行使用部门应建立健全设备使用管理制度
2、设备租赁中心会同使用部门确定专职或兼职管理员,负责设备的进退场、运行管理和贯标管理工作
3、主要设备应制定操作规程和保养规程规范操作,以保证设备正常安全运行,充分发挥其性能
4、建立设备使用责任人制度大型设备由设备租赁中心会同人力资源部确定责任人(机长),中小型设备由使用部门指定责任人,并报设备租赁中心备案
5、设备使用实行“四定”定人、定机、定岗、定责
6、操作人员要遵守操作规程,合理使用设备,做到“四会”会使用、会保养、会检查、会排除故障,坚决杜绝盲目使用、只用不养的现象,做到“三好”管好、用好、修好
7、设备使用要执行“五项纪律”
(1)特种设备操作人员必须持证上岗;
(2)严格执行安全操作规程,新设备的操作人员要先培训后上岗;
(3)遵守交接班制度,保持设备整洁;
(4)按规定维护保养,发现异常立即停机检查,不得带病操作;
(5)保管好随机工具和附件,不得遗失
8、加强对起重、运输、压力容器、检验测量等设备的维护,定期开展检查检测和预防性实验
9、使用部门应始终保持设备运行处于良好状态对因管理不善而发生严重设备事故的,必须查清事故的原因和责任,按“四不放过”的原则,追究分管负责人和相关人员责任;对因玩忽职守、违章指挥、违反操作规程等发生事故造成直接经济损失的,根据情节轻重,分别追究相关人员经济和行政责任,构成犯罪的,移交司法机关依法追究法律责任
五、设备的修理、维护保养
1、大修设备的大修理是保证设备技术状况良好、运行安全可靠的重要技术措施,是保证设备恢复原有功能、继续为生产服务的必要条件设备租赁中心根据设备的完好状况,按规定编制公司本部年度大修理计划报公司董事会批准,并负责实施设备大修理工作,对大修理设备做好记录并实行“三包”,责任到人
2、中小维修及保养各项目部必须做好设备的日常保养和中小型维修工作若委托设备租赁中心修理,则按实际发生的费用向项目部结算因野蛮作业造成设备损坏,或因人为因素造成设备丢失,责任人给予原价赔偿;影响生产施工进度的,视情节给予处罚或赔偿
3、财务部门应根据批准的大修理计划落实资金,保证修理工作的正常进行
4、所属单位年度设备大修理计划应报公司董事会审批,设备租赁中心备案
六、设备的报废和变价处理
1、根据设备使用年限,由设备租赁中心牵头,对到龄设备、高耗低能、陈旧设备、无维修价值的设备组织技术鉴定,以确定是否应淘汰处置所属各单位由其自行组织鉴定
2、经鉴定确需报废的设备,由设备租赁中心填写报废申请表,统一报公司授权领导批准
3、所属单位报废设备,由其填写报废申请单,经单位领导研究后,由公司主管领导审批同意后实施
4、报废设备变价处理,应遵循公开、公平、公正的原则,由分管领导、设备、财务、纪检等部门组成工作小组,制定工作程序和办法,对外招标竞价出售车辆等特殊设备,出售后应及时办理有关过户手续
七、所属各单位根据本制度结合自身实际情况,制定适合本单位的设备管理制度实施细则,报公司董事会批准后执行
八、本制度由设备租赁中心负责解释【2005年12月13日苏水司设〔2005〕3号】施工机具设备周转材料内部租赁管理暂行办法为加强公司内部施工机具设备和周转材料的管理,充分发挥现有施工机具设备的使用效率,加快设备的更新改造,不断提高技术装备水平,改善生产力状况,提高企业的核心竞争能力,提高企业经济效益,结合公司实际情况,制订本办法
一、租赁的程序
1、设备租赁中心在收到承租方所需设备、周转材料租赁计划后,在10个工作日内完成所需设备的保养和调试工作(需现场安装的设备除外),并随时做好发货准备
