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第10号---研究与开发
1、研究与开发业务流程中的首要环节是本题分数2分AA、立项申请,评审和审批B、研究过程管理 C、结题验收D、研究成果保护
2. 新产品”是显著提高了产品的性能或扩大了产品的使用功能以及采用新技术原理设计构思的新产品,比如用进口元器件、零部件组装的国内尚未生产的产品(A、对)A、对B、错3研发外包的主要风险不包括1分CA知识产权风险 B外包单位选择的风险 C财务预算风险 D沟通风险
4、研究与开发业务流程中的最后环节是本题分数2分DA、结题验收B、研究成果开发 C、研究成果保护D、评估与改进
5、企业与其它单位合作进行研究的,应当对合作单位进行本题分数2分AA、尽职调查B、可行性研究 C、人员交流D、资源分析6研发外包风险的主要管控措施,在外包单位选择过程中一般遵循的原则不包括1分AA对B错
7、自主研究是指企业依靠自身的科研力量,独立完成项目不包括本题分数2分CA、原始创新B、集成创新 C、立项申请与审核批准D、引进消化基础上的再创新
8、研发外包风险的主要管控措施,在外包单位选择过程中一般遵循的原则不包括本题分数2分CA、技术互补性原则B、成本最低原则 C、公平原则D、诚信原则9.研发过程中要分步推进,在产品得到市场认可后才可以批量生产(A)A、对B、错
10. 自主研究是指企业依靠自身的科研力量,独立完成项目不包括CA、原始创新B、集成创新C、立项申请与审核批准D、引进消化基础上的再创新
11. 研究成果的开发应当一步到位,开发成功即大规模投入生产,讯速占领市场BA、对B、错12企业对于通过验收的研究成果,可以委托相关机构进行审查,确认是否申请专利技术、商业秘密等进行管理,但不用立即申请专利B企业对于通过验收的研究成果,可以委托相关机构进行审查,确认是否申请专利或作为非专利技术、商业秘密等进行管理企业对于需要申请专利的研究成果,应当及时办理有关专利申请手续A、对B、错第11号---工程项目
1、工程立项流程的最后环节是本题分数2分BA项目评审B实施项目建设 C项目批准D形成五形性研究报告
2、以下那点不属于“应用指引第11号——工程项目”的特点本题分数2分DA、建设期长B、投资额大 C、关联方多D、利润空间大
3、工程理想流程中的首要环节是本题分数2分AA、工程投资意向B编制项目建议书 C项目评审D项目批准
4、企业必须根据实际需要,结合研发计划,提出研究项目立项申请,开展可行性研究,编制可行性研究报告本题分数2分BA、对B、错
5、工程设计业务流程最终环节是本题分数2分DA、设计合同B技术协调 C初步设计D竣工验收
6、企业应当依法组积工程招标的开标,评标和定标,并接受有关部门的监督本题分数2分AA、对B错
7、工程项目经验收合格后应及时办理交付使用手续,在办理交付使用手续前应当编本题分数2分DA、竣工决算B竣工结算 C交付使用财产清单D竣工决算审计报告
8、“工程项目”属于18项“企业内部控制应用指引中的本题分数2分DA第8号B第9号 C第10号D第11号9工程流程的最终环节是1分DA开标B评标C定标D签订合同
10、企业必须根据实际需要,结合研发计划,提出研究项目立项申请,开展可行性研究,编制可行性研究报告本题分数2分BA、对B错
11、工程理想流程中的首要环节是本题分数2分AA工程投资意向B编制项目建议书 C项目评审D项目批准
12、对于工程项目决策失误应当进行责任追究本题分数2分AA、对B错
13、企业应当依法组积工程招标的开标,评标和定标,并接受有关部门的监督本题分数2分AA、对B错
14、工程设计业务流程最终环节是本题分数2分DA设计合同B技术协调 C初步设计D竣工验收
15、竣工验收不规范,最终把关不严,可能导致工程交付使用后存在隐患本题分数2分A对B错16企业与其它单位合作进行研究的,应当对合作单位进行AA、尽职调查B、可行性研究C、人员交流D、资源分析17企业研究开发过程中可能遇到的风险,下列选项中不正确的是BA、研究项目未经科学论证或论证不充分,可能导致创新不足或资源浪费B、研究过程中会计处理不当,导致企业多交所得税C、研发人员配备不合理,可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败D、研究成果转化应用不足、保护措施不力,可能导致企业利益受损18.以下那点不属于“应用指引第11号——工程项目”的特点DA、建设期长B、投资额大C、关联方多D、利润空间大第12号---担保业务
