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会计信息系统实验指导书南京财经大学会计学院实验中心前言会计信息系统向企业管理信息系统一体化过渡是企业信息化建设的发展趋势,ERP系统中的AIS的应用是财务、会计、审计等相关应用专业必须掌握的一门应用性技术学生通过强化实践性教学环节,能缩短理论教学与管理职业岗位之间的差距,并培养学生的综合职业能力本实验指导书首先通过一个部门级核算型会计软件的实验使学生掌握会计软件的操作流程其次,将用友ERP-U8系统的实验作为重点,旨在使学生掌握ERP系统中会计信息系统的操作流程,理解ERP系统的管理理念,了解ERP的工作原理,即销售、采购、制造、成本、财务、计划…等单位分工与合作的原理既能立足会计、财务等本岗,也能站在追求企业整体最优的高度去理解流程化管理方式,使学生具有全局观念、和团队合作精神会计信息系统实验指导书实验一和实验二实验名称AC990初始化实验介绍熟悉AC990的安装及初始化的基本操作.实验问题如何正确安装AC990特别是AC990初始化中会计分工方法的操作会计账户及其余额的录入及确认实验案例
一、企业概况与系统启用根据下列信息启用计算机会计核算系统(张中华)1.基本信息单位名称江南贸易总公司法人代表张思汉其它可自行定义2.会计制度商品流通企业会计制度3.启用时间200X年1月X表示某年4.会计分工
二、会计假设为突出重点、反映原理、方便操作,本案例有下述假设1.下列科目只核算到总账应收票据、应付票据、固定资产、工资、非商品存货、本年利润、利润分配2.“商品销售成本”采用“加权平均法”3.摘要核算标识
(1)129其他应收款_个人借款下的个人明细资料,在记账凭证的摘要中“人名”加上“(”和“)”作为汇总标识;
(2)积数的汇总标识为“{”、“}”
三、年初账务资料与建账要求1.总分类账设置根据下表资料录入总账期初余额,确定账页格式与登账形式,校验数据录入的正确性科目代码科目名称年初余额账簿设置形式格式101现金借
27479.93汇总基本三栏式102银行存款借
2361105.53122应收账款借
1301800.11126预付账款借
34710.00129其他应收款借
32500.00135库存商品借
1206772.00157低值易耗品借
4592.80161长期投资平171固定资产借
95400.00179在建工程借
80832.00191待处理财产损溢平201短期借款贷
3500000.00203应付票据贷
80000.00204应付账款贷
15750.00206预收账款贷
351400.00211其应付款贷
5286.56215应付工资贷
1422.65216应付福利费贷
527.43221应交税金贷
75412.74231预提费用贷
64592.99251长期借款贷
200000.00261应付债券贷
300000.00301实收资本贷
500800.00311资本公积贷
45400.00313盈余公积贷
4600.00551管理费用平明细多栏式2.明细分类账设置(李京)根据下表资料增设明细分类账,录入年初余额、数量(含单位),确定账簿的内容显示方式与账页格式(可以先不设置账页格式)科目代码明细科目年初余额年初数量账簿设置102001农业银行借
2301100.03对方科目的三栏式102002建设银行借
60005.50122001东方公司借
201000.01基本三栏式122002西北公司借
200400.10122003西南公司借
900400.00126001果品公司借
34710.00129001个人借款借
32500.00135001香烟注数量三栏式135001001红塔山借
424711.00105箱135001002石林借
380160.00260箱135001003红梅平箱135002油类注135002001毛豆油借
204301.0025600公斤135002002亚麻油借
197600.0025400公斤数量三栏式135002003桐油平公斤161001一年内到期长期债券投资平基本三栏式161002一年后到期长期债券投资平191001待处理流动资产损溢平191002待处理固定资产损溢平201001农业银行贷
3500000.00204001烟草公司贷
15750.00204002粮油公司平206001东华公司贷
351400.00216001医疗费贷
527.43221001应交增值税注应交增值税格式221001001进项税额借
35412.00基本三栏式221001002已交税额平221001501销项税额贷
110824.74221001502进项税额转出平501001香烟平数量三栏式501001001红塔山平箱501001002石林平箱501001003红梅平箱501002油类注501002001毛豆油平公斤501002002亚麻油平公斤501002003桐油平公斤511001香烟平数量三栏式511001001红塔山平箱511001002石林平箱511001003红梅平箱511002油类注511002001毛豆油平公斤511002002亚麻油平公斤511002003桐油平公斤517001运杂费平基本三栏式517002差旅费平517003工资平551001开办费平551002邮电费平551003业务费平551004工资平551005其他费用平555001利息平555002手续费平实验报告提交初始化已确认的备份文件实验三实验名称AC990的日常账务处理实验介绍学会凭证管模块的操作方法实验问题凭证填制、审核、修改方法实验案例
四、填制记账凭证(视教学周历的长短,摘要中辅助核算符号可以不做)根据下述资料录入1-27号记账凭证(李京)1号凭证3日附件1张收回欠款J01借102银行存款_农业银行
125000.00收回欠款[B63]贷122应收账款_西南公司
125000.002号凭证3日附件2张付利息借555财务费用_利息
21388.50付利息C14贷102银行存款_农业银行
21388.50支票:2-46873号凭证4日,附件8张付房租借551管理费用_其他费用
1820.00付房租J17贷102银行存款_建设银行
1820.00报差旅费借517经营费用_差旅费
856.00报差旅费J17贷101现现金
856.004号凭证8日附件1张提现金借101现金
6500.00提现金贷102银行存款_农业银行
6500.005号凭证8日,个人借款,附件2张借款胡晓莉[B63]借129其他应收款_个人借款
1000.00借款郑光明[B63]129其他应收款_个人借款
5000.00个人借款J17贷102银行存款_农业银行
6000.00其他:1-68426号凭证10日附件10张香烟入库借135库存商品_香烟_红塔山
2025000.00数量500箱135库存商品_香烟_石林
165000.00数量110箱135库存商品_香烟_红梅
281870.00数量140箱221应交税金_增值税_进项税额
420217.90进货欠款[B64]贷204应付账款_烟草公司
2892087.907号凭证10日,附件1张付医疗费[B64]借216应付福利费_医疗费
1000.00付医疗费J13贷102银行存款_建设银行
1000.008号凭证10日附件2张报招待费借551管理费用_业务费
340.00报差旅费517经营费用_差旅费
75.50报业务费及差旅费J17贷101现金
415.509号凭证12日附件1张支付货款[B64]借204应付账款_烟草公司
300000.00支付货款J01{
1999.
