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2018年造价工程师工程造价管理重点摘录
1、
(四)计价方法的多样性投资估算设备系数法、生产能力指数估算法概预算造价单价法和实物法
2、
一、静态投资与动态投资静态投资建安工程费、设备和工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费、工程量误差引起的增减动态投资除了包括静态投资所含内容之外,还包括建设期贷款利息、相关税费、涨价预备费等 【提示】动态投资包含静态投资,静态投资是动态投资最主要的组成部分,也是动态投资的计算基础
3、 ★★知识点一工程造价咨询企业资质管理
一、资质等级标准 工程造价咨询企业资质等级分为甲级、乙级两类
(一)甲级工程造价咨询企业资质标准
(1)已取得乙级工程造价咨询企业资质证书满3年;
(2)企业出资人中,注册造价工程师人数不低于出资人总人数的60%,且其出资额不低于企业注册资本总额的60%;
(3)技术负责人已取得造价工程师注册证书,并具有工程或工程经济类高级专业技术职称,且从事工程造价专业工作15年以上;
(4)专职从事工程造价专业工作的人员不少于20人,其中,具有工程或者工程经济类中级以上专业技术职称的人员不少于16人,取得造价工程师注册证书的人员不少于10人,其他人员均需要具有从事工程造价专业工作的经历;
(5)企业与专职专业人员签订劳动合同,且专职专业人员符合国家规定的职业年龄(出资人除外);无违规行为
(6)专职专业人员人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理;
(7)企业注册资本不少于人民币100万元;
(8)企业近3年工程造价咨询营业收入累计不低于人民币500万元;
(9)具有固定的办公场所,人均办公建筑面积不少于10m2;
(10)技术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度齐全;
(11)企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保险手续齐全;
(12)在申请核定资质等级之日前3年内无违规行为
(二)乙级工程造价咨询企业资质标准
(1)企业出资人中,注册造价工程师人数不低于出资人总人数的60%,且其出资额不低于注册资本总额的60%;
(2)技术负责人已取得造价工程师注册证书,并具有工程或工程经济类高级专业技术职称,且从事工程造价专业工作10年以上;
(3)专职专业人员不少于12人,其中,具有工程或者工程经济类中级以上专业技术职称的人员不少于8人,取得造价工程师注册证书的人员不少于6人,其他人员均需要具有从事工程造价专业工作的经历;
(4)企业与专职专业人员签订劳动合同,且专职专业人员符合国家规定的职业年龄(出资人除外);
(5)专职专业人员人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理;
(6)企业注册资本不少于人民币50万元;
(7)具有固定的办公场所,人均办公建筑面积不少于10m2;
(8)技术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度齐全;
(9)企业为本单位专职专业人员办理社会基本养老保险手续齐全;
(10)暂定期内工程造价咨询营业收入累计不低于人民币50万元;
(11)在申请核定资质等级之日前无违规行为
4、
1.隐瞒情况或提供虚假材料的,1年内不得再次申请工程造价咨询企业资质
2.以欺骗、贿赂等不正当手段取得造价工程师注册的,3年内不得再次申请工程造价咨询企业资质
5、申请领取施工许可证,应当具备如下条件
①已办理建筑工程用地批准手续;
②在城市规划区内的建筑工程,已取得规划许可证;
③需要拆迁的,其拆迁进度符合施工要求;
④已经确定建筑施工单位;
⑤有满足施工需要的施工图纸及技术资料;
⑥有保证工程质量和安全的具体措施;
⑦建设资金已经落实;
⑧法律、行政法规规定的其他条件
6、
(二)许可时限 施工许可证和开工报告有关的时间内 容时 间领取施工许可证后开工的最长日期3个月开工延期的时间3个月(可延期两次)中止施工,提出报告的时间1个月中止施工后需核验施工许可证的1年以上因故不能开工需重新开工报告的6个月
7、
(二)工程竣工验收备案时间竣工验收合格之日起15日内备案主体建设单位备案内容工程竣工验收报告;规划、公安消防、环保等部门出具的认可或准许使用文件备案机关建设行政主管部门或其它部门
8、
三、安全生产管理费用列入工程概算并不得挪作他用
9、
3.申领施工许可证的,在申请时提供安全施工措施资料;办理开工报告的,自开工报告批准之日起15日内,将安全施工措施报送工程所在地县级以上人民政府建设行政主管部门备案
10、
2.依法必须进行招标的项目,招标人应当自确定中标人之日起15日内,向有关行政监督部门提交招标投标情况的书面报告
11、当事人订立合同,需要经过要约和承诺两个阶段
(一)要约定义希望和他人订立合同的意思表示条件内容具体确定;表明经受要约人承诺,要约人即受该意思表示约束生效到达受要约人时生效如采用数据电文形式订立合同,收件人指定特定系统接收数据电文的,该数据电文进入该特定系统的时间,视为到达时间;未指定特定系统的,该数据电文进入收件人的任何系统的首次时间,视为到达时间撤回撤回通知应在要约到达受要约人之前或者与要约同时到达受要约人撤销撤销通知应当在受要约人发出承诺通知之前到达受要约人 【提示1】有下列情形之一的,要约不得撤销
①要约人确定了承诺期限或者以其他形式明示要约不可撤销;