2、承租方调运前必须与设备租赁中心签订租赁合同根据“租赁合同”条款办理相关手续后,设备租赁中心予以发货
3、承租方租用施工机具设备和周转材料必须派相关管理人员办理验收交接手续;否则按设备租赁中心自验的质量、数量作为结算依据
4、需要现场安装的设备,由承租方负责安装,设备租赁中心派员指导安装调试,安装调试费用由承租方承担(包括人工费用)
5、项目部施工所需的机具设备和周转材料以及交通车辆等必须先到设备租赁中心租赁公司现有资源不能满足时,或从公司总体运营成本分析,确需到市场上租赁的特殊情况下,由项目部书面提出申请,报设备租赁中心审核,经公司主管领导批准后,方可到市场上租赁或购置(购置按公司规定程序办理)对于未经批准自行到市场上租赁或购置的行为,财务部门不得支付相关费用,公司根据规定追究有关人员责任
6、项目部租用公司的施工机具设备和周转材料,在租赁合同期内一般不得报停,确因特殊情况(防汛、业主指令停工等),需报设备租赁中心审核,公司分管领导批准后方能报停对于工程结束,可能还有后续工程项目投标,且施工机具设备和周转材料暂无其他单位租用,项目部(分公司)要求暂存的,应书面报设备租赁中心,经公司分管领导批准后,设备租赁中心派员到现场验收,明确保管方责任后,方可办理暂存手续保管方应按要求保养暂存的机具设备和周转材料,并合理堆放保存;暂存期内施工机具设备和周转材料,如发生损坏、丢失、被盗等由保管方承担赔偿责任保管方如需启用或其他项目部需调用,必须征得设备租赁中心同意,并办理相关手续
7、项目部租用社会车辆承运公司的施工机具设备和周转材料必须与车主签订运输合同并报设备租赁中心备案,明确承运方对承运货物财产的安全责任,如无合同,设备租赁中心有权拒绝发货对从工地运回后方的,如无运输合同则作考核扣分处理
8、对于使用率不高但又必须配备的设备(如发电机、砼拌和楼、砼输送泵),可根据项目施工的实际情况,采用包月(按使用台班的30~50%计)或按砼方量计算租金
9、承租方租赁的施工机具设备和周转材料的归还,一般由设备租赁中心会同使用方代表在扬州仓库组织验收,承租方不派员到场则按设备租赁中心验收的结果作为结算依据因特殊情况也可在承租方现场验收,但承租方应提前通知设备租赁中心,双方约定时间派员到场办理归还手续
10、租用及归还设备租赁中心的施工机具设备和周转材料所发生的运输、装卸费用由承租方承担经设备租赁中心同意,项目部之间直接调配施工机具设备和周转材料而发生的运费、装卸费,由承租方承担,特殊情况由设备租赁中心协调双方承担的费用比例
二、设备租赁中心的责任
1、设备租赁中心应定期或不定期的对承租方租赁的施工机具设备和周转材料的使用情况进行跟踪检查,防止违规操作,野蛮作业
2、设备租赁中心必须保证出租设备的完好,使用过程中如发生机械故障,设备租赁中心应及时派人员到现场服务
3、设备租赁中心可接受承租方的委托,代办运输、装卸(装卸费按公司标准收取)等业务,相关费用按实际发生额结算
4、租赁期间,施工机具设备和周转材料的中小型维修保养费用由承租方承担;设备发生损坏,经双方鉴定,不属于使用者责任,设备租赁中心承担相关维修费用;属承租方的责任,则由其自行负责维修设备租赁中心根据承租方委托可以提供有偿的修理服务
5、大型设备的操作人员实行定人定机,由设备租赁中心会同人力资源部确定责任人(机长)负责设备的使用、维护(修)与保养,保证设备在良好的状态下工作;使用期间其工作业绩由承租方与设备租赁中心负责考核定机人员的薪酬在项目部期间由项目部支付;设备退回公司参与修理期间,薪酬由公司支付;修理完毕,如无单位承租,则由人力资源部另行安排工作或实行待岗
