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文本内容:
会计从业资格考试初级会计电算化实务操作手册采用财政厅配发金算盘软件徐晓鹏2012年9月实务操作模拟实验
一一、建立账套(操作新建账套)
1、账套名称C\长春实达有限公司
2、行业性质(即会计制度)企业单位(新会计准则)
3、账套启用日期2012年1月1日
4、记账本位币人民币
二、设置操作员级权限(操作基础设置-操作权限)注册日期2012年1月1日操作员系统主管
1、操作员姓名李刚
2、口令
1234563、具有填制凭证、损益结转的权限(权限组财务处理权限组)
三、增加会计科目(操作基础设置-会计科目)注册日期2012年1月1日操作员系统主管
1、科目编码1002-01科目名称中行存款
2、科目编码1405-01科目名称硬件数量核算(单位台)
3、科目编码6602-01科目名称工资辅助核算部门核算
四、应收、应付初始设置(操作基础设置-往来单位)注册日期2012年1月1日操作员系统主管新增供应商
1、单位性质供应商所属类型经销商
2、单位编码
1013、单位名称长沙电子经销处
五、部门、职员初始设置(操作基础设置-部门职员)注册日期2012年1月1日操作员系统主管新增部门、职员
1、部门编码
172、部门名称信息部
3、职员编码
17054、职员名称张三
5、职员类型车间生产管理人员(新增职员类型002)
六、固定资产设置(操作基础设置-固资期初)注册日期2012年1月1日操作员系统主管新增固定资产
1、固定资产类别通用设备
2、资产名称运输车
3、所在部门(使用部门)采购部
4、增加方式购入使用状态使用中
5、开始使用日期2011年12月31日
6、使用年限10折旧费用科目累计折旧
7、原值200000累计折旧60000预计净残值
10008、折旧方法平均年限法
七、录入科目期初余额并试算平衡(操作基础设置-科目期初)注册日期2012年1月1日操作员系统主管
1、银行存款
3000002、实收资本300000
八、录入会计凭证(操作财务管理-填制凭证)注册日期2012年1月20日操作员李刚
1、出纳员小张1月20日,从企业银行提取现金2000员填制并保存记账凭证摘要提现借库存现金2000贷银行存款
20002、销售部门招待客户,2012年1月20日从,现金消费500元(附单据1张)填制并保存记账凭证摘要招待客户借销售费用500贷现金500
九、凭证复核、记账(操作财务管理-损益结转)注册日期2012年1月31日操作员系统主管
1、将2012年1月份的凭证,复核、记账注册日期2012年1月31日操作员李刚
2、损益结转(本年利润科目)注册日期2012年1月31日操作员系统主管
3、将2012年1月份的损益结转凭证,复核、记账
十、查询报表(操作财务管理-常用报表)注册日期2012年1月31日操作员系统主管
1、查询2012年1月,销售费用的总账(操作总账-常用报表-分类账-账册保存)
2、查询工资汇总表(首先建立工资表,其次操作工资-常用报表-工资汇总表-报表保存)
(1)建立工资表
(2)选择发放项目
(3)计算公式
(4)生成凭证(科目贷-2211借-5001;凭证类型,模板,摘要)
(5)复核记账
3、查询固定资产清单(操作固定资产-常用报表-固定资产清单-报表保存)
(1)固定资产增加
(2)固定资产折旧(科目累计折旧)
(3)生成凭证(管理模式固资类别;固资变动方式)
(4)复核记账
十一、会计报表(操作桌面-金算盘电子表)注册日期2012年1月31日操作员系统主管
1、利用自动制表功能,自动生成“资产负债表”和“利润表”,保存在C盘根目录下步骤
1、加强库;
2、向导;
3、账套;
4、路径;
5、保存;
6、名称
2、新建一张空白报表,在C4单元格设置取数公式,取2012年1月31日实收资本科目的期末余额,表名为“实收资本科目的期末余额表.sbk”,保存在C盘根目录下步骤
1、点fx;
2、向导财务取数;
3、路径C盘;
4、科目实收资本;
5、数据期末余额;
6、点加入公式
十二、结账(操作财务管理-期末结账)注册日期2012年1月31日操作员系统主管2012年1月31日进行结账处理实务操作模拟实验二说明
1、按下面的要求完成指定题目
2、题目没有特别指定的地方,请用默认值
3、如果要交卷请点击上面的[交卷]按钮
4、考试时间到,系统将强制交卷
一、新建帐套
1、帐套名是考生的姓名
2、会计制度是企业单位
3、行业是保险企业
4、帐套启用时间是2012-01-
015、新建帐套完成后按要求登陆
二、基础设置
1、新增科目按下面的说明新增科目1科目编码401-02科目名称辅助生产成本2科目编码322-01科目名称应交所得税3科目编码151-03科目名称其他投资4科目编码322-02科目名称盈余公积补亏5科目编码109-03科目名称银行本票
2、科目期初按下面的说明初始化科目期初1科目编码191-02科目名称待处理固定资产损溢期初金额
67.282科目编码322-06科目名称未分配利润期初金额
218.863科目编码221-06科目名称应交车船使用税期初金额
395.844科目编码221-04科目名称应交城市维护建设税期初金额
801.415科目编码322-05科目名称应交特种基金期初金额
825.