②受要约人有理由认为要约是不可撤销的,并已经为履行合同作了准备工作 【提示2】有下列情形之一的,要约失效
①拒绝要约的通知到达要约人;
②要约人依法撤销要约;
③承诺期限届满,受要约人未作出承诺;
④受要约人对要约的内容作出实质性变更
12、所谓要约邀请,是希望他人向自己发出要约的意思表示如寄送的价目表、拍卖公告、招标公告、招股说明书、商业广告等为要约邀请商业广告的内容符合要约规定的,视为要约
13、承诺生效时合同成立
14、缔约过失责任发生于合同不成立或者合同无效的缔约过程其构成条件 一是当事人有过错若无过错,则不承担责任 二是有损害后果的发生若无损失,亦不承担责任 三是当事人的过错行为与造成的损失有因果关系
15、合同的效力
16、
(一)无效合同的情形
1.一方以欺诈、胁迫的手段订立合同,损害国家利益;
2.恶意串通;损害国家、集体或第三人利益;
3.以合法形式掩盖非法目的;
4.损害社会公共利益;
5.违反法律、行政法规的强制性规定
(一)合同可以变更或者撤销的情形
1.因重大误解订立的;
2.在订立合同时显失公平的;
3.乘人之危订立的合同;
4.以胁迫欺诈手段订立的合同 受损害方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或撤销 【提示】当事人请求变更的,人民法院或者仲裁机构不得撤销
17、合同通常应按照约定的期限履行,提前或迟延履行属违约行为,因此,债权人可以拒绝债务人提前履行债务,但提前履行不损害债权人利益的除外,此时,因债务人提前履行债务给债权人增加的费用,由债务人负担
18、 合同终止的情形包括
①债务已经按照约定履行;
②合同解除;
③债务相互抵消;
④债务人依法将标的物提存;
⑤债权人免除债务;
⑥债权债务同归于一人;
⑦法律规定或者当事人约定终止的其他情形 债权人免除债务人部分或者全部债务的,合同的权利义务部分或者全部终止;债权和债务同归于一人的,合同的权利义务终止,但涉及第三人利益的除外 【提示】合同权利义务的终止,不影响合同中结算和清理条款的效力以及通知、协助、保密等义务的履行债权人领取提存物的权利期限为五年,超过该期限,提存物扣除提存费用后归国家所有
19、
(二)违约责任的承担方式继续履行要求按照原合同的约定继续履行首选方式采取补救措施标的物的质量不符合约定,按照当事人的约定承担违约责任赔偿损失一方不履行义务或履行义务不符合约定给对方造成了损失,应该赔偿违约金约定的违约金低于造成的损失的,当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的,当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少定金给付定金的一方不履行约定的债务的,无权要求返还定金;收受定金的一方不履行约定的债务的,应当双倍返还定金最多20%
20、工程项目的组成
一、单项工程 单项工程是指在一个工程项目中,具有独立的设计文件,建成后可以独立发挥生产能力或投资效益的一组配套齐全的工程项目,是工程项目的组成部分 【提示】能独立生产的车间
二、单位(子单位)工程 具备独立施工条件并能形成独立使用功能的工程是单项工程的组成部分 按照单项工程的构成,可将其分解为建筑工程和设备安装工程如工业厂房工程中的土建工程、设备安装工程、工业管道工程等分别是单项工程中所包含的不同性质的单位工程
三、分部(子分部)工程 应按专业性质、建筑部位等划分建筑工程的分部工程包括地基与基础、主体结构、装饰装修、屋面、给排水及采暖、通风与空调、建筑电气、智能建筑、建筑节能、电梯等工程 当分部工程较大或较复杂时,可按材料种类、工艺特点、施工程序、专业系统及类别等将其划分为若干子分部工程
四、分项工程 是分部工程的组成部分,一般按主要工种、材料、施工工艺、设备类别等划分例如土方开挖、土方回填、钢筋、模板、混凝土、砖砌体、木门窗制作与安装、钢结构基础等 分项工程是工程项目施工生产活动的基础,也是计量工程用工、用料和机械台班消耗的基本单元;同时,又是工程质量形成的直接过程
21、
1.政府投资项目实行审批制;
2.非政府投资项目实行核准制或登记备案制政府投资项目直接投资和资本金注入审批项目建议书和可行性研究报告,同时还要严格审批其初步设计和概算,不再审批开工报告投资补助、转贷和贷款贴息只审批资金申请报告非政府投资项目《政府核准的投资项目目录》中的项目核准制,提交项目申请报告《政府核准的投资项目目录》之外的项目登记备案制 【注意1】政府投资特别重大的项目应实行专家评议制度国家将逐步实行政府投资项目公示制度 【注意2】对于实施核准制或登记备案制的项目,为了保证企业投资决策的质量,投资企业也应编制可行性研究报告
22、如果初步设计提出的总概算超过可行性研究报告总投资的10%以上或其他主要指标需要变更时,应说明原因和计算依据,并重新向原审批单位报批可行性研究报告
23、
(一)项目法人的设立项目建议书被批准后由项目的投资方派代表组成项目法人筹备组,具体负责项目法人的筹建工作申报项目可行性研究报告同时提出项目法人的组建方案,否则,其可行性研究报告将不予审批项目可行性研究报告被批准后应正式成立项目法人按有关规定确保资本金按时到位,并及时办理公司设立登记
24、
(二)PMC(项目管理承包模式)管理模式的优越性
(1)通过优化设计方案,能实现工程全寿命期成本最低
(2)通过选择合适的合同方式,可从整体上为业主节省建设投资
(3)通过多项目采购协议及统一的项目采购协议,可降低建设投资
(4)通过现金管理及现金流量优化,降低建设投资
25、