1、担保是按照公平、自愿、互利的原则与债权人自愿达成的,它具有独立性的特征本题分数2分BA、对B、错
2、担保项目评估的结论是担保企业决定是否提供对外担保的依据本题分数2分AA、对B、错
3、“担保业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的本题分数2分CA、第10号B、第11号 C、第12号D、第13号
4、重大业务外包方案应当提交审批,审批人是本题分数2分DA分管副总理B总经理 C董事长D董事会或类似决策机构
5、担保项目评估的结论是担保企业决定是否提供对外担保的依据本题分数2分AA、对B错
6、下列哪种情形担保人要承担担保责任本题分数2分BA被担保人如期偿还债B被保护人未能如期偿还债务 C被担保人与其债权人合并D被担保人债券免除其债务7担保责任中承担无限责任是1分AA连带责任保证B一般责任保证C主合同无效,担保人没过错D主合同有效,担保合同无效,担保人没有过错8下列属于人的担保是1分DA定金B抵押C留置D保证第13号---业务外包
1、业务外包基本流程中的最终环节是本题分数2分 DA、审批B、验收 C、付款 D、会计控制
2、为降低成本,提高竞争力,企业应当将核心业务实施外包本题分数2分BA、对B、错
3、下列不属于企业日常经营中的外包业务的是本题分数2分CA、委托加工B、物业管理 C、对外提供担保 D、可行性研究 4签订外包业务合同的主要风险不包括1分DA对承办方的违约责任界定不够清晰的风险B导致企业陷入合同纠纷和诉讼的风险C成本费用过度高于外包价格的风险D财务风险
5、业务外包基本流程中的首要环节是本题分数1分AA制定业务外包实施方案B选择承包方案 C签订业务外包合同D组积实施业务外包
6、下列各项中,不适合外包业务的是本题分数2分DA研究与开发B资信调查 C可行性研究D核心业务
7、下列不属于企业日常经营中的外包业务的是本题分数2分CA委托加工B物业管理 C对外提供担保D可行性研究8业务外包过程管理环节的主要风险不包括1分AA企业难以发挥业务外包优势的风险B企业遭受重损失的风险C丧失主要营业业务的风险D管控不力导致商业秘密泄露险第14号---账务报告1制定财务报告编制方案是财务报告流程的1分AA首要环节B中间环节C最终环节D职责分工环节
2、( )对财务报告的真实性、完整性负责本题分数2分 BA、董事会B、单位负责人 C、总会计师 D、会计机构负责人
3、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和会计估计,财务部门不得随意变更会计政策,调整会计估计事项本题分数2分AA、对B、错
4、确定重大事项的会计处理主要风险不包括本题分数2分CA、债务重组风险B、非货币性交易C、会计政策的采用 D、收购兼并风险
5、编制个别财务报告环节的主要风险不包括本题分数2分BA、提供虚假财务报告,误导财务报告使用者的风险B、现金流量严重不足的风险C、造成决策失误,干扰市场秩序风险 D、报告数据不完整、不准确的风险
6、编制财务报告流程中最终环节是本题分数2分DA审核B审计C对外提供D整理归档
7、“企业内部控制应用指引——财务报告”企业编制对外提供和分析利用财务报告至少应当关注几个方面的风险BA、二个B、三个C、四个 D、五个
8、企业应当定期召开财务分析会仪,全面分析企业的经营管理状况和存在的问题,不断提高经营管理水平、在财务分析和利用工作中发挥主导作用的是本题分数2分DA、董事长B、总经理C、财务部负责人 D、总会计师或分管会计工作的负责人
9、清查资产、核实债务的风险不包括本题分数2分DA资产、负债帐实不符合的风险B虚增或虚减资产、负债风险C虚增或虚减资产、负债风险D资本公积虚增的风险
10、确定重大事项的会计处理主要风险不包括本题分数2分DA债务重组风险B非货币性交易C会计政策的采用D收购兼并风险