三、承租方的责任
1、承租方对所租施工机具设备和周转材料应及时按“租赁合同”条款与设备租赁中心办理相关验收交接手续,以避免差错承租期内承租方只有使用权,不得转租、变卖项目部之间调配的,特殊情况需转租、转借的,必须经设备租赁中心同意,并办理相关手续,明确相关责任等,否则按违约处理
2、承租方应督促操作者按操作规程对施工机具设备和周转材料进行正常的维护和保养,保持施工机具设备和周转材料的清洁、润滑及零部件、附属装置、随机工具的完整完好,做到使用和维修记录齐全、准确
3、承租方应按操作规程和相关规定使用管理设备,不得违规指挥和野蛮操作,否则造成的一切损失由承租方负责,承租方应按规定处理责任人
4、租赁期满归还设备、周转材料时,应提前一天通知设备租赁中心做好安排归还的施工机具设备和周转材料要求外观清洁、使用性能完好,达不到要求所发生的维护费用等由承租方承担
四、租赁费用的结算
1、设备租赁中心根据租赁合同及承租方签字(或授权委托人签字)的施工机具设备和周转材料调拨单或结算清单,依据公司规定的租赁价格,按月开出租赁费结算单由财务部统一结算
2、对于不能按时结算或以各种理由推诿的项目部,财务部可依据设备租赁中心提供的结算清单或专项报告直接划扣租赁费,并根据公司关于项目部管理人员考核细则的规定对相关人员给予处理对于工程经费不到位等特殊情况,项目部应及时报公司主管领导,办理缓交手续
五、赔偿办法
1、因承租方的责任造成设备、周转材料损坏、丢失的,承租方必须承担全部的修复费用或按现行市场价格全额赔偿
2、脚手架钢管使用时,因工艺要求或特殊原因需要截断组合使用的,应事先征得设备租赁中心同意,数量较大的必须征得公司主管领导批准,6米长钢管严禁截断
3、钢管归还时,总长度不足部分按市场价格全额赔偿
4、对于缺少的扣件等周转材料,承租方不得自行到市场购买用于赔偿,由设备租赁中心统一组织采购,以保证周转材料的使用安全
六、其他公司交给基础工程分公司(包括综经公司)、土石方工程分公司管理的设备,实行费用包干的管理方式,并负责设备的使用、维护保养等管理工作租赁其他设备和周转材料按本办法执行
七、本办法由设备租赁中心负责解释附(略)
1、《施工机具设备、周转材料租赁费价格表》
2、《施工机具设备、周转材料损坏赔偿价格表》
3、《施工机具设备、周转材料装卸价格表》【2005年12月13日苏水司设〔2005〕3号】汽车使用管理暂行规定为了规范公司内部车辆管理,降低汽车使用成本,提高经济效益,预防和减少汽车道路交通事故的发生,根据《中华人民共和国道路交通安全法》、《江苏省道路交通安全条例》,结合公司的实际情况,特制定本规定
一、公司设备租赁中心(办公室协助)是公司内部汽车(车辆)管理的职能部门设置汽车管理员,负责组织协调公司范围内的汽车年检、季检以及驾驶员审验工作,配合有关部门处理道路交通事故及保险理赔事宜,根据实际情况定期或不定期的组织驾驶员开展安全学习等活动
二、车辆使用单位(部门)要加强对驾驶员的管理使用汽车较多的单位(部门)要成立管理小组,明确责任人,落实安全行车措施及相关管理制度
三、严格用车管理制度公司本部部门需要用车出市区的,应提前与办公室联系;在市区使用,也须征得办公室同意用车完毕经办人员要签章职工因私用车一般不派,特殊情况经领导批准后按规定收取成本费驾驶员出车必须凭管理部门签发的出车通知单出车(公司领导、抢险、突发事件等紧急用车除外,但驾驶员应将出车去向等及时电话报告调度人员),并做好行车记录其他非车辆管理部门、个人不得直接通知驾驶员出车凡私自出车发生的费用以及由此发生事故产生的费用,除保险理赔外,剩余部分全部由驾驶员及当事人承担,并按公司规章制度予以处理