五、CM承包模式 由建设单位委托一家CM单位承担项目管理工作,该CM单位以承包单位的身份进行施工管理,并在一定程度上影响工程设计活动,组织快速路径的生产方式,使工程项目实现有条件的“边设计、边施工”
(一)特点 采用快速路径法施工边设计边施工类型发包形式合同形式代理型CM单位不负责工程分包的发包,建设单位与分包单位签订合同简单的成本加酬金合同非代理型CM单位与分包单位签订分包合同保证最大工程费用(GMP)加酬金的合同
26、发承包模式合同关系特点总分包模式总包合同和分包合同有利于组织管理、控制造价、质量、缩短工期;选择总承包单位范围小,金额高;总包单位责任重、风险大;获高利润潜力大平行承包模式分别签署合同有利于优选承包单位、控制质量、缩短建设工期;管理协调工作量大,造价控制难度大,不利于发挥能力强承包单位综合优势联合体承包模式和联合体签署合同
(1)合同结构简单,组织协调工作量小,有利于造价和工期控制;
(2)可以集中各成员单位在资金、技术和管理等方面的优势,增强了竞争能力,同时也可增强了抗风险能力合作体承包模式和合作体分别签署合同
(1)组织协调工作量小,风险较大;
(2)各承包单位之间既有合作的愿望,又不愿意组成联合体CM承包模式代理型(建设单位和分包商签署合同)非代理型(CM单位与分包商签署合同)适用于那些实施周期长、工期要求紧迫的大型复杂工程;减少了建设单位在工程造价控制方面的风险Partnering模式Partnering协议不是法律意义上的合同需与工程项目其他组织模式中的某一种结合使用
27、组织形式管理模式特点直线制项目经理直接进行单线垂直领导结构简单、统一指挥;对项目经理要求高,无法实行管理专业化职能制各级领导不直接指挥下级,是指挥职能部门强调管理业务的专门化,减轻领导负担;形成多头领导直线职能制直线制和职能制优点结合集中领导、职责清楚,有利于提高管理效率;横向联系差,传递路线长矩阵制以工程项目为对象设置,管理人员临时抽调较大的机动性和灵活性,调动工作积极性;组织机构经常变动,稳定型差,多头领导
28、
29、类型流水节拍流水步距专业队个数施工段之间是否存在空闲有节奏流水施工等节奏各施工过程各施工段均相等等于流水节拍等于施工过程数施工段之间不存在空闲异节奏异步距异节奏同一施工过程相等,不同施工工程不尽相等相邻施工过程不尽相等等于施工过程数施工段之间可能存在空闲等步距异节奏同一施工过程相等,不同施工工程不尽相等,但存倍数关系相邻施工过程相等,并等于流水节拍的最大公约数大于施工过程数施工段之间不存在空闲非节奏流水施工各施工段流水节拍不尽相等不尽相等等于施工过程数施工段之间可能存在空闲
30、P88
(5)确定关键工作和关键线路在网络计划中,总时差最小的工作为关键工作特别地,当网络计划的计划工期等于计算工期时,总时差为零的工作就是关键工作
31、在双代号网络计划中,关键线路上的节点称为关键节点关键工作两端的节点必为关键节点,但两端为关键节点的工作不一定是关键工作关键节点的最迟时间与最早时间的差值最小特别是,当网络计划的计划工期等于计算工期时,关键节点的最早时间与最迟时间必然相等关键节点必然处在关键线路上,但由关键节点组成的线路不一定是关键线路 对于关键节点组成的工作而言,如果满足节点最早时间加上持续时间,等于节点最迟时间,那么该工作为关键工作否则,该工作就不是关键工作,关键线路也就不会从此处通过
32、时标网络计划
1.关键线路的判定时标网络计划中的关键线路可从网络计划的终点节点开始,逆着箭线方向进行判定凡自始至终不出现波形线的线路即为关键线路因为不出现波形线,就说明在这条线路上相邻两项工作之间的时间间隔全部为零,也就是在计算工期等于计划工期的前提下,这些工作的总时差和自由时差全部为零 除以终点节点为完成节点的工作外,工作箭线中波形线的水平投影长度表示工作与紧后工作之间的时间间隔;【步骤5】工作自由时差的判定
1.以终点节点为完成节点的工作,其自由时差与总时差必然相等
2.其它工作的自由时差就是该工作箭线中波形线的水平投影长度但当工作之后只紧接虚工作时,则该工作箭线上一定不存在波形线,而其紧接的虚箭线中波形线水平投影长度的最短者为该工作的自由时差
33、P96
一、工期优化不能将关键工作压缩成非关键工作当工期优化过程中出现多条关键线路时,必须将各条关键线路的总持续时间压缩相同数值
34、
二、费用优化
3.当只有一条关键线路时,应找出直接费用率最小的一项关键工作,作为缩短持续时间的对象;当有多条关键线路时,应找出组合直接费用率最小的一组关键工作,作为缩短持续时间的对象
4.对于选定的压缩对象(一项关键工作或一组关键工作),首先比较其直接费用率或组合直接费用率与工程间接费用率的大小
(1)如果被压缩对象的直接费用率或组合直接费用率大于工程间接费用率,说明压缩关键工作的持续时间会使工程总费用增加,此时应停止缩短关键工作的持续时间,在此之前的方案即为优化方案;
(2)如果被压缩对象的直接费用率或组合直接费用率等于工程间接费用率,说明压缩关键工作的持续时间不会使工程总费用增加,应缩短关键工作的持续时间;
(3)如果被压缩对象的直接费用率或组合直接费用率小于工程间接费用率,说明压缩关键工作的持续时间会使工程总费用减少,故应缩短关键工作的持续时间
5.当需要缩短关键工作的持续时间时,其缩短值的确定必须符合下列两条原则
(1)缩短后工作的持续时间不能小于其最短持续时间;
(2)缩短持续时间的工作不能变成非关键工作
35、
3.影响利率的主要因素社会平均利润率正向变动,在通常情况下,是利率的最高界限资本供求情况供不应求,利率升高;供大于求,利率降低借贷风险风险越大,利率也就越高;反之亦然通货膨胀通货膨胀率越高,利率越高;反之亦然期限长短期限越长,利率越高;反之亦然