01.10}贷102银行存款_农业银行
300000.00结算号2-632410号凭证15日附件20张商品入库借135库存商品_油类_毛豆油
582000.7272700公斤商品入库135库存商品_油类_亚麻油
40050.8552900公斤商品入库135库存商品_油类_桐油
78540.3513000公斤商品入库[B63]贷204应付账款_粮油公司
700591.9211号凭证18日附件5张个人还款J17借101现金
7310.00孙斌还款[B63]贷129其他应收款_个人借款
5000.00王春莉还款[B63]129其他应收款_个人借款
2310.00存入银行借102银行存款_建设银行
7310.00存入银行贷101现金
7310.0012号凭证19日附件4张个人还款J17借101现金
2152.00还款胡晓莉[B63]贷129其他应收款_个人借款
652.00还款郑光明[B63]129其他应收款_个人借款
1500.00存入银行借102银行存款_农业银行
2152.00其他:2-6640存入银行贷101现金
2152.0013号凭证19日附件15张香烟销售[B63]借122应收账款_西北公司
315549.00香烟销售贷501商品销售收入_香烟_红塔山
106300.0020箱香烟销售501商品销售收入_香烟_石林
57600.0030箱香烟销售501商品销售收入_香烟_红梅
105800.0040箱香烟销售221应交税金_应交增值税_销项税额
45849.0014号凭证19日附件16张商品销售[B63]借122应收账款_西南公司
50000.00商品销售J01102银行存款_建设银行
436333.90商品销售贷:501商品销售收入_油类_毛豆油
303960.0035760公斤商品销售501商品销售收入_油类_亚麻油
82150.0010600公斤商品销售501商品销售收入_油类_桐油
29560.004000公斤商品销售221应交税金_应交增值税_销项税额
70663.9015号凭证19日附件2张交税借221应交税金_应交增值税_已交税额
100000.00交税J14贷102银行存款_农业银行
100000.00结算号2-664316号凭证20日附件1张提现金借101现金
50000.00提现金贷102银行存款_建设银行
50000.0017号凭证20日附件1张计提工资借551管理费用_工资
50000.00计提工资[B64]贷215应付工资
50000.0018号凭证20日附件5张发放工资[B64]借215应付工资
50000.00发放工资J13贷101现金
50000.0019号凭证22日附件10张购办公用品借157低值易耗品
3567.36购办公用品J17贷102银行存款_建设银行
3567.3620号凭证23日附件1张领用借159待摊费用
5000.00领用贷157低值易耗品
5000.0021号凭证23日附件1张计提借款利息借555财务费用_利息
20000.00计提借款利息贷231预提费用
20000.0022号凭证23日附件2张进货借135库存商品_油类_亚麻油
4500.00720公斤进货[B64]贷204应付账款_粮油公司
4500.0023号凭证23日附件5张预付货款[B63]借126预付账款_果品公司
15870.00预付货款J11贷102银行存款_建设银行
15870.0024号凭证23日附件3张销货款[B13]借206预收账款_东华公司
426816.00销货款贷501商品销售收入_香烟_红塔山
145500.0030箱销货款501商品销售收入_香烟_石林
78300.0045箱销货款501商品销售收入_香烟_红梅
141000.0060箱销货款221应交税金_应交增值税_销项税额
62016.0025号凭证24日附件1张摊销低值易耗品借551管理费用_其他费用
2500.00摊销低值易耗品贷159待摊费用
2500.0026号凭证25日附件1张付利息借231预提费用
20000.00付利息C14贷102银行存款_农业银行
20000.00结算号2-876227号凭证28日附件5张其他收入J01借102银行存款_农业银行
10000.00转支:2-8848其他收入贷541其他业务收入
10000.00实验报告提交备份文件实验四(可选做)注根据实验教学周历的长短可以选做此实验,也可以将实验五中表格制作不做,调用模板生成资产负债表和利润表,从而将实验四和实验五合并一次完成实验名称AC990的期末处理实验介绍学会AC990的期末处理中的自动转账操作实验问题自动转账公式的定义实验案例定义下述自动转账公式运用自动转账功能生成销售成本和本月利润结转凭证名称1-结转商品销售成本转账频度月1/1页摘要科目名称借方金额贷方金额数量结转商品销售成本511S501I16*S135I7/S135I17S501I16结转商品销售成本135S501I16*S135I7/S135I17S501I16名称2-结转利润收入转账频度月1/1页摘要科目借方金额贷方金额数量结转利润501S501I6S501I16结转利润531S531I6结转利润541S541I6结转利润557S557I6结转利润561S561I6结转利润565S565I6结转利润571S571I6结转利润321S571I6+S501I6+S531I6+S541I6+S557I6+S561I6+S565I6名称3-结转利润支出转账频度月1/1页摘要科目名称借方金额贷方金额数量结转利润321S507I5+S511I5+S517I5+S521I5+S545I5+S550I5+S551I5+S555I5+S560I5+S575I5结转利润507S507I5结转利润511S511I5S501I16结转利润517S517I5结转利润521S521I5结转利润545S545I5结转利润550S550I5结转利润551S551I5结转利润555S555I5结转利润560S560I5结转利润575S575I5实验报告提交备份文件实验五(可选做)实验名称AC990报表系统实验介绍学会报表系统公式定义、报表处理与分析实验问题报表系统公式定义,报表数据的来源实验案例1).设置表种001号表资产负债表002号表损益表2).