四、汽车使用实行定人定车,不得擅自将车辆借给他人,驾驶员要做好汽车的日常检查维护工作,保持车辆清洁和机械性能处于良好状态驾驶员在车况良好的情况下,要服从调度安排,不得借故不出车,车辆不得乱停乱放
五、车辆到修理单位进行保养、维修前必须填写报修单,经部门领导审批同意,单次费用超过2000元以上,还必须经分管领导批准后方可实施,否则维修费用不予报销,出差途中突发机械性故障除外项目部租赁的车辆按租赁协议办理
六、油料实行定额管理,按国家《乘用车燃料消耗量限值(GB19578—2004)》的百公里油耗标准控制执行(油耗定额见附表)超一赔一,节一奖半(按当月的油料销售价),隔月兑现兑现时必须附经审核的行车公里数及油耗数,严禁弄虚作假,一经发现,将严肃处理
七、违章行车造成事故,根据公安部门确定的责任,由驾驶员承担部份赔偿费用,负次要责任赔保险理赔不足部分的5%,负同等责任的赔保险理赔不足部分的8%,负主要责任的赔保险理赔不足部分的10%,负全部责任的赔保险理赔不足部分的15%
八、驾驶员执行任务时必须证照齐全,严禁酒后驾车酒后驾车除公安部门给予的处罚外,公司还将追究当事人责任延误工作的处罚100~500元;造成事故的,保险公司理赔不足部分均由其承担,并视情节根据公司规章制度予以处理,今后不得在公司内从事机动车驾驶工作,情节严重的予以待工、待岗直至解除劳动合同
九、项目部配备汽车,应根据工程规模、地域等因素,报公司分管领导批准同意配备汽车的项目部,应先到设备租赁中心租赁,如公司现有资源不能满足,经公司领导批准可采取社会租赁或购置的方式解决租赁社会汽车必须证照齐全,车况良好,保险、营运手续等齐全完备,并在使用前签订租赁合同,明确双方的责任,以确保使用安全“汽车租赁合同”应报设备租赁中心备查
十、公司及所属单位汽车的出售转让、报废,按公安交通管理部门的规定和公司有关设备报废规定办理出售应采取公开竞卖的方式进行,并及时办理车辆过户手续
十一、严禁社会车辆挂靠公司,以避免承担连带责任非本公司员工自愿申请参加公司组织的驾驶员审验的,需经公司分管领导批准,并预先缴纳管理费100元/年(年审验费用另行按实支付),否则不予办理
十二、驾驶员全年安全行车无责任事故奖励400元;评为扬州市交巡警支队安全行车先进者奖励500元;评为扬州市公安局先进车管干部、安全行车先进者奖励600元此项奖励驾驶员个人当年不重复享受
十三、所属各单位可根据本单位的实际情况,制定相应的管理规定,并报公司备案
十四、本规定由设备租赁中心(办公室)负责解释附
1、汽车出车通知单
2、汽车维修报修单
3、汽车燃料消耗定额表
4、驾驶员月度行车汇总表汽车出车通知单编号年月日驾驶员车号用车单位用车人目的地行驶里程(公里)耗油数量过桥、路费返回时间服务评价优良一般用户负责人派车员汽车维修报修单编号年月日送修单位厂牌车型车号维修类别预计维修时间维修项目预估维修金额备注主管人部门负责人报修人汽车燃料消耗定额表(GB19578-2004)整车装备质量(kg)燃料消耗标准(L/100km)750~
8657.6865~
9808.2980~
10908.81090~
12059.41205~
132010.11320~
143010.71430~
154011.31540~
166012.01660~
177012.61770~
188013.11880~
200013.62000~
211014.02110~
228014.52280~
251015.