36、财务生存能力主要是分析和测算投资方案各期的现金流量,判断投资方案能否持续运行,是非经营性项目分析的主要内容抗风险能力主要分析建设期和运营期可能遇到的不确定因素和随机因素对项目经济效果的影响程度
37、对同一投资方案而言,必须同时进行确定性评价和不确定性评价
38、
39、根据分析目的的不同,投资收益率又可分为总投资收益率资本金净利润率优点计算简单,反映投资效果优劣,适用各种投资规模; 缺点没有考虑时间因素,选择正常生产年份较难,不可靠
40、投资回收期法的特点优点指标容易理解,计算简便,显示了资本的周转速度缺点没有考虑投资方案整个计算期内的现金流量;只间接考虑投资回收之前的效果,不能反映投资回收之后的情况,即无法准确衡量方案在整个计算期内的经济效果
41、
三、偿债能力指标
(一)利息备付率 也称已获利息倍数;投资方案在借款偿还期内的息税前利润(EBIT)与当期应付利息(PI)的比值从付息资金来源的充裕性角度反映投资方案偿付债务利息的保障程度 评价准则分年计算,越高,利息偿付的保障程度越高应大于1
(二)偿债备付率 投资方案在借款偿还期限内各年可用于还本付息的资金(息税前利润+折旧+摊销-所得税)与当期应还本付息金额(还本额+计入总成本费用的全部利息)的比值表明用于还本付息的资金偿还借款本息的保障程度
(三)资产负债率 指投资方案各期末负债总额(TL)与资产总额(TA)的比率
42、净现值优点考虑了资金的时间价值,并全面考虑了项目在整个计算期内的经济状况;经济意义明确直观,能够直接以金额表示项目的盈利水平;判断直观缺点需要确定一个符合经济现实的基准收益率,而基准收益率的确定往往是比较困难的;净现值不能反映单位投资的使用效率,不能直接说明在项目运营期各年的经营成果
43、
4.基准收益率ic的确定资金成本和机会成本是确定基准收益率的基础,投资风险和通货膨胀是确定基准收益率必须考虑的影响因素
44、
4.IRR与NPV的比较
(1)两者都可对独立方案进行评价,且结论一致;都考虑了资金时间价值和整个计算期内情况
(2)NPV算法简单,但得不出投资过程收益程度,受外部参数的影响;
(3)IRR较为繁琐,但能反映出投资过程收益程度,不受外部参数的影响,取决于投资过程的现金流量对于非常规的现金流量的项目,内部收益率往往不是唯一的
45、净现值率 定义项目净现值与项目全部投资现值之比反映单位投资现值所能带来的净现值是辅助评价指标适于多个投资额不同的项目方案的比选
46、 ★★★知识点二互斥型方案静态评价方法
一、增量投资收益率 增量投资所带来的经营成本上的节约与增量投资之比现设I
1、I2分别为甲、乙方案的投资额,C
1、C2为甲、乙方案的经营成本 增量投资收益率大于基准投资收益率时,投资额大的方案可行,投资的增量完全可以由经营成本的节约来得到补偿
二、增量投资回收期 用经营成本的节约来补偿增量投资的年限当各年经营成本的节约(C1-C2)基本相同时,其计算公式为 当得到的增量投资回收期小于基准投资回收期时,投资额大的方案可行反之,投资额小的方案为优选方案
三、年折算费用 运用年折算费用法,只需计算各方案的年折算费用,即将投资额用基准投资回收期分摊到各年,再与各年的年经营成本相加年折算费用计算公式如下 【提示】根据年折算费用,选择最小者为最优方案这与增量投资收益率法的结论是一致的年折算费用法计算简便,评价准则直观、明确
四、综合总费用 方案的投资与基准投资回收期内年经营成本的总和计算公式 【提示】显然,Sj=Pc×Zj故综合总费用即为基准投资回收期内年折算费用的总和在方案评选时,综合总费用最小的方案为最优 【提示】静态评价方法仅适用于方案初评或作为辅助评价方法采用
47、★★★知识点三互斥型方案动态评价方法
一、计算期相同的决策方法
(一)净现值(NPV)法
(二)增量投资内部收益率(△IRR)法
(三)净年值(NAV)法
二、计算期不同的决策方法
(一)净年值(NAV)法
(二)净现值法最小公倍数法(方案重复法)各备选方案计算期的最小公倍数作为进行方案比选的共同的计算期,以净现值较大的方案为最佳方案某些不可再生资源开发型项目不适用另外最小公倍数求得计算期过长不适用研究期法研究期的确定一般以互斥方案中年限最短的方案的计算期作为互斥方案评价的共同研究期无限计算期法如果评价方案的最小公倍数计算期很大,上述计算非常麻烦,则可取无穷大计算期法计算NPV,NPV最大者为最优方案
(三)增量投资内部收益率(ΔIRR)法
48、 盈亏平衡分析只适用于项目的财务评价,而敏感性分析和概率分析则可同时用于财务评价和国民经济评价盈亏平衡点应按项目的正常年份计算,不能按计算期内的平均值计算
49、价值工程的特点
(1)价值工程的目标是以最低的寿命周期成本,使产品具备它所必须具备的功能
(2)价值工程的核心是对产品进行功能分析
(3)价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体同时来考虑
(4)价值工程强调不断改革和创新
(5)价值工程要求将功能定量化,即将功能转化为能够与成本直接相比的量化值
(6)价值工程是以集体的智慧开展的有计划、有组织的管理活动
50、
二、价值工程对象选择的方法
(一)因素分析法 又称经验分析法,是指根据价值工程对象选择应考虑的各种因素,凭借分析人员的经验集体研究确定选择对象的一种方法,是一种定性分析的方法
(二)ABC分析法 又称重点选择法或不均匀分布定律法,是指应用数理统计分析的方法来选择对象基本原理为“关键的少数和次要的多数”优点有利于集中精力重点突破,且简便易行缺点由于成本分配不合理,造成成本比重不大但用户认为功能重要的对象可能被漏选或排序推后可通过经验分析法、强制确定法等方法补充修正