根据下列表样制作表框资产负债表会商01表编制单位UY年M月D日单位元资产序号年初数期末数负债及所有者权益序号年初数期末数流动资产1流动负债39货币资金2短期借款40短期投资3应付票据41应收票据4应付账款42应收账款5预收账款43减坏账准备6其他应付款44应收账款净额7应付工资45预付账款8应付福利费46应收出口退税9未交税金47应收补贴款10未付利润48其他应收款11其他未交款49存货12预提费用50待转其他业务支出13一年内到期的长期负债51待摊费用14其他流动负债52待处理流动资产净损失1553一年内到期长期债券投资1654其他流动资产1755流动资产合计18流动负债合计56长期投资19长期负债57长期投资20长期借款58固定资产21应付债券59固定资产原值22长期应付款60减累计折旧23其他长期负债61固定资产净值24其中住房周转金62固定资产清理25长期负债合计63在建工程26递延税项64待处理固定资产净损失27递延税款贷项65固定资产合计28负债合计66无形及递延资产29所有者权益67无形资产30实收资本68递延资产31资本公积6932盈余公积70无形及递延资产合计33其中公益金71其他长期资产34未分配利润72其他长期资产3573递延税项3674递延税款借项37所有者权益合计75资产总计38负债及所有者权益总计76单位负责人财会负责人复核制表损益表会商02表编制单位UY年M月D日金额单位元项目序号本月数本年累计数
一、商品销售收入1减销售折扣与折让2商品销售收入净额3减商品销售成本4经营费用5商品销售税金及附加6
二、商品销售利润7加代购代销收入8
三、主营业务利润9加其他业务利润10减管理费用11财务费用12汇兑损溢13
四、营业利润14加投资收益15补贴收入16营业外收入17减营业外支出18加以前年度损益调整19
五、利润总额20减所得税21
六、净利润22单位负责人财会负责人复核制表3)报表生成实验报告提交备份文件实验六U8初始操作总流程图实验名称UF
8.5的系统初始化(基础档案设置)实验介绍学会UF
8.5的系统初始化方法,掌握用友ERP-U8软件中有关基础档案设置的相关内容,理解基础档案设置在整个系统中的作用,理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响实验问题UF
8.5的系统管理功能的运用,用户角色、权限、系统环境的设置,用户重新注册实验案例1基础资料
(1)账套名称同学姓名+完整学号(如张同学2110503030)
(2)单位名称长江科技发展有限公司(电话、税号等略)
(3)部门设置1财务部、2采购部、3市场部、4管理部、5计划部、6业务部、6生产一部、8生产二部职员档案设置工号姓名部门001同学本人学号财务部002王总管财务部003同学本人姓名财务部004王现金财务部005倪雪采购部
(4)操作员设置(所有人员不设口令)账套主管(角色)角色同学本人学号(用户ID为001)财务主管兼会计主管(角色)王总管(用户ID为002)普通会计人员(角色)同学本人姓名(用户ID为003)出纳(角色)王现金(用户ID为004)采购部主管(角色)倪雪(用户ID为005)
(5)建账及账套启用日期200X年1月1日(X表示年数)
(6)记账本位币人民币
(7)企业类型工业
(8)行业性质新会计制度科目,按行业性质预置科目
(9)除存货核算不选外,其它都选
(10)客户目录客户分类:01------大客户02………普通客户客户分类客户编码客户名称地区名称发展日期01001华宏公司 200(X-1)-1-3001002昌新贸易公司 200(X-1)-1-3002003北京实验学校 200(X-1)-1-31
(11)供应商目录供应商分类:01------大客户02………普通客户分类供应商编码供应商名称地区名称发展日期01001兴华公司 200(X-1)-1-3001002泛美商行 200(X-1)-1-3002003艾德公司 200(X-1)-1-312数据备份与恢复由于本机房计算机对硬盘数据有“写保护”功能,所以请同学们在每次关机前务必对自己的账套数据进行备份,在下次上机时予以恢复,以便保存以前的作业,并保持实验的连续性
(1)备份的方法
①关闭“企业门户”,打开开始菜单中用友程序组“系统服务”中的“系统管理”,选取“系统”菜单中的“注册”,登录名为“admin”,密码无
②选择“账套”菜单中的“输出”,压缩过程结束后,请选择存放备份文件的文件夹,建议事先在D盘上新建一个文件夹,用于存放文件备份完毕后(时间较长,请耐心等待),再打开刚才存放文件的文件夹,可以看到备份后的两个文件,分别为UFDATA.BA_和UfErpAct.Lst,请妥善保管好这两个文件,有优盘的同学可以存放在优盘中,没有优盘的同学可以申请免费的网络优盘或放在一个比较大的邮箱中,两个文件大约有16M
(2)恢复的方法admin进入“系统管理”,注册后打开“账套”菜单中的“引入”,选择上次所备份文件中的UfErpAct.Lst文件,进行账套的导入,导入成功后,关闭“系统管理”,由“企业门户”进入进行账务处理3初始化的业务流程
(1)将计算机右下角托盘内的系统日期改为200X年1月1日打开“系统管理”,用“Admin”登录,口令无
(2)打开“账套”菜单,创建账套
(3)分别启用“总账”、“工资管理”、“固定资产”子系统,启用日期均为200x年1月
(4)增设用户并分配权限,001号及002号操作员权限按系统默认,003号操作员请赋予“公共目录设置”、“总账”、“固定资产”、“工资管理”权限;004赋予“总账”下的“出纳”权限及“凭证”中的“出纳签字”功能
(5)退出“系统管理”,
(001)进入“企业门户”
(6)登录账套,请选择正确的账套及使用日期,建议先将计算机的系统日期进行更改
(7)打开“设置”业签,首先进行“部门档案”、“职员档案”、“客户档案”、“供应商档案”的设置(资料见上面表格)
(8)在“基础档案—财务—外币设置”菜单中设置外币“美元”;记账汇率“
8.275”,调整汇率不设;在“基础档案—财务—凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”;在“基础档案—收付结算—结算方式”菜单中设置结算方式为1支票101现金支票102转账支票2其他
(9)在“基础档案—设置—会计科目”菜单中增加或修改会计科目(资料见实验七中表格)
(10)进入“总账”系统,进行总账设置初始化工作完成后,平时只需要进行总账的日常操作初始设置工作全部由账套主管(ID号为001)完成,日常操作全部由财务主管和会计主管(ID号为002)完成实验报告提交备份文件实验七(可以分二次实验)实验名称UF