993、往来单位安下面的说明新增往来单位1单位编码005单位性质供销单位名称北京百货站所属类型外地2单位编码006单位性质供应商单位名称顺成电脑公司所属类型本地
三、账务
1、记账凭证安下面的说明新增记账凭证,1凭证字号记日期2012-01-09附单据数0摘要结转发出低值易耗品科目129低值易耗品方向贷金额19410摘要结转发出低值易耗品科目405制造费用方向借金额194102凭证字号记日期2012-01-31附单据数0摘要损益结转科目321本年利润方向借金额4200摘要损益结转科目522财务费用方向贷金额42003凭证字号记日期2012-01-31附单据数0摘要损益结转科目321本年利润方向贷金额3000摘要损益结转科目531投资收益方向借金额30004凭证字号记日期2012-01-31附单据数0摘要计提工资科目211应付工资方向贷金额3600摘要计提工资科目521管理费用方向借金额36005凭证字号记日期2012-01-04附单据数0摘要个人借款出差科目101现金方向贷金额4000摘要个人借款出差科目119其他应收款方向借金额
40002、复核复核上题录入的所有凭证提示凭证的录入人和复核人不能为同一个人,应先新增一位操作员,再重新登陆
四、账表账表设置[总分类帐]账簿类型明细帐账簿科目编码322-04应付利润账簿开始时间2012-1-01账簿结束时间2012-1-31注意完成后必须要保存帐册
五、报表资产负债表按下面的说明在资产负债表中的指定位置设置公式,1函数名称期末借方累计发生额数据类型金额币别折本位币条件是单位编码=34项目编码74日期=#2012-01-01#日期=#2012-01-31#2函数名称期末贷方余额数据类型金额币别折本位币条件是单位编码=124项目编码344日期=#2012-01-01#日期=#2012-01-31#实务操作模拟实验三说明为了让考生更好的掌握会计软件的操作,增加了13个实验练习题,涵盖了大纲要求的所有考核知识点具体增加的13个实验练习题如下
一、系统初始化实验一建立账套(即新建账套)1账套名称长春实达有限公司2账套启用日期当月第一天3行业性质(即会计制度)小企业会计制度4记账本位币人民币实验二设置操作员及权限1操作员姓名李刚;2口令123456;3名称会计;
(4)具有填制凭证、损益结转的权限实验三增加会计科目1科目编码1002-04科目名称中行存款2科目编码1201-01科目名称硬件数量核算(单位:台)3科目编码5502-01科目名称工资辅助核算部门核算实验四应收、应付初始设置1新增往来单位2单位性质客户;单位编码101;单位名称长沙电子经销处;所属类型005合作伙伴3单位性质供应商;单位编码201;单位名称新疆财政厅;所属类型005合作伙伴实验五部门、职员初始设置1部门编码10;部门名称采购部2职员编码1005;职员姓名张三3新增职员类型002管理人员实验六增加固定资产编号001固资编码F0021资产名称运输车;2固定资产类别通用设备,日期当日3使用状态使用中,增加方式购入4使用部门10采购部,折旧费用科目制造费用5开始使用日期2012-01-10;6使用年限107原值200000累计折旧60000预计净残值10008折旧方法平均年限法9计提本月折旧,生成凭证(不要求)实验七录入科目期初并试算平衡1银行存款300000
(3)应收账款1000002实收资本300000
(4)应付账款100000
二、日常业务处理实验八录入会计凭证(记记账凭证)更换操作员为“李刚”1出纳员小张从银行提取现金2000元填制并保存凭证摘要提现借库存现金2000;贷银行存款20002销售部门招待客户,今天现金消费500元(附单据1张)填制并保存记账凭证(日期必须一一选择)摘要:招待客户;借营业费用500;贷库存现金500实验九增加工资表名称默认,1发放项目应发合计、交通费、实发合计2计算公式实发合计=应发合计+交通费3给李三计提工资,生成凭证(不要求)实验十凭证复核、记账1更换操作员为系统管理员;将当月的凭证复核、记账
三、期末处理实验十一自动期末损益结转
(1)更换操作员为李刚,定义自动期末损益结转,生成“损益结转凭证”2更换操作员为“系统管理员”,审核、记账“损益结转凭证”32012年10月30日进行结账处理(可不做)实验十二查询报表1查询2012年1月1日至X月31日,营业费用的总账2查询工资汇总表;
(3)查询固定资产清单
四、会计报表实验十三会计报表1新建一张空白报表,表名为“管理费用明细表.sbk”,保存在e盘根目录下2新建一张空白报表,在C4单元格设置取数公式,取2012年1月1日到2012年X月31日“实收资本”科目的“期末余额”3打开资产负债表,设置短期借款的期末余额公式。