(三)强制确定法 以功能重要程度作为选择价值工程对象的一种分析方法具体做法是先求出分析对象的成本系数、功能系数,然后得出价值系数,以揭示出分析对象的功能与成本之间是否相符如果不相符,价值低的则被选为价值工程的研究对象在功能评价和方案评价中也有应用优点从功能和成本两方面综合考虑,揭示价值工程的研究对象缺点人为打分,只适用于部件间功能差别不大且部件数目不多的对象
(四)百分比分析法 通过分析某种费用或资源对企业的某个技术经济指标的影响程度的大小(百分比)来选择价值工程对象的方法
(五)价值指数法 通过比较各个对象(或零部件)之间的功能水平位次和成本位次,寻找价值较低对象(零部件),并将其作为价值工程研究对象
51、
一、功能分类 根据功能的不同特性,可将功能从不同的角度进行分类功能的重要程度基本功能和辅助功能功能的性质使用功能和美学功能用户的需求必要功能和不必要功能功能的量化标准过剩功能与不足功能
52、确定功能重要性系数的关键是对功能进行打分,常用的打分方法有强制打分法(0-1评分法或0-4评分法)、多比例评分法、逻辑评分法、环比评分法等
53、
四、功能价值V的计算与分析
1.功能成本法功能的价值系数计算结果有以下三种情况
(1)V=1功能评价值等于功能现实成本,表明评价对象的功能现实成本与实现功能所必需的最低成本大致相当评价对象的价值为最佳,无需改进
(2)V<1功能现实成本大于功能评价值,表明评价对象的现实成本偏高,而功能要求不高一种可能是由于存在着过剩的功能,另一种可能是功能虽无过剩,但实现功能的条件或方法不佳,以致使实现功能的成本大于功能的现实需要这两种情况都应列入功能改进的范围,并且以剔除过剩功能及降低现实成本为改进方向,使成本与功能比例趋于合理
(3)V>1功能现实成本低于功能评价值,表明该部件功能比较重要,但分配的成本较少此时,应进行具体分析,功能与成本的分配问题可能已较理想,或者有不必要的功能,或者应该提高成本 应注意一个情况,即V=0时,要进一步分析如果是不必要的功能,该部件应取消;但如果是最不重要的必要功能,则要根据实际情况处理
2.功能指数法 又称相对值法利用功能指数与相对应的成本指数进行比较,得出价值指数VI 第i个评价对象的价值指数VI=第i个评价对象的功能指数FI/成本指数CI 价值指数的计算结果有以下三种情况VI=1功能比重与成本比重大致平衡,功能的现实成本合理VI<1评价对象的成本比重大于其功能比重,目前所占的成本偏高,将评价对象列为改进对象,改善方向主要是降低成本VI>1评价对象的成本比重小于其功能比重原因第一,现实成本偏低,不能满足应具有的功能要求,改善方向是增加成本;第二,存在过剩功能,改善方向是降低功能水平;第三,功能很重要而消耗的成本却很少的情况,不列为改进对象
54、P146
一、方案创造 方案创造可以采取各种方法,比较常用的方法有以下几种头脑风暴法、哥顿法、专家意见法(德尔菲法)、专家检查法
二、方案评价常用的定性方法有德尔菲(Delphi)法、优缺点列举法等; 常用的定量方法有直接评分法、加权评分法、比较价值评分法、环比评分法、强制评分法、几何平均值评分法等
55、
一、工程寿命周期成本分析方法 在寿命周期成本分析中必须考虑资金的时间价值系统效率投入寿命周期成本后所取得的效果或者说明任务完成到什么程度的指标可以用完成任务的数量、年平均产量、利用率、可靠性、维修性、后勤支援效率等来表示,也可以用销售额、附加价值、利润、产值等来表示寿命周期成本设置费和维持费的合计额,也就是系统在寿命周期内的总费用费用估算的方法有很多,常用的有1)费用模型估算法;2)参数估算法;3)类比估算法在开发研究的初期阶段运用通常在不能采用费用模型法和参数估算法时才采用,但实际上它是应用得最广泛的方法;4)费用项目分别估算法
3.权衡分析法 在寿命周期成本评价法中,权衡分析的对象包括以下五种情况
①设置费与维持费的权衡分析;
②设置费中各项费用之间的权衡分析;
③维持费中各项费用之间的权衡分析;
④系统效率和寿命周期成本的权衡分析;
⑤从开发到系统设置完成这段时间与设置费的权衡分析 在该方法中,不同的阶段的期限设置对费用也有影响,进行这项权衡分析时,可以运用计划评审技术(PERT)
56、★★知识点一项目资本金制度 公益性项目不实行资本金制度
二、项目资本金的比例 项目资本金的具体比例在审批可行性研究报告时核定经国务院批准,个别特殊的国家重点建设项目,可适当降低资本金比例 【提示】计算资本金基数的总投资,是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和
57、
2.债券方式融资优点筹资成本较低;保障股东控制权;发挥财务杠杆作用;便于调整资本结构缺点可能产生财务杠杆负效应;可能使企业总资金成本增大;经营灵活性降低
58、知识点四资本结构的确定
一、定义 又称资金结构,广义的资本结构是指项目公司全部资本的构成,也包括短期资本狭义的资本结构是指项目公司所拥有的各种长期资本的构成及比例关系,尤其是指长期的股权资本和债务资本的构成及比例关系
二、项目资本金与债务资金比例 项目的债务资本要比项目资本金的资金成本低很多,由于财务杠杆的作用,适当的债务资本比例能够提高项目资本金财务内部收益率
59、
二、项目融资程序
60、★★★知识点二项目融资的主要方式
一、BOT方式由本国公司或者外国公司作为项目的投资者和经营者安排融资,承担风险,开发建设项目并在特许权协议期间经营项目获取商业利润,特许期满后,根据协议将该项目转让给相应的政府机构通常所说的BOT主要包括以下三种基本形式典型BOT、BOOT和BOO方式等 除了上述三种典型的方式外,还有十余种演变形式,如BT、BTO模式 BT项目中,投资者仅获项目的建设权,而项目的经营权则属于政府,BT融资形式适用于各类基础设施项目,特别是出于安全考虑的必须由政府直接运营的项目对银行和承包商而言,BT项目的风险比基本的BOT项目大