11、企业集团应当编制合并财务报表明确合并财务报表的合并范围和合并方法如实反映企业集团的财务状况经营成果和现金流量AA、对B错
12、财务报告是指反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果,现金流量的文件本题分数2分AA、对B错
13、财务报告的结构分析主要是分析企业的资产的分布、负债水平和所有者权益结构本题分数2分AA、对B错14财务报告”属于18项“企业内部控制应用指引”中的DA、A、第11号C、第13号B、B、第12号D、第14号15企业对外报送的财务报表应当由企业负责人,总会计师或分管会计工作的负责人和财务部门负责人签名并盖章AA、对B、错16下列各项中,不适合外包业务的是DA研究与开发B资信调查C可行性研究D核心业务17企业财务报告应当如实列出当期收入.费用和利润AA、对B、错18企业在编制财务报告前,应当进行必要的资产清查、减值测试和债权债务核实AA对B错19企业应当定期召开财务分析会仪,全面分析企业的经营管理状况和存在的问题,不断提高经营管理水平、在财务分析和利用工作中发挥主导作用的是1分DA董事长 B总经理 C财务部负责人 D总会计师或分管会计工作的负责人第15号---全面预算
1、投资预算包括本题分数2分CA制造费用预算B直接人工预算C债券投资预算D采购预算
2、企业必然根据全面预算管理要求,组织各项生产经营活动和投融资活动,严格预算执行和控制本题分数2分BA、对B错3企业预算执行情况考核工作,应当坚持公开.公平.公正的原则.考核过程及结果应有完整的记录1分AA对B错
4、企业编制预算应当按照内部经济活动的责任权限进行,并遵循的相关原则是本题分数2分AA坚持效益优先原则,实行总量平衡,进行全面预算管理B成本效益原则C稳健性与权责发生制原则D重要性原则
5、全面预算基本业务流程环节中最终环节是本题分数2分DA战略计划B预算编制C预算执行D预算考核
6、产品成本预算不包括本题分数2分BA直接人工预算B预计现金流量表C直接材料预算D制造费用预算7全面预算是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动所做的预算安排AA对B、错8企业实行全面预算管理应当关注的风险不包括A现金流量不足,无法偿还到期债券的风险算C、预算目标不合理,编制不科学,可能导致资源浪费或发展战略难以实现不编制预算或预算不健全,可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营D、预算缺乏刚性、执行不力、考核不严,可能导致预算管理流于形式9总会计师或分管会计工作的负责人应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作的组积领导AA、对B、错10企业必然根据全面预算管理要求,组织各项生产经营活动和投融资活动,严格预算执行和控制企业应当根据全面预算管理要求,组织各项生产经营活动和投融资活动,严格预算执行和控制BA、对B、错11预算管理工作机构一般设在财会部门A对B、错12企业财务报告编制完成后应当装订成册加盖公章由企业负责人总会计师或分管会计工作的负责人财务部门负责人签名或盖章A对B、错13财务预算不包括AA、经营预算C、利润预算B、资产负责预算D、现金预算14不属于企业建立和完善预算编制工作制度内容的是1分AA编制过渡B编制依据C编制程序D编制方法15对业务预算的控制要即使组织资金收入,严格控制资金支付,调节资金收支平衡等1分BA对B错对业务预算的控制要即使组织资金收入严格控制资金支付调节资金收支平衡等错误16预算控制的过程包括1分DA编制、审定、分析、考核、奖惩B编制、审定、执行、考核、奖惩C审定、执行、分析、考核、奖惩D编制、审定、执行、分析、考核、奖惩第16号---合同管理
1、“合同管理”属于18项“企业内部控制应用指引”中的本题分数2分AA第16号B第17号C第18号D第19号2企业对外发生经济行为,无论何种结算方式度应当订立书面合同1分BA对B错企业对外发生经济行为,无论何种结算方式都应当订立书面合同错误
3、合同双方经协商达成一致意见的合同纠纷解决方法,应当签订书面协议后生效本题分数2分BA、对B错