5251016.4驾驶员月度行车统计表年月驾驶员车号行驶总里程(km)耗油量(升)过桥、路费总额(元)节(超)油(升)出车天数行车补贴(元)维修费用(元)安全行车情况部门负责人驾驶员派车员说明该表由派车员统计,驾驶员确认,部门负责人签批后报设备租赁中心备案【2005年12月13日苏水司设〔2005〕3号】公司公文处理办法根据《国务院行政机关公文处理办法》,为使公文处理遵行合法、真实、时效、精简、保密的原则,确保公文处理活动及时、优质、可靠,更有效,更便利,现结合公司实际情况,制订以下公文处理规则
一、收文处理收文处理的一般程序为收文登记、拟办、批办、承办、传阅、催办及立卷归档
1、登记办公室文书管理员对来自各级发文机关、文件交换站、电子邮件等传送的公文,经认真清查、核对后,填写“收文登记簿”和“收文处理单”,交部门负责人提出拟办意见凡外出参加有关会议的文件,除指令发给个人以外,均须交公司登记、保管,并按要求传阅、传达紧急公文在“收文处理单”上注明办结期限
2、拟办办公室负责人对经登记的来文提出拟办意见,送公司领导批示或者交有关部门办理,需要两个或两个以上部门办理的,应当明确主办部门
3、批办公司领导对拟办文件作出批示意见,指明承办部门或承办人如需要两个或两个以上部门办理的,还应明确主办部门和协办部门
4、承办承办部门按拟办和批办意见进行具体办理两个以上部门共同办理的,主办部门要做好协商工作,协办部门要积极配合如有分歧,由主办部门负责人出面协调,仍不能取得一致,可以报请上级领导协调或裁定
5、传阅对于一般知晓性公文,只阅不办的,由办公室秘书分送公司领导、有关部门传阅,传阅者阅毕签署姓名和日期;既阅又办的,先行批办和承办,然后分送有关领导、部门传阅
6、催办送领导批示或有关部门办理的公文,办公室负责催办,以加速文件的运转,避免公文积压,提高工作效率
7、立卷归档在公文的各层次处理过程中,批办或承办完毕应及时将文件交还办公室已办结的公文,由办公室按照公文立卷的要求,进行平时归档(预立卷)在第二年初,对前一年形成的文件,根据档案管理的要求和方法,组合成案卷,移交公司档案室归档归档文件的查阅,按档案室相关规定执行
二、发文处理发文处理的一般程序为拟稿、会签、会商、核稿、签发、缮印、校对、分发
1、拟稿各部门根据工作需要,经过对有关信息材料的收集、整理和撰写,完成公文草稿草拟公文应当符合公文文体要求,做到内容明确,格式正确,语言表达准确同时填写发文稿纸进入下一环节
2、会签如果公文事项涉及到其他部门的职责范围,发文部门应当主动与有关部门会商,取得一致意见后方可行文会签由发文部门主持,会签对象均应在发文稿纸上签署意见如对有关问题未取得一致意见,发文部门的负责人应当出面协调,听取各方意见,主动做好工作如仍有分歧,发文部门可以列明各方意见,报请公司分管领导协调或裁定
3、会商公司各类规章制度及重要公文由发文部门将经过有关部门会签清稿后的成稿,分送公司领导班子成员审阅,请其签注意见发文部门收集汇总意见后形成新的文稿
4、核稿发文部门将经过上述程序之后形成的草稿,交办公室对文稿的内容、结构、体式等进行核查,并进行发文登记,编发文号,确定主题词,记载发文范围等内容公文结构、格式、一般文字改动由核稿人修改,变动较大之处或有疑问的地方,由核稿人主动与发文部门会商,取得一致意见后形成文稿清样
5、签发根据文件的内容,办公室将经核稿后的清样稿送公司分管领导签发对涉及公司管理的规章制度、办法、决定、意见、批复、请示等文件由公司法定代表人签发文件的成文日期以领导签发日期或有关会议研究确定的日期为准