二、TOT方式
(二)TOT方式的特点
1.TOT是通过已建成项目为新项目进行融资,而BOT是为筹建中的项目进行融资
2.TOT避开了风险,只涉及转让经营权,不存在产权、股权问题
3.从东道国政府角度看,TOT缓解了中央和地方财政的支出压力
4.TOT方式既可回避建设中超支、停建或建成后不能正常运营、现金流量不足以偿还债务等风险,又能尽快取得收益
三、ABS方式ABS资产支持的证券化以目标项目所拥有的资产为基础,以该项目资产的未来收益为保证,通过在国际资本市场上发行债券筹集资金的一种项目融资方式成功组建SPV是ABS能够成功运作的基本条件和关键因素
(二)BOT与ABS的区别
1.项目所有权、运营权归属 BOT项目的所有权、运营权在特许期内属于项目公司,特许期经营结束,所有权、运营权将移交给政府 ABS方式中,在债券存续期内,项目资产的所有权由原始权益人转至SPV,而运营权与决策权属于原始收益人,债券到期后,利用项目所产生的收益还本付息并支付各类费用之后,项目的所有权又重新回到原始权益人手中
2.适用范围的差异 某些关系国计民生的要害部门是不能采用BOT方式的;ABS方式的使用范围要比BOT方式广泛
3.资金来源 虽然来源主要是民间资本,但ABS强调通过证券市场发行债券这一方式筹集资金
4.对项目所在国的影响 BOT会给东道国带来一些负面效应,但ABS很少出现
5.风险分散性 BOT风险主要由政府、投资者/经营者、贷款机构承担;ABS则由众多的投资者承担
6.融资成本 BOT由于过程复杂,成本较高;ABS过程简单,成本较低
四、PFI方式 由私营企业进行项目的建设与运营,从政府方或接受服务方收取费用以回收成本政府购买私营部门提供的产品或服务,或给予私营企业以收费特许权,或政府与私营企业以合伙方式共同营运等方式,来实现政府公共物品产出中的资源配置最优化、效率和产出的最大化
(一)PFI的典型模式
1.在经济上自立的项目私营企业提供服务时,政府不向其提供财政的支持,但有政府的政策支持
2.向公共部门出售服务的项目私营企业提供项目服务所产生的成本,完全或主要通过私营企业服务提供者向公共部门收费来补偿,如私人融资兴建的监狱、医院和交通线路等
3.合资经营项目公共部门与私营企业共同出资、分担成本和共享收益项目的控制权由私营企业来掌握,公共部门只是一个合伙人的角色
(二)PFI的优点 PFI在本质上是一个设计、建设、融资和运营模式,政府与私营企业是一种合作关系,对PFI项目服务的购买是由有采购特权的政府与私营企业签订的 PFI模式的主要优点表现在
1.PFI有非常广泛的适用范围,不仅包括基础设施项目,在学校、医院、监狱等公共项目上也有广泛的应用
2.推行PFI方式,能够广泛吸引经济领域的私营企业或非官方投资者,参与公共物品的产出,这不仅大大地缓解了政府公共项目建设的资金压力,同时也提高了政府公共物品的产出水平
3.吸引私营企业的知识,技术和管理方法,提高公共项目的效率和降低产出成本
4.PFI方式最大的优势在于,它是政府公共项目投融资和建设管理方式的重要的制度创新
(三)PFI和BOT的比较适用领域BOT方式主要适用于基础设施或市政设施;PFI方式应用更广,可以用于非营利性的、公共服务设施等合同类型BOT主要是特许经营合同;PFI主要是服务合同承担风险BOT中,设计风险由政府承担;PFI由私营企业承担设计风险合同期满处理方式BOT结束后无偿交给政府;PFI规定如果没有达到合同规定的收益,私营企业可以继续保持运营权
五、PPP方式 政府和社会资本合作模式 投资规模大、需求长期稳定、价格调整机制灵活、市场化程度较高的基础设施及公共服务类项目,适合采用该模式【提示】财政部门应对项目实施方案进行物有所值和财政承受能力验证,通过验证可报政府审核;未通过验证的,可调整方案后重新验证;经过重新验证仍不通过,不采用PPP模式
61、 ★★★知识点一增值税、城建税及附加
一、增值税
(二)税率和征收率税率交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁,销售不动产、转让土地使用权11%有形动产租赁17%境内单位和个人发生的跨境应税行为0除以上以外,税率为6%征收率3%
(三)应纳税额计算一般方法应纳税额=当期销项税额-当期进项税额【提示】销项不足抵扣进项的,可结转到下期抵扣销项税额=销售额×税率进项税额可从销项税额中扣除的有1)从销售方(海关)取得(海关进口)增值税专用发票上注明的增值税额;2)购进农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额进项税额=买价×扣除率;3)从境外单位或个人购进服务,无形资产或不动产,完税凭证上注明的增值额简易计税办法应纳税额=销售额×征收率(不得抵扣进项税额)
二、城市维护建设税与教育费附加
(一)城市维护建设税 以实际缴纳的增值税、消费税和营业税之和为计税依据,与之同时缴纳 纳税人所在地为市区的,税率为7%;在县城或镇的,税率为5%;不在市区、县城或镇的,税率为1%
(二)教育费附加 教育费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计税依据,与增值税、消费税和营业税同时缴纳教育费附加税率为3% 地方教育费附加大部分地区税率是2%★★知识点三土地增值税