4、合同未全面履行或监控不当必然导致企业诉讼失败经济利益受损本题分数2分BA、对B错5同纠纷处理不当影响企业形象也是企业合同管理的风险AA、对B、错6同订立阶段不包括(A)的过程A、合同登记B、合同调查C、合同谈判D、合同审批7合同是指企业与自然人.法人及其他组织等平等主体之间设立变更终止民事权利义务关系的协议AA、对B、错8.下列选项中,一般起草合同文本的部门是1分AA办公室 B财务部 C业务承办部门 D审计部门9.企业应当遵循诚实信用原则严格履行合同对合同履行实施有效监督强化对合同履行情况及效果的检查分析和验收确保合同全面有效履行1分B企业应当遵循诚实信用原则严格履行合同,对合同履行实施有效监控,强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收,确保合同全面有效履行A对 B错10甲公司欠乙公司货款5万元,到期末还;乙公司需付甲公司加工费5万元,已过诉讼时效,对此,下列表述正确的是BA、甲公司主张抵销,通知乙公司即可C、双方债务性质不同,不得抵销B、甲公司主张抵销,须经乙公司同意D、乙公司主张抵销,须经甲公司同意11合同纠纷处理不当可能损害企业利益.信誉.形象AA、对B、错12甲乙签订合同,约定由丙向甲履行乙所负债务若丙履行债务不符合合同的约定,(B)应当向甲承担违约责任A丙B乙和丙C乙D乙或丙13下列协议中,可以适用《合同法》的是1分CA张某与王某的收养合同B李某与孙某的婚约C杜某与丁某的专利许可使用协议D赵某与钱某签订的抚养协议第17号---内部信息传递
1、所谓内部信息传递是指企业内部个管理层之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程本题分数2分AA、对B错
2、内部信息传递的总体要求不包括本题分数2分BA真实准确性B相关可比性C几时有效性D、遵守保密原则
3、内部信息传递流程中的首要环节是本题分数2分AA、建立内部报告指标B、收集整理内外部信息C、形成内部报告D、审核内部报告4“内部信息传递”属于18项“企业内部控制应用指引”中的CA、第15号C、第17号B、第16号D、第18号5内部信息传递流程中的最终环节DA、审核内部报告C、保存内部报告B、有效利用内部报告D、定期全面评估6企业应当建立内部报告审核制度,确保内部报告信息质量,信息要符合的要求是DA、内容适当并重要披露C、信息及时且重要披露B、信息及时但不要求最新D、信息准确且可获取7企业应当制定严格的内部报告保密制度明确保密内容保密措施密级程度和传递范围防止泄露商业秘密AA、对B、错8内部信息传递中泄露商业秘密可能削弱企业核心竞争力AA、对B、错9内部信息传递不通畅不及时.必然导致决策失误相关政策措施难以落实B内部信息传递不通畅、不及时,可能导致决策失误、相关政策措施难以落实A、对B、错10企业网络工程师对信息系统建设工作负责AA对B错企业内部信息需要保密的原因是内部信息就是重大商业机密,这关系到企业的核心竞争力,所以信息在传递过程中必须做到保密BA对B错第18号---信息系统
1、信息系统是指企业利用计算机和通信技术,对内部控制进行集成,转化和提升所形成的信息化管理平台本题分数2分AA、对B错
2、一般控制中的运行维护不包括本题分数2分BA日常运行维护B系统终结C变更管理D安全管理3信息系统测试环节流程的内容不包括BB、A文档测试B测试计划C打印测试D测试设计4企业应当组织独立于开发单位的专业机构对开发完成的信息系统进行验收测试,确保奥功能、性能、控制要求和完全等方面符合开发需求1分A企业应当组织独立于开发单位的专业机构对开发完成的信息系统进行验收测试,确保在功能、性能、控制要求和安全性等方面符合开发需求A对 B错5信息系统规划是信息系统开发和实施的前提,企业对信息系统开发认识上存在误区,下述表述属于正确认识的是CA、认为信息化可以解决所有的问题,建立大而全的信息系统B、缺乏系统分析,走分散开发的老路C、会计信息化要建立在仔细、认真的系统上,不会达到预期效果C、企图通过会计信息化来强行惯彻管理制度6下面哪种方式不属于企业开发信息系统可以采取的方式1分CA自行开发B业务外包C公开招标D外购调试7系统开发验收测试的主体是1分CA开发商B合作开发商C独立开发单位的专业机构D合作单位系统开发验收测试的主体是AA.