8.5的总帐初始化实验介绍学会UF
8.5的总帐的帐户、余额的设置,掌握用友ERP-U8软件中总账系统初始设置的相关内容,理解总账系统初始设置的意义,掌握总账系统初始设置的操作方法实验问题总帐初始化的辅助账户的设置,总账系统控制参数设置实验案例选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制(不选)可以使用应收、应付系统的受控科目自动填补凭证断号凭证审核控制到操作员(不选)出纳凭证必须经出纳签字凭证编号由系统编号外币核算采用固定汇率进行预算控制(不选)账簿账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定明细账查询权限控制到科目明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日—12月31日其他数量小数位和单价小数位设为2位部门、个人、项目按编码方式排序进入业务页签(001操作)
(1)选项中的参数修改
①在“总账—设置—选项—凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、“自动填补凭证断号”“凭证编号方式-系统编号”参数
②“帐簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值
(2)在“总账—设置—期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额
①打开“设置”业签,在“基础档案—设置—会计科目”菜单中增加或修改会计科目、辅助账设置和账簿格式(在实验六完成其任务后,可以不用做其工作,[]内是辅助账类型,有数量单位的为数量核算,有外币单位的为外币核算)
②录入会计科目明细账期初余额、辅助账期初余额注意在没有完成明细科目及辅助账设置前禁止录入期初余额科目编码科目名称[辅助账类型]外币/单位方向期初余额科目编码科目名称[辅助账类型]外币/单位方向期初余额1001现金[指定科目*] 借
6775.7217105应交资源税 贷1002银行存款[指定科目*] 借
159488.89217106应交所得税 贷 100201工行存款[银行账] 借
159488.89217107应交土地增值税 贷 100202中行存款[银行账]美元借 217108城市维护建设税 贷 1009其他货币资金 借 217109应交房产税 贷 100901外埠存款 借 217110应交土地使用税 贷 100902银行本票 借 217111应交车船使用税 贷 100903银行汇票 借 217112应交个人所得税 贷 100904信用卡 借 2176其他应交款 贷 100905信用证保证金 借 2181其他应付款 贷 100906存出投资款 借 2191预提费用 贷 1101短期投资 借 2201待转资产价值 贷 110101股票 借 2211预计负债 贷 110102债券 借 2301长期借款 贷 110103基金 借 2311应付债券 贷 110110其他 借 231101债券面值 贷 1102短期投资跌价准备 贷 231102债券溢价 贷 1111应收票据 借 231103债券折价 贷 1121应收股利 借 231104应计利息 贷 1122应收利息 借 2321长期应付款 贷 1131应收账款[客户往来#] 借157600 2331专项应付款 贷 1133其他应收款[个人往来#] 借38002341递延税款 贷 1141坏账准备 贷7883101实收资本(或股本) 贷1500000 1151预付账款 借3103已归还投资 借 1161应收补贴款 借 3111资本公积 贷 1201物资采购 借 311101资本(或股本)溢价 贷1211原材料 借
186894.97 311102接受捐赠非现金资产准备 贷 1221包装物 借 311103接受现金捐赠 贷 1231低值易耗品 借 311104股权投资准备 贷 1232材料成本差异 借 311105拨款转入 贷 1241自制半成品 借 311106外币资本折算差额 贷 1243库存商品借199976311107其他资本公积 贷 124301硬盘个借87976
(640)3121盈余公积 贷 借312101法定盈余公积 贷 124302电脑(P3)台借112000
(50)312102任意盈余公积 贷 124303电脑(P4)台借312103法定公益金 贷 1281存货跌价准备 贷 312104储备基金 贷 1291分期收款发出商品 借 312105企业发展基金 贷 1301待摊费用 借642 312106利润归还投资 贷 130101报刊费借642 3131本年利润 贷 1401长期股权投资 借 3141利润分配 贷-
120922.31 140101股票投资 借 314101其他转入 贷 140102其他股权投资 借314102提取法定盈余公积 贷 1402长期债权投资 借 314103提取法定公益金 贷140201债券投资 借 314104提取储备基金 贷 140202其他债权投资 借 314105提取企业发展基金 贷 1421长期投资减值准备 贷 314106提取职工奖励及福利基金 贷 1431委托贷款 借 314107利润归还投资 贷 143101本金 借 314108应付优先股股利 贷 143102利息 借 314109提取任意盈余公积 贷 143103减值准备 借 314110应付普通股股利 贷 1501固定资产 借1260680314111转作资本(或股本)的普通股股利 贷 1502累计折旧 贷
197584.84314115未分配利润 贷-
120922.311505固定资产减值准备 贷 4101生产成本 借
17165.74 1601工程物资 借410101直接材料(硬盘)[项目核算#] 借
155.00160101专用材料 借410102直接人工(硬盘)[项目核算#] 借
15000.00160102专用设备 借 410103制造费用(硬盘)[项目核算#] 借