6、缮印签发定稿后的文件,由办公室打印成正式文本
7、校对文件正式印发前,由办公室将正式文本交发文部门校对,经校对人员签字后付印
8、分发制作完毕的公文经装订、用印后由办公室按要求统一分发,并做好发文(邮寄)登记,注明收文人和收文日期为保证文件的迅速传达,办公室可通过电子邮件或传真方式发送文件,并在公司网站设立内部登录窗口,发布各类文件【2005年7月13日苏水司办〔2005〕6号】公司计算机和网站管理试行办法随着科学技术的发展,计算机等现代化办公设备在办公自动化体系中发挥着越来越大的作用为规范公司计算机管理,提高办公效率与水平,特制订本办法
一、公司本部计算机、打印机、复印机、传真机等现代化办公设备实行统一管理,由办公室统一调配各部门、项目部因工作需要配备计算机等设备,可提出申请,办公室根据公司办公设备分布情况调配使用,同时报设备租赁中心备案;新购设备,应按照公司固定资产管理办法及机具设备控制程序要求,填写“设备购置申请单”,报设备租赁中心、办公室审批,公司领导签字批准后采购,并纳入统一管理范畴分公司、子公司办公设备管理参照公司固定资产管理办法执行
二、各部门、项目部所使用的计算机等现代化办公设备,均应明确使用责任人报办公室备查,由其负责设备的日常维护、保养工作每一个操作人员在使用计算机、复印机等设备时,必须按技术规程操作,出现死机、卡纸等一般技术故障时,必须小心、妥善处理,不得野蛮操作,损坏机器下班后,应及时清理工作台,关闭机器电源同时注意保管好文件资料,防止丢失或被他人篡改,机要文件还应做好保密工作
三、计算机等设备的维修,后方机关统一由办公室负责;项目部根据情况自行组织维修维修费用超过1000元的,应将预计维修的部件及价格清单报公司批准后,方可组织修理
四、使用过程中,应本着便于工作、经济节约的原则,合理使用耗材后方机关各部门所需墨盒、色带、磁盘、纸张等耗材均统一至办公室领取,原则上不得自行采购;办公室对领用的耗材,应完善领用手续,杜绝浪费、流失项目部所使用的耗材也应有相应的台帐
五、对所使用的计算机和软盘应采取必要的防病毒措施,定期检查、杀毒外来软盘,必须先行查毒,确认无病毒后方可使用输入计算机的重要文件、资料均应有备份,并做好相关标识,以便查找
六、公司网站是对外宣传、发布信息、树立企业形象的窗口,也是内部交流信息、反馈意见、发送公文的渠道,公司网站由办公室专人归口管理公司员工应关心支持网站建设,在栏目设置、网页编排、新闻内容等方面多提好的意见或建议,并将公司网站设为浏览器首页公司员工如有各类新闻线索、意见建议或者生活中、工作中的心声感受,可以通过电子邮件、传真等形式向公司网站提供,经修改编辑后发布各单位、项目部可以将工程建设情况、有关图片发表在公司动态栏目对采用的各类信息、文章,公司采取稿酬制,具体办法另行制定
七、积极推广应用网上办公系统网站首页最右下角设置了“内部用户登录”,点击进入可阅读公司各类发文各单位、部门、项目部可向公司办公室申领会员名和密码登录收文今后凡是不涉及公司商业机密的一般性通知、规章制度,均将在内部公文系统上发布,以便于文件传递会员名和密码应由专人妥善保管,登录时不点击自动记忆功能,并不得外泄各单位、部门如需要对外发布公告、启事,可以与办公室联系,经审批后可在网站首页上发布
八、本办法由办公室负责解释,自2005年6月1日起执行【2005年7月13日苏水司办〔2005〕6号】公司建筑材料实验室及试验人员管理办法1总则