独立开发单位的专业机构B.开发商C.合作单位D.合作开发商8系统运行维护和安全措施不到位,必然导致信息泄露或毁损,系统无法正常运作B系统运行维护和安全措施不到位,可能导致信息泄漏或毁损,系统无法正常运行A、对B、错9输出控制环节的风险不包括CA、敏感信息被非授权用户获取的风险B、输出的信息在内容的正确性和完整性,形式的规范性等方面存在质量问题,无法满足用户需求的风险C、输出的信息被删改的风险D、输出错误信息的风险10.信息系统内部控制框架中一般控制不包括1分AA输入控制 B战略规划 C开发建设 D运行维护11.信息系统内部控制框架中应用控制不包括D.应用控制包括输入控制、处理控制和输出控制A输入控制 B处理控制 C输出控制 D传送控制企业内部控制评价指引
1、内部控制评价是指企业董事会或类似权力构对内部控制的有效性进行全面评价,形成评价结论,出具评价报告的过程AA、对B、错
2、是企业对内部控制建立于实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进DA、内部坏境B、控制活动C、信息与沟通D、内部监督
3、负责内部控制评价的部门包括授权的内部审计部门或者授权专业机构本题分数2分AA、对B错
4、是企业对内部控制建立于实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进DA、内部坏境B、控制活动C、信息与沟通D、内部监督5影响会计报表缺陷认定等级中正确的是BA、一般缺陷直接财产损失金额在10万元至100万元之间C、一般缺陷直接财产损失金额在10万元至300万元之间B、一般缺陷直接财产损失金额在10万元至500万元之间D、一般缺陷直接财产损失金额在10万元至200万元之间第十三节内部控制评价缺陷认定标准26非财务报告内部控制的重大缺陷时指直接财产损失金额在(D)万元及以上1分A500B700C900D1000 非财务报告内部控制缺陷的认定标准如下缺陷认定等级直接财产损失金额重大负面影响一般缺陷10万元(含10万元)~500万元或受到省级(含省级)以下政府部门处罚但对未公司定期报告披露造成负面影响重要缺陷500万元(含500万元)~1000万元或受到国家政府部门处罚但对未公司定期报告披露造成负面影响重大缺陷1000万元及以上或已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响7下列有关内部控制制度评价的说法中错误的是DA、企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价B、内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证C、内部控制缺陷一般可分为设计缺陷和运行缺陷D、企业实施内部控制评价,仅包括对内部控制设计有效性的评价,不包括运行有效性的评价8下面有关内部控制的说法中错误的是BA、内部控制的思想是以风险为导向的控制B、内部控制是控制的过程,这个过程是需要全员的参与,包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来,但不包括员工C、内部控制是一种管理,是对风险的管理D、内部控制是一种合理保证9.SOX法案规定,若因不当行为而被要求重编会计报表,则公司CEO与CFO应偿还公司()个月内从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益BA、6B、12C、24D、4810内部控制的目标是DA、绝对保证财务报表是公允的,是合法的C、绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性,促进企业实现发展B、合理保证财务报表是公允的,是合法的D、合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性,促进企业实现发展