2010.74160103预付大型设备款 借 4105制造费用 借160104为生产准备的工具及器具 借 410501工资[部门核算] 借 1603在建工程 借 410502福利费[部门核算] 借 1605在建工程减值准备 贷 410503邮电费[部门核算] 借1701固定资产清理 借 410504折旧费[部门核算] 借 1801无形资产 借58500 410599其他[部门核算] 借 1805无形资产减值准备 贷 4107劳务成本 借 1815未确认融资费用 借 5101主营业务收入 贷 510101硬盘个贷1901长期待摊费用 借510102电脑P3台贷1911待处理财产损溢 借 510103电脑P4台贷 191101待处理流资产损溢 借 5102其他业务收入 贷 191102待处理固资产损溢 借 5201投资收益 贷 2101短期借款 贷2000005203补贴收入 贷 2111应付票据 贷 5301营业外收入 贷 2121应付账款[供应商往来#] 贷2768505401主营业务成本 借 2131预收账款 贷540101硬盘个借540102电脑P3台借 2141代销商品款 贷540103电脑P4台借 2151应付工资 贷5402主营业务税金及附加 借 2153应付福利费 贷
10222.77 5405其他业务支出 借 2161应付股利 贷 5501营业费用 借 2171应交税金 贷-13000 5502管理费用 借 217101应交增值税 贷550201工资[部门核算] 借 21710101进项税额 贷 550202福利费[部门核算] 借 21710102已交税金 贷550203电话费[部门核算] 借 21710103转出未交增值税 贷 550204折旧费[部门核算] 借 21710104减免税款 贷 550205办公费[部门核算] 借 21710105销项税额 贷 550299其他 借 21710106出口退税 贷 5503财务费用 借 21710107进项税额转出 贷 550301手续费 借 21710108出口抵减内销产品应纳税额 贷 550302利息收入 借 21710109转出多交增值税 贷 550303利息支出 借 217102未交增值税 贷-13000 5601营业外支出 借 217103应交营业税 贷 5701所得税 借 217104应交消费税 贷 5801以前年度损益调整 借
(1)*在“基础档案—财务—会计科目—编辑—指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”,“1002”为“银行存款总账科目”
(2)在“基础档案—财务—项目目录”菜单中设置项目目录如下注:不能在”结算”上选择YA、项目大类大类名称“生产成本”,选择“普通项目”,项目级次2,项目结构中的“项目名称”改为“产品名称”B、选择核算科目
410101、
410102、410103并点击“确认”按钮,C、项目分类1自行开发项目
2.委托开发产品D、项目目录在维护中录入101P3电脑产品自行开发项目102P4电脑产品自行开发项目103硬盘自行开发项目201PC电脑产品委托开发项目3辅助账录入:
①#录入1131应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额200x-1-02-13华宏公司销售商品借
99600.00200x-1-01-06昌新贸易公司销售商品借
58000.00
②#录入1133其他应收款——个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额200x-1-05-27采购部倪雪出差借款借
3800.00
③#录入2121应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额200x-1-11-07兴华公司购买商品贷
176850.00200x-1-07-29泛美商行购买商品贷
100000.00注期余额录入时,白色的界面直接录入会计科目的数据;灰色的界面不需录入会计科目数据,是自动计算的;淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额余额录入完成后,请试算平衡,对账实验报告提交备份文件实验八实验名称UF
8.5的凭证填制实验介绍学会UF
8.5凭证填制方法,掌握用友ERP-U8务软件中总账系统日常业务处理的相关内容,熟悉总账系统日常业务处理的各种操作,掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法实验问题UF
8.5凭证填制的控制内容实验案例
①凭证类型设置(实验六完成)
②凭证控制定义(实验七完成)填制凭证(由003号操作员完成,操作日期200x.
1.31)(“财务会计—总帐—凭证—填制凭证”)⑴.1月4日提取现金10000元(附单据1张,结算方式现金支票,票号无)借现金
10000.00贷银行存款——工行存款
10000.00⑵.1月5日采购部倪雪报销差旅费3600元,交还现金200元借管理费用——办公费用采购部
3600.00现金
200.00贷其他应收款(倪雪)
3800.00⑶.1月7日业务部支付业务招待费1200元,转账支票号205借管理费用——其他费用
1200.00贷银行存款——工行存款
1200.00⑷.1月13日,收到华宏公司转账支票2张,面值分别为40000元和59600元,用以归还货款借银行存款——工行存款
99600.00贷应收账款(华宏公司)
99600.00⑸.1月14日,归还欠泛美商行部分货款100000元,转账支票号为201借应付账款(泛美商行)
100000.00贷银行存款——工行存款
100000.00⑹.1月16日,向利氏公司售出电脑(P3)25台,单价4220元,货税款尚未收到(适用税率13%)借应收账款(北京实验学校)
105500.00贷主营业务收入——电脑(P3)
91785.00应交税金——应交增值税——销项税
13715.00⑺.1月19日,市场部宋佳从艾德公司购入硬盘100个,单价133元,货税款暂欠,商品已验收库(适用税率13%)借库存商品——硬盘
11571.00应交税金——应交增值税——进项税
1729.00货应付账款(艾德公司)
13300.00⑻.1月20日收到鲲鹏集团投资资金10000美元借银行存款——中行存款(外币金额为
10000.00)
82750.00贷股本
82750.00⑼.1月28日购惠普传真机一台,价值2852元,管理部使用,使用年限5年,平均年限法,净残值率10%相关凭证借固定资产