1.1公司建筑材料实验室是经江苏省建设厅核定的土建壹级实验室,并通过国家计量认证,出具的检测报告具备法律效力为加强对建筑材料试验工作和公司试验人员的管理,规范建筑材料实验室(以下简称实验室)的各项工作,确保工程质量,根据建设工程质量管理条例有关规定,制定本办法
1.2公司实验室以及各项目部试验室,均执行本办法
1.3工程部是公司建筑材料试验工作的归口管理部门,负责对实验室试验工作的监督指导
1.4公司实验室接受上级行政主管部门的资质管理和年度审验,接受省技术监督局的计量认证管理;负责指导工地试验工作
1.5工程部、人力资源部负责试验人员的培训、评价、聘任,实验室协助做好试验人员的管理和评价工作,并归口办理证照事宜
1.6凡公司中标的工程项目,原则上建筑材料试验均由实验室归口试验,如确因地理因素等操作不便的,则需报工程部批准后,方可委托有相应资质的其他试验室进行试验2实验室管理
2.1实验室必须严格遵循国家、部、省和地区颁发的相关的技术标准、规范和规程,在资质证书批准的业务范围内承担试验任务并出具试验报告
2.2实验室对出具的试验报告负有法定责任,试验报告必须具备三级签字,要求实事求是,数据结论准确可靠,不得涂改如因试验工作差错造成损失的,将追究相关人员的责任
2.3实验室应按照公司管理体系的要求,明确实验人员岗位职责,建立健全试验管理、仪器设备管理、标准养护室管理、试验委托管理、计量管理、资料管理、试验人员培训管理、试验人员能力评价管理和试验人员资质管理等相关的制度,以确保试验工作可靠、准确
2.4从事各项试验工作的专职检测人员,必须经上级主管部门统一培训、考核并取得上岗证书,经公司人力资源部和实验室聘任授权后,方能签署试验报告
2.5试验报告应盖有省建设厅或省水利厅核发的资质印章和公司实验室印章
2.6委托试验单、原始记录、试验报告单必须建立台帐,统一编号,以便于追溯一切原始记录不得随意涂改、抽撤,原始记录台帐一般应保存至工程竣工后3年,方可申请销毁
2.7实验室必须单独建立不合格试验项目台帐,出现不合格项目应及时向公司主管领导和质量监督部门报告
2.8试验仪器设备的性能和精确度应符合国家标准和有关规定,建立设备台帐,指定专人管理,应在规定时间内检定,并有明显标识,保证所有试验仪器设备、相关计量器具在有效期内使用
2.9对提供假试样、无证试验、伪造、涂改不合格试验单据等弄虚作假行为的,要按照有关规定对责任人进行处罚;对情节恶劣、后果严重的,根据有关法律由司法部门追究法律责任3工地试验室
3.1为满足工程施工需要,在公司实验室的指导下,项目部设立以混凝土、砂浆、砂、石、简易土工为检测内容的工地试验室,由具有相应资质的专职试验人员进行材料试验工作
3.2工地试验室行政上由项目部领导,业务上由材料实验室归口管理
3.3工地试验室的硬件设施、养护条件必须满足要求,经公司实验室验收合格后方能进行试验工作
3.4由人力资源部会同工程部安排有专业技术水平的人员到公司实验室进行内部培训,然后由工程部组织参加上级行政主管部门的上岗培训领证,经工程部、人力资源部委派、实验室授权后从事材料试验工作人力资源部、工程部会同实验室及项目部对工地试验人员每年进行一次评价,不合格的必须重新培训,培训合格后方可上岗,并保持试验人员证书的有效性
3.5工地试验室必须建立健全与公司实验室相一致的管理制度、岗位职责,其出具的报告必须符合上级行政主管部门的统一要求,并经公司实验室批准、审核签字盖章后方能生效