11.1999年修订的(A)第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求AA、《会计法》B、《注册会计师法》C、《内部会计控制规范——基本规范》D、《商业银行内部控制指引》12.下列有关内部环境的说法中错误的是1分DA企业文化包含四个要素制度文化、物质文化、行为文化、精神文化这四者相互影响、相互作用,共同构成企业文化的完整体系B员工素质控制包括企业在招聘、培训、考核、晋升与奖励等方面对员工素质的控制C内部环境包含组织基调,具体内容包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等D内部控制是内部审计控制的一种特殊形式,起范围主要包括财务会计、管理会计和内部控制检查13.下列不属于企业内部控制应用指引分类的是1分BA控制活动类指引B控制手段类指引C控制程序类指引D内部环境类指引A、内部环境类指引B、控制活动类指引C、控制手段类指引D、控制程序类指引答案是C控制环境、控制活动、控制程序都有,控制手段不是14.施行《企业内部控制规范》的公司必须披露年度内部控制自我评估报告1分BA对B错施行《企业内部控制规范》的公司必须披露年度内部控制自我评价报告15.内部控制定义的演变经历了若干个阶段,第一个阶段是1分AA内部牵制阶段B内部控制制度阶段C内部控制结构阶段D内部控制框架阶段16企业文化是内部控制的基础与土壤,什么样的企业文化生什么样的内部控制1分B企业文化是内控的基础、土壤;什么样的土壤产生什么样的内控A对B错17《法案》要求公司高级管理人员对财务报告的真实性宣誓,并就提供不实财务报告分别设定了刑事责任,规定销毁审计档案最高可判()年监禁、在联邦调查及跑产事件中销毁档案最高可判()年监禁1分CA15;20 B20;15 C10;20 D20;1018.下列有关人力资源的激励、约束与退出的说法中不正确的是1分BA考核的过程不仅可以促使员工改善现有的工作,还可以在考核的过程中提高自身的专业素质B年终考核是指企业于每年年末,对员工本年度的工作情况进行全面综合的评价C物质激励在企业的应用方式主要有增加薪酬、颁发奖品、奖金以及休假、疗养、旅游等福利待遇D董事、经理及其他高级管理人员的离职应当进行离任审计19.下列不属于企业内部控制应用指引分类的是1分BA控制活动类指引 B控制手段类指引 C控制程序类指引 D内部环境类指引企业内部控制审计指引1.企业内部控制基本规范适用于中华人民共和国境内设立的所有企业1分B企业内部控制基本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业A对B错2.建立健全和有效实施内部控制评价内部控制的有效的监事会的责任1分BA对B错3.注册会计师应当以风险评估为基础,选择不以测试的控制,确定测试所需收集的证据1分B注册会计师应当以风险评估为基础选择拟测试的控制确定测试所需收集的证据A对B错
4、企业可以组织独立于申请及立项审批之外的专业机构和人员进行评估论证,出具评估意见本题分数2分AA、对B错
5、一般缺陷是指除重大缺陷,重要缺陷之外的其他缺陷本题分数2分AA、对B错6内部控制审计是指会计师事务所接受委托,对特定基准的内部控制设计与运行的有效性进行审计AA、对B、错7企业内部控制是由企业董事会、监事会经理层和全体员工实施的旨在实现控制目标的过程(A)A、对B、错8()是直接运用定性术语描绘风险发生可能性的高低以及其对目标的影响程度CA、分析方法B比率分析方法C、定性分析方法D、定量分析方法9注册会计师执行内部控制审计工作,应当获取充分、适当的证据,为发表内部控制审计意见提供合理保证AA、对B、错10实施审计工作的审计方法主要是按照至下而上的方法进行审计工作BA、对B、错注册会计师应当按照自上而下的方法实施审计工作自上而下的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控制的基本思路11在确定一向内部控制缺陷或多想内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时,注册会计应当评价补偿性控制的影响AA对B、错12.内部控制仅对目标实现提供合理保证,而无法提供绝对保障AA对 B错13.