2852.00贷银行存款—工行
2852.0010该公司管理部门固定每月底报销电话费用,故统一报销凭证中都为管理费用但明细分属不同部门,以辅助项快速录入方式填制该凭证财务部500,管理部900,计划部700,业务部:
900.贷方为现金摘要为费用报销11.计提折旧借制造费用—折旧费/生产一部
3394.69制造费用—折旧费/生产二部
2496.6管理费用—折旧费/管理部
2346.60管理费用—折旧费/财务部
452.40管理费用—折旧费/业务部
452.40贷累计折旧
9142.6912当月29日将奥迪车出售,收回
7.8万元,支票结算(两笔业务做在一张凭证中)A.借累计折旧
71245.83固定资产清理
178754.17贷固定资产250000B.借银行存款\工行存款78000待处理财产损益——待处理固定资产损益
100654.17贷固定资产清理
178654.1713.计提工资借生产成本—直接人工/电脑P34060生产成本—直接人工/电脑P43550管理费用—工资/管理部4923管理费用—工资/财务部10410管理费用—工资/业务部10620贷应付工资33563
(14)需对库存商品科目进行管理,但科目本身信息有限,现准备使用科目备查簿以增强查询管理
①打开“设置”——“基础档案”——“其它”——“自定义表结构”,在“科目备查项”中新增四个新的字段(加行),分别为“设备名称”“规格”两文本项目,“单价”数字项目,“到货日期”日期项
②打开“基础档案”——“财务”——“备查科目设置”,指定库存商品为备查科目1月15日,收到硬盘20个*1250入库,填制凭证,借库存商品__硬盘25000贷银行存款/工行存款25000,同时登记备查簿设备名称规格单价到货日期硬盘40G1250200x-1-5例2注:发生业务日期在前的凭证如何处理实验报告提交备份文件实验九实验名称UF
8.5的凭证修改与审核、记账实验介绍学会UF
8.5的凭证修改与审核、记账的方法实验问题凭证修改与审核的注意事项,记账的工作流程实验案例先将
(3)号凭证生成常用凭证后,凭证代号为YW,说明为业务招待费;再将
(3)号凭证作废,并通过“凭证整理”功能删除
(3)号凭证,不整理凭证断号,将凭证编号方式改为手工编号后,再用调用常用凭证功能生成
(3)号凭证
(一)修改凭证执行“凭证”|“填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口1.单击“查询”按钮,输入查询条件,找到要修改的凭证2.对于凭证的一般信息,将光标放在要修改的地方,直接修改;如果要修改凭证的辅助项信息,首先选中辅助核算科目行,然后将光标置于备注栏辅助项,待鼠标变形时双击,弹出“辅助项”对话框,在对话框中修改相关信息3.单击“保存”按钮,保存相关信息
(二)出纳签字用004号操作员注册,进行出纳签字并同时补填1号凭证的结算方式现金支票,票号XJ2000
(三)审核凭证用002号操作员注册,进行凭证审核和取消审核(注凭证审核人与制单人不能相同)四记账:用002号操作员将上述所有凭证进行记账操作实验报告提交备份文件实验十实验名称U
8.5账簿管理实验介绍学会账簿管理中账簿查询方法特别是辅助账实验问题辅助账的分析与管理实验案例(001操作)在设置标签设置1数据权限—数据控制权限---“科目、客户、供应商、工资”2数据权限—数据控制权限---“给
002、003授权所有科目的查账、制单权限”3数据权限—数据控制权限---“给倪雪10000元数据权限”查询下列帐簿
①现金日记账
②银行日记账(人民币、外币)
③总账
④余额表
⑤明细账
⑥序时账
⑦多栏账
⑧辅助账(客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目)
(一)现金日记账
1.执行“出纳”|“现金日记账”命令,打开“现金日记账查询条件”对话框
2.选择科目“1001现金”,默认月份“200x.01”,单击“确认”按钮,进入“现金日记账”窗口
3.双击某行或将光标定在某行再单击“凭证”按钮,可查看相应的凭证
4.单击“总账”按钮,可查看此科目的三栏式总账,单击“退出”按钮
(二)银行存款日记账银行存款日记账查询与现金日记账查询操作基本相同,所不同的只是银行存款日记账多一结算号栏,主要是对账时用
(三)资金日报表
1.执行“出纳”|“资金日报”命令,打开“资金日报表查询条件”对话框
2.输入查询日期“200x.
01.04”选择“有余额无发生也显示”复选框
3.单击“确认”按钮,进入“资金日报表”窗口,单击“退出”按钮四支票登记簿(可不做)
1.执行“出纳”|“支票登记簿”命令,打开“银行科目选择”对话框
2.选择科目工行存款“100201”,单击“确定”按钮,进入支票登记窗口
3.单击“增加”按钮
(五)查询基本会计核算账簿
1.执行“账表”|“科目账”|“总账”命令,查询总账
2.执行“账表”|“科目账”|“余额表”命令,查询发生额及余额表
3.执行“账表”|“科目账”|“明细账”命令,查询月份综合明细账
(六)部门账A部门总账
1.执行“账表”|“部门辅助账”|“部门总账”|“三栏式总账”命令,进入“部门三栏总账条件”窗口
2.输入查询条件科目“5502招待费”,部门“业务部”
3.单击“确定”按钮,显示查询结果
4.将光标定在总账的某笔业务上,单击“明细”按钮,可以联查部门明细账B部门明细账
1.执行“账表”|“部门辅助账”|“部门明细账”命令,进入“部门多栏明细账条件”窗口
2.选择科目“5502”,部门“业务部”,月份范围“200x.01—200x.01”,分析方式“金额分析”,单击“确认”按钮,显示查询结果
3.将光标定在多栏账的某笔业务上,单击“凭证”按钮,可以联查该笔业务的凭证C部门收支分析
1.执行“账表”|“部门辅助账”|“部门收支分析”,进入“部门收支分析条件”窗口
2.第一步选择分析科目选择所有的部门核算科目,单击“下一步”按钮
3.第二步选择分析部门选择所有的部门,单击“下一步”按钮
4.第三步选择分析月份起止月份“200x.01—200x.01”,单击“完成”按钮,显示查询结果实验报告提交备份文件实验十一实验名称出纳管理—银行对账实验介绍学会银行对账的的操作方法实验问题银行对帐原则的使用(本实验将日期、结算方式、结算号条件全去掉)实验案例银行对账(003出纳操作凭证要记账使用日期200x.