2.税率土地增值税实行四级超率累进税率增值额占扣除项目金额比例税率速算扣除系数50%以下(含50%)30%0超过50%~100%(含100%)40%5%超过100%~200%(含200%)50%15%200%以上60%35%
62、 ★★★知识点一建筑工程一切险
二、保险项目与保险金额 保险项目包括物质损失部分、第三者责任及附加险三部分
1.物质损失
(3)安装工程项目是指承包工程合同中未包含的机器设备安装工程项目该项目的保险金额为其重置价值所占保额不应超过总保险金额的20%超过20%的按安装工程一切险费率计收保费;超过50%,则另投保安装工程一切险货币、票证、有价证券、文件、账簿、图表、技术资料,领有公共运输执照的车辆、船舶以及其他无法鉴定价值的财产,不能作为建筑工程一切险的保险项目
三、保险责任与除外责任
1.物质损失的保险责任与除外责任
(1)责任范围
①在保险期限内,若保险单列明的被保险财产在列明的工地范围内,因发生除外责任之外的任何自然灾害或意外事故造成的物质损失,保险人应负责赔偿
②上述有关费用包括必要的场地清理费用和专业费用等,也包括被保险人采取施救措施而支出的合理费用
(2)除外责任 保险人对以下情况不承担赔偿责任
①设计错误引起的损失和费用;
②自然磨损、内在或潜在缺陷、物质本身变化、自燃、自热、氧化、锈蚀、渗漏、鼠咬,虫蛀、大气(气候或气温)变化、正常水位变化或其他渐变原因造成的被保险财产自身的损失和费用;
③因原材料缺陷或工艺不善引起的被保险财产本身的损失以及为换置、修理或矫正这些缺点错误所支付的费用;
④非外力引起的机械或电气装置的本身损失,或施工用机具、设备、机械装置失灵造成的本身损失;
⑤维修保养或正常检修的费用;
⑥档案、文件、账簿、票据、现金、各种有价证券、图表资料及包装物料的损失;
⑦盘点时发现的短缺;
⑧领有公共运输行驶执照的,或已由其他保险予以保障的车辆、船舶和飞机的损失;
⑨除已将工地内现成的建筑物或其他财产列入保险范围,在被保险工程开始以前已经存在或形成的位于工地范围内或其周围的属于被保险人的财产的损失; ⑩除非另有约定,在保险期限终止以前,被保险财产中已由工程所有人签发完工验收证书或验收合格或实际占有或使用或接收的部分
2.第三者责任的保险责任与除外责任
(1)责任范围
①在保险期限内,因发生与承保工程直接相关的意外事故引起工地内及邻近区域的第三者人身伤亡、疾病或财产损失,依法应由被保险人承担的经济赔偿责任,保险公司负责赔偿
②对被保险人因上述原因而支付的诉讼费用以及事先经保险公司书面同意而支付的其他费用,保险公司亦负责赔偿
(2)除外责任
①物质损失项下或本应在该项下予以负责的损失及各种费用;
②由于震动、移动或减弱支撑而造成的任何财产、土地、建筑物的损失及由此造成的任何人身伤害和物质损失;
③下列原因引起的赔偿责任(由建筑意外伤害保险承担不记名) a.工程所有人、承包商或其他关系方或他们所雇佣的在工地现场从事与工程有关工作的职员、工人以及他们的家庭成员的人身伤亡或疾病; b.工程所有人、承包商或其他关系方或他们所雇佣的职员、工人所有的或由其照管、控制的财产发生的损失; c.领有公共运输行驶执照的车辆、船舶、飞机造成的事故; d.被保险人根据与他人的协议应支付的赔偿或其他款项但即使没有这种协议,被保险人仍应承担的责任不在此限
3.总除外责任 保险人对以下各项不承担赔偿责任
(1)战争、类似战争行为、敌对行为、武装冲突、恐怖活动、谋反、政变引起的任何损失、费用和责任;政府命令或任何公共当局的没收、征用、销毁或毁坏;罢工、暴动、民众骚乱引起的任何损失、费用和责任;
(2)被保险人及其代表的故意行为或重大过失引起的任何损失、费用和责任;
(3)核裂变、核聚变、核武器、核材料、核辐射及放射性污染引起的任何损失、费用和责任;
(4)大气、土地、水污染及其他各种污染引起的任何损失、费用和责任;
(5)工程部分停工或全部停工引起的任何损失、费用和责任;
(6)罚金、延误、丧失合同及其他后果损失;
(7)保险单明细表或有关条款中规定的应由被保险人自行负担的免赔额
4.保险期限
(2)试车期 若被保险设备本身是在本次安装前已被使用过的设备或转手设备,则自其试车之日起,保险责任即告终止如安装的是新机器,保险人按保单列明的试车期,对试车和考核期限内引起的损失、费用和责任负责赔偿
四、保险费率
2.施工用机器、装置及设备为单独的年费率保期不足一年的,按短期费率计收保费;★知识点二安装工程一切险
四、保险期限
(2)试车考核期,一般不超过3个月,若保险设备是使用过的,则自试车之时起,保险人的责任终止 ★★★知识点三工伤保险和意外伤害保险
一、工伤保险
(二)责任范围
1.工伤责任范围
(1)在工作时间和工作场所内,因工作原因受到事故伤害的;
(2)工作时间前后在工作场所内,从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的;
(3)在工作时间和工作场所内,因履行工作职责受到暴力等意外伤害的;
(4)患职业病的;
(5)因工外出期间,由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的;
(6)在上下班途中,受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的;
(7)法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形
2.视同工伤的范围
(1)在工作时间和工作岗位,突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的;
(2)在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的;