企业内部控制规范自2012年7月1日起实施AA对 B错14.为保证审计的独立性,SOX法案规定,会计师事务所为某一审计客户提供审计服务时,审计项目合伙人(或对审计项目实施最终复核的人)担任该审计负责人的任期不得超过(C)年1分A1 B3 C5 D1015.()是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略1分AA风险评估 B控制活动 C内部环境 D内部监督16.注册会计师执行内部控制审计工作,应当获取充分、适当的证据,为发表内部控制审计意见提供合理保证1分BA对 B错17.在确定一向内部控制缺陷或多想内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时,注册会计应当评价补偿性控制的影响1分BA对 B错18下列关于国家出资企业监事会的表述中,正确的是1分CA国有独资企业可自行决定是否设立监事会B国有独资公司的监事会成员均应由履行出资人职责的机构委派C国有资本参股公司应当依照我国《公司法》的规定设立监事会D国有资本参股公司监事会成员应由履行出资人职责的机构委派防治小金库相关知识
1、小金库的主要特点是普遍性、分散性、多样性、隐蔽性、使用的挥霍性、数额呈逐年上升趋势本题分数2分AA、对B、错
2、小金库的主要来源是以各种名义挪用、转移国家预算内、预算外收入;截留销售收入、营业收入、营业外收入和其他收入;高价倒卖、非法牟取价差收入;一些经济主管部门和监督部门侵占、截留罚没收入本题分数2分AA、对B、错
3、“小金库”的成因是本题分数2分AA、单位(部门)领导授意或默许B、会计人员主动为单位领导设想C、法律没有明确规定
4、“小金库”主要来源包括本题分数2分BA、截留销售收入、营业收入、营业外收入和其他收入、稿费提成B、挪用、转移国家预算内、预算外收入、高价倒卖、非法牟取价差收入;C、一些经济主管部门和监督部门侵占、截留罚没收入和职工互助金5以单位名义将“小金库”财物集体私分给单位职工的,对有关责任人员,给予降级或者撤职处分B以单位名义将“小金库”财物集体私分给单位职工的,对有关责任人员,给予记过或者记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分A对 B错D、
6、小金库的主要特点是普遍性、分散性、多样性、隐蔽性、使用的挥霍性、数额呈逐年上升趋势本题分数2分AA、对B、错
6、“小金库”的成因是本题分数2分AA、单位(部门)领导授意或默许B、会计人员主动为单位领导设想C、法律没有明确规定
7、“小金库”治理工作鼓励以下查处方式本题分数1分BA、全面清查及互查B自查,对自查发现的问题从轻从宽处理C他查,一经发现,对有关责任人员依纪依法追究责任
8、会计人员对本单位会计工作和会计资料真实性、完整性负责本题分数2分BA、对B、错
9、使用“小金库”款项新建、改建、扩建、装修办公楼或者培训中心等的,对有关责任人员,给予警告处分;情节较重的,给予记过或者记大过处分;情节严重的,给予降级或者撤职处分本题分数2分AA、对B、错
10、有设立“小金库”行为的,对有关责任人员,给予记过或者记大过处分;同时进行批评教育本题分数2分BA、对B、错
11、“小金库”,是指违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产本题分数2分AA、对B、错
12、《财政违法行为处罚处分条例》中执法手段有新突破,赋予了财政监督部门多种强制手段,进一步强化了财政监督检查行为,为坚持违法必究的原则提供了法律保障本题分数1分AA、对B、错
13、“小金库”治理工作,要抓住三个关键环节本题分数2分AA、深入开展复查、突出督导抽查、实施评价验收B、全面自查、突出抽查、深入复C、全面自查、督导抽查、验收检查14.《财政违法行为处罚处分条例》有两点新规定格外引入注目1分CA司法部门具有执法主体地位二是,赋予省级以上人民政府财政部门的派出机构执法主体资格B一是,明确了县级以上的财政部门具有执法主体地位;二是,赋予省级以上司法部门的执法主体资格C一是,明确了县级以上的财政部门具有执法主体地位;二是,赋予省级以上人民政府财政部门的派出机构执法主体资格。