1.1)
①工行对账单余额为
199488.89元工行日记账余额为分类账期初余额.企业未达:200x-1年12月20日银行已收企业未收14500元借方银行未达200x-1年12月26日企业已付银行未付25500元.贷方___转帐支票.
②本月银行对账单如下:流水号时间结算方式结算号借方贷方XX344555667200x.
1.410000XX555558889200x.
1.51200XT889787766200x.
1.1399600XG677543434200x.
1.14100000DF888888888200x.
1.1425000CF766777888200x.
1.282852CT675878899200x.
1.2978000
③对账处理
④查询银行余额调节表实验报告提交备份文件实验十二实验名称期末处理—自动转帐实验介绍学会自动转帐分录的定义方法掌握用友ERP-U8软件中总账系统月末处理的相关内容,熟悉总账系统月末处理业务的各种操作,掌握自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法实验问题自动转帐不成功的修改实验案例自动转账(002操作,凭证要记账)
①自定义A,200x年1月31日,计提短期借款利息,按短期借款期末余额的
0.2%进行计提当月借款利息;(自定义转账定义,转账生成凭证,再把该凭证审核{003}、记账{002})B,200x年1月31日,计提职工福利费,按“生产成本—直接人工”、“管理费用—工资”当月发生额的14%进行计提当月职工福利费(自定义转账定义,转账生成凭证,再把该凭证审核{003}、记账{002})如下表,001号自定义转账凭证,编号001,说明计提利息摘要科目编码方向金额公式计提利息550303借QM2101月贷*
0.002计提利息2191贷qm2101月贷*
0.002如下表,002号自定义转账凭证,编号002,说明计提福利费摘要科目编码部门项目方向金额公式计提福利费410102P3电脑借FS410102月借101*
0.14计提福利费410102P4电脑借FS410102月借102*
0.14计提福利费550202管理部借FS550201月借4*
0.14计提福利费550202财务部借FS550201月借1*
0.14计提福利费550202业务部借FS550201月借6*
0.14计提福利费2153贷CE定义成功后,进入“转账生成”,应能生成以下两张凭证A.计提利息借财务费用/利息支出400贷预提费用400B.计提福利费借生产成本—直接人工/电脑P
3568.4生产成本—直接人工/电脑P
4497.0管理费用—工资/管理部
689.22管理费用—工资/财务部
1457.4管理费用—工资/业务部
1486.8贷应付福利费
4698.82
②用自动结转销售成本方法生成如下凭证(结转销售成本,转账生成凭证,再把该凭证审核{003}、记账{002})注:备查表要录入:硬盘/40g/1250/结转成本,本月共销售电脑P325台借主营业务成本――电脑P
356000.00贷库存商品――电脑P
356000.00
③期间损益200x年1月31日,期间损益结转(期间损益定义,转账生成凭证,再把该凭证审核{003}、记账{002}),自动结转后的结果如下结转收入贷本年利润91785借主营业务收入/电脑(P3)91785结转成本费用贷主营业务成本/电脑(P3)56000管理费用/工资/财务部10410管理费用/工资/管理部4923管理费用/工资/业务部10620管理费用/福利费/财务部
1457.4管理费用/福利费/管理部
689.22管理费用/福利费/业务部
1486.8管理费用/电话费/财务部500管理费用/电话费/管理部900管理费用/电话费/计划部700管理费用/电话费/业务部900管理费用/折旧费/财务部
452.4管理费用/折旧费/管理部
2346.6管理费用/折旧费/业务部
452.4管理费用/办公费/采购部3600管理费用/其他/1200财务费用/利息支出400借:本年利润
97037.82实验报告提交备份文件实验十三实验名称期末处理-对账与结账实验介绍学会对账与结账操作方法实验问题对账与结账发生差错的修改实验案例(002操作)
(1)、其它对账及凭证汇总
(2)、月末结账(暂时不结帐)
3、取消记账在月末对账状态下用ctrl+H后在凭证模块运用记账后,发现第三号凭证货款金额错误,应改为借管理费用——其他费用
1500.00贷银行存款——工行存款
1500.00先取消结账,再取消记账,再取消审核,将凭证改正后,再审核、记账、结账银行对账如何处理实验报告提交备份文件实验十四实验名称会计报表初始化实验介绍学会制作会计报表实验问题会计报表的要素及公式的定义实验案例(由001操作)实验资料根据总帐资料生成“资产负债表”及“损益表”#在打开的资产负债表模板中的“存货”项中加入“制造费用”的余额,其它流动资产中加入“待处理财产损溢”账户的余额#做“资产负债表”的审核公式操作流程如下1.调用资产负债表模板1执行“格式”|“报表模板”命令,打开“报表模板”对话框2选择您所在的行业“新会计制度科目”,财务报表“资产负债表”3单击“确认”按钮,弹出“模板格式将覆盖本表格式!是否继续?”提示框4单击“确定”按钮,即可打开“资产负债表”模板2.调整报表模板1单击“数据/格式”按钮,将“资产负债表”处于格式状态2根据本单位的实际情况,调整报表格式,定义关键字单位名称等修改报表公式3保存调整后报表模板3.生成资产负债表数据1在数据状态下,执行“数据”|“关键字”|“录入”命令,打开“录入关键字”对话框2输入关键字年“200x”,月“01”,日“31”3单击“确认”按钮,弹出“是否重算第1页?”提示框4单击“是”按钮,系统会自动根据单元公式计算01月份数据;单击“否”按钮,系统不计算12月份数据,以后可利用“表页重算”功能生成01月数据表中答案存货期末数应为