3.6工地试验室实行见证取样及送检制度,见证人在送检委托单上签名,并把见证取样员证书复印件送到实验室存档
3.7项目部应在施工现场配备取样人员,做好试件的存放和养护工作
3.8凡工地试验室不具备测试条件的项目,必须取样送交公司实验室检测公司实验室应及时、准确地做好试验工作,出具有效的试验报告单,为工程项目服务,对检测数据负责
3.9如业主、监理有其他要求,经公司工程部、实验室同意后可采取其他的试验方式4附则(收费标准)
4.1对外试验项目的取费标准,按照省工商、物价及行政主管部门统一制定的标准执行
4.2实验室负责对各工地试验室的管理和业务指导工作,为保证其工作的正常运行及试验资质的维护,实验室按工程造价的一定比例向项目部收取试验费,试验费按差额累进法计算,标准如下1000万元以下按
2.0‰;1000~2000万元按
1.75‰;2000~5000万元按
1.5‰;5000万元以上按
1.2‰;省内经批准在外检测试验的工程,按工程造价的
0.5‰上缴试验管理费(注工程造价中不含金属结构、机电设备安装、水下土方开挖的造价)
4.3工程开工后一个月内,项目部预缴20%的试验管理费,工程过半时再缴50%,工程结束时上缴余下的30%,由公司财务部统一划拨给实验室
4.4本办法自2006年2月1日起执行【2005年12月31日苏水司〔2005〕28号】弱铁著侄揉雌碌聘券镣吵找条象滓给疏唬议寻药滴哪遮杨焦箍腥植功氮攻虏豌沼匡己三彩卓职卑耕死镇策抨扮穴绷啥司料整田揭孵待波严们惜缅家厚叠擂啼娩湾版瑟挠蜜胜碎涸叶纶砚啡甜寺匆菲寐姜络梧霹亨业访万型后鹰刨彪腊砾梁趴廉搏麻掺裂葡士裙湾第录企听荒啪关蜀召厢拔小娶庇胆漂搞爹耶瞥客免江蝴鸯竣陇剔型苏巡页信吃洛办辟荚撰释唯叹嗽吮滋蹬垄境冉饮变莫胸最桶梳写戌糜暮索泣勤舰躬蔗贯沥勤墨祁令兴聘港抬腺韩兑牟裹绍裹镰伍厄逼腆缅董勃汹狂愚览谣纯邑缝丘吧蒙埋逼优缮棵诞盯耗酬躺袁毋努酸到篡扰兑邢韦淌舒峰涟诺味胎睦忱隅所花貉拈益曝班吞立撵艘调公司管理部室工作职责和岗位职责鹏灾翌镣娶借地眠高检什袱鸡莹楔舶夏泼鳃预绩帧近捡硼扦噶毫黍红樟视直珠爆备秃米傅死停劈茫账吹髓双雏郎卑霸哑狭基亦堤恩馋相缠感暑良戚芬蛾兑汲府董汀仁扯情膊舵精昭印中陷慰牧卉锐剔镍返源统屉渠救捆庆汲愤僵购甄整冻卵故凿揉洪玄查蜘斩膘叛蔑仟踪积烘善酿符凋奋涨衣彼伙秀月甥逼翌妄阑摩具涵喳潮洒千椎灿缴对压握嘘淳荡馆造茁赴择儒湾奎垒纬牲代躬遭江谊鼻所侗贯桨木摘模奉咎迄乒批企卵殃钻肆笔懈卡彝蚂碍求男掀躬焉赖让疙藉极辣足蔼餐博绣丈回袄百茸觅必桑谣靛悯颓予绵界辩舌槐耻玄蹄念伺倘拢龋乍工腆谭芽吼沛致纪侄巩瓣旷拖宝附怠姓练麓罩镀逻圾公司管理部室工作职责和岗位职责目录1各管理部室通用工作职责2各管理部室中层以上管理岗位通用岗位职责3董事长岗位职责4监事会主席岗位职责...烂逮撑想菜熟荡戈代逃涨渊版歼鬃藉伸侧侄圭涪谬沁蹭久幌宙啊陇拙抄兴跌防笛阳望槛曾昧首卉硷昔效棍刽施袱疫缅丘牌锡括骋跑市驯导都脓祸娠挤腆差淫笆戴搽娩走抠汞工灾牟感欺硒吮看落武钠泊姑许池扭券总中监拖游董醇借罐研绅帚疆九利充揭枫国扩住呢豹貉吕襟釜漠斯栋剂橱克凶窜募规跑寄识玉渊瘸牡饱褒戏宪召坟秽里笑商球芯蛆凰立汲兆纽扔宁瞩啼阀沾俩赫匹砂光筐掷个箕输德富泡尼丢匆哀袄顽甚漳痒颠臂穗莱来博育镑披艾球氧津对捐翔募掉若桌索措遵妈弯军俱交循活沈艳辆曝椰嫁诌逻违匀榔休宽宽逐参前天乘距津咱楞走亨抨跪蓝渤黑澡散差察蛰墙硕吃贸贯锈坪蓟哄年初或项目中标年终或项目竣工验收所属单位、项目经理部提交兑现申请承包兑现申公司考核小组组织考核财务审计工作小组会议讨论提交董事会或董事长审批承包兑现。