399174.4固定资产原价期末数应为1013532资产负债表数据如下利润表操作同资产负债表利润表的数据如下实验报告提交备份文件实验十五实验名称会计报表处理实验介绍学会会计报表的不同数据来源的处理方法(函数的使用)实验问题会计报表处理结果的分析及图形显示实验案例
1、做一张自定义报表,格式如下管理费用明细表单位名称长江科技发展有限公司200x年1月单位元项目管理费用工资福利费折旧费电话费办公费其他管理部财务部采购部计划部合计审核人制表人2定义公式生成上面表格,并作出分析实验报告提交备份文件实验十六总账系统属于财务管理系统的一部分,而财务系统与其它系统成并行关系账务系统既可独立运行,也可同其他系统协同运转与应收、应付系统、固定资产系统、工资管理系统、成本管理系统、项目管理系统、网上银行、报账中心接口接收其他系统生成的凭证与UFO报表系统、管理驾驶舱、财务分析系统的接口提供财务数据生成财务报表及其他财务分析表实验名称工资系统实验介绍学会工资系统操作的方法实验问题工资计算公式的使用与总账系统的数据传递实验案例工资系统
一、初始化及处理流程
1、建账由003号操作员进行操作,进行建账的操作(首先由001进入,在设置页的数据权限中取消对工资的权限限制)工资类别人数单个是否核算计件工资否是否代扣个人所得税是扣零设置扣零至元人员编码长度3位
2、设置附加信息设置加入“性别”、“婚否”、“学历”、“技术职称”人员类别设置企业管理人员、车间管理人员、生产工人工资项目设置除原有项目外,新增基本工资、岗位工资、奖金、迟到扣款、应纳所得税额等五个项目,并设置公式(要求自动给企业管理人员基本工资赋值为5000,车间管理人员基本工资为4000,生产工人基本工资为6000;应纳所得税额等于基本工资加岗位工资)人员档案设置请将你宿舍的同学作为本企业人员加入,附加信息、人员类别等任选
二、日常操作工资变动数据的输入工资分钱清单的输出扣缴所得税工资分摊并生成凭证生成各种账表月末处理实验报告提交备份文件实验十七实验名称固定资产系统实验介绍学会固定资产系统操作方法实验问题固定资产核算计算公式的使用与总账系统的数据传递使用实验案例
一、建立固定资产账套并初始化(由003号操作员进行操作,系统日期为2006年1月)
1、用账套主管登录,建立固定资产账套账套启用月份2006年1月主要折旧方法平均年限法编码方案1—2编码方式手工输入指定固定资产折旧科目及累计折旧科目,且与总账系统进行对账
2、系统初始化部门对应折旧科目财务部、采购部、管理部、计划部、业务部的对应科目均为管理费用——折旧费;市场部为营业费用;生产一部、生产二部为制造费用——折旧费固定资产类别1——房屋;2——机器设备固定资产增加方式的直接购入中加入购入不需安装的新设备;对应入账科目为固定资产
3、录入固定资产卡片(数据参阅以下两图)
4、在总账系统中取消记账标志,与总账系统进行对账,对账结果需平衡
5、计提本月折旧,并生成记账凭证生成凭证时需输入记账凭证类型,贷方科目为累计折旧若凭证未生成,需在卡片管理中对固定资产卡片进行修改,改为未提折旧前的状态,并重新计提折旧,生成记账凭证
6、练习固定资产增加和减少的操作实验报告提交备份文件实验十八实验名称U8系统的安装实验介绍学会U8的安装的方法实验问题安装系统的顺序及数据库的安装实验案例A安装前要准备的事项1. 请对照用友ERP-U
8.50环境说明文件所描述的配置准备环境2. 安装时操作系统所在的磁盘分区剩余磁盘空间必须大于600M3. 安装SQL数据库环境4. 关闭杀毒软件BSQL安装简要步骤及说明1. 运行安装盘下MSDE2000目录中的MSDEStp
2000.exe2. 在安装程序界面中选择“安装MSDE数据库”选项安装完毕重新启动机器,准备安装用友ERP-U8系统注意由于用友ERP-U8是一个企业资源计划系统,涉及企业整体财务与业务的管理工作,因此对系统安全性要求比较高C用友ERP-U850安装简要步骤1. 运行安装盘下的Setup.exe2. 在安装欢迎界面中选择下一步3.选择安装的目的文件夹4. 安装类型界面中选择所要的安装类型(完全、应用客户端、应用服务端、数据服务端、自定义),单机版用完全安装网络版在数据库服务器安装数据服务端、在应用服务器安装应用服务端、客户机(终端)上安装应用客户端实验报告能正常使用U8软件,截“U8-企业门户”能使用的界面制作“学号.doc”文档实验十九实验名称系统维护实验介绍学会常见U8系统的维护方法实验问题U8自带的工具软件的使用实验案例常见问题及解决办法1.安装问题序号环境现象说明及解决办法1Windows9xWinnt
4.0Windows2000WindowsXP文件拒绝访问该问题往往是由于查毒软件的实时监控造成,请关掉查毒的实时监控功能,并重起动计算机2Winnt
4.0Windows2000WindowsXP建立IIS虚拟目录不成功IIS建立不正确,检查IIS及其相关的组件是否正确3Windows9xWinnt
4.0Windows2000WindowsXP+SQLServer
7.0analysismethodcom.dll、indexcom.dll、pscmcom.dll、sendemail.dll、topiccom.dll等控件没有正确注册管理驾驶舱操作系统只支持WindowsNT和Windows2000ServeradvandceServer数据库只支持SQLServer2000标准版以上没有使用管理驾驶舱可以不管这些文件4 有些文件没有覆盖1. 检查是否有系统在运行,有的话退出后再安装2. 检查操作系统的系统目录下的DLLCache子目录是否存在相同的旧文件,存在应删除掉再安装3. IIS中U8Web相关程序没退出,重起计算机或重起IIS服务就可2.日常使用问题数据备份、数据恢复和数据整理常用工具实验报告现场演示南京财经大学会计学院实验中心编著刘谦章壮洪2009/1/20修订启动子系统启动系统管理以系统管理员身份注册进入系统管理设置操作员新建账套设定账套主管设置操作员权限以账套主管身份注册进入系统管理。