(3)职工原在军队服役,因战、因公负伤致残,已取得革命伤残军人证,到用人单位后旧伤复发的
3.有下列情形之一的,不得认定为工伤或者视同工伤
(1)故意犯罪的;
(2)醉酒或者吸毒的;
(3)自残或者自杀的
二、建筑意外伤害保险
1.投保人 以工程项目为投保单位,实行不记名投保模式
4.保险期限 建筑意外伤害保险期限应从施工工程项目被批准正式开工,并且投保人已缴付保险费的次日(或约定起保日)零时起,至施工合同规定的工程竣工之日二十四时止提前竣工的,保险责任自行终止因故延长工期的,应当办理保险顺延手续
5.保险费率 施工单位和保险公司双方根据各类风险因素商定施工人员意外伤害保险费率,实行差别费率和浮动费率
63、P179第六章
二、工程项目策划的主要内容构思策划
1.工程项目的定义;
2.工程项目的定位;
3.工程项目的系统构成;
4.其他实施策划
1.工程项目组织策划;
2.工程项目融资策划;
3.工程项目目标策划;
4.工程项目实施过程策划
三、多方案比选 【注意】均包括技术方案比选和经济效益比选两个方面技术方案比选传统方法经验判断法、方案评分法和经济计算法现代方法目标规划法、层次分析法、模糊数学综合评价法、灰色理论分析法和人工神经网络法等经济效益比选静态差额投资收益率法、静态差额投资回收期法、差额投资内部收益率法、净现值法、净现值率法、年值法、总费用现值比较法、年费用比较法等(互斥型方案)
64、
一、工程项目经济评价的内容 工程项目经济评价包括财务分析和经济分析财务分析国家现行财税制度和价格体系的前提下,从项目的角度出发,计算项目范围内的财务效益和费用,分析项目的盈利能力和清偿能力,评价项目在财务上的可行性经济分析在合理配置社会资源的前提下,从国家经济整体利益的角度出发,计算项目对国民经济的贡献,分析项目的经济效率、效果和对社会的影响,评价项目在宏观经济上的合理性 【结论】在进行项目投资决策时,既要考虑项目的财务分析结果,更要遵循使国家与社会获益的项目经济分析原则评价项目财务评价经济分析出发点(目的)投资者角度国家或地区角度费用和效益组成和项目直接相关分析对象是给国民经济带来贡献才作为项目的费用和效益分析对象企业或投资人国民收入增值情况价格尺度市场交易价格影子价格分析内容和方法企业成本效益分析方法费用和效益分析、成本和效益分析和多目标综合分析方法评价标准和参数净利润、财务净现值、市场利率净收益、经济净现值、社会折现率时效性不同随着国家财务制度的变更而变化按照经济原则进行评价
二、财务评价参数基准收益率投资者在相应项目上最低可接受的财务收益率【提示】国家行政主管部门统一测定并发布的行业财务基准收益率,在政府投资项目以及按政府要求进行经济评价的建设项目中必须采用,在企业投资等其他各类建设项目的经济评价中可参考选用计算期包括建设期和运营期财务评价判断参数盈利能力参数包括财务内部收益率、总投资收益率、项目资本金净利润率等指标的基准值或参考值偿债能力参数利息备付率、偿债备付率、资产负债率、流动比率、速动比率等指标的基准值或参考值
三、财务分析 对于经营性项目,分析项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力,判断项目的财务可接受性 对于非经营性项目,财务分析应主要分析项目的财务生存能力
(一)经营性项目财务分析 财务分析可分为融资前分析和融资后分析
(二)非经营性项目财务分析
1.对没有营业收入的项目,不进行盈利能力分析,主要考察项目财务生存能力
2.对有营业收入的项目,财务分析应根据收入抵补支出的程度,区别对待收入补偿费用的顺序应为补偿人工、材料等生产经营耗费、缴纳流转税、偿还借款利息、计提折旧和偿还借款本金
65、
一、投资现金流量表 是以投资方案为一独立系统进行设置的它以投资方案建设所需的总投资作为计算基础,反映投资方案在整个计算期(包括建设期和生产运营期)内现金的流入和流出
66、
二、资本金现金流量表 是从投资方案权益投资者整体(即项目法人)角度出发,以投资方案资本金作为计算的基础,把借款本金偿还和利息支付作为现金流出,用以计算资本金财务内部收益率,反映在一定融资方案下投资者权益投资的获利能力,用以比选融资方案,为投资者投资决策、融资决策提供依据
67、
三、投资各方现金流量表 投资各方现金流量表是分别从投资方案各个投资者的角度出发,以投资者的出资额作为计算的基础,用以计算投资方案投资各方财务内部收益率
68、
四、财务计划现金流量表 反映投资方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出,用于计算累计盈余资金,分析投资方案的财务生存能力
69、
(六)经济分析主要报表 包括项目投资经济费用效益流量表、经济费用效益分析投资费用估算调整表和经济费用效益分析经营费用估算调整表
70、★★知识点二设计方案的评价与优化
三、设计方案的评价方法多指标法采用多个指标,将各方案的相应指标值逐一进行分析比较,按照各种指标数值的高低对其作出评价工程造价指标、主要材料消耗指标、劳动消耗指标、工期指标单指标法以单一指标为基础进行综合分析与评价综合费用法、全寿命期费用法、价值工程法多因素评分法多指标法与单指标法相结合 【提示1】综合费用法未考虑资金时间价值;全寿命期费用法考虑了资金时间价值 【提示2】价值工程法是对产品进行功能分析,研究如何以最低的全寿命成本实现产品的必要功能,从而提高产品价值 【提示3】多因素评分优选法综合了定量分析评价与定性分析评价的优点,可靠性高,应用较广泛
71、★★★知识点三概预算文件的审查
一、设计概算的审查
(一)设计概算的审查内容包括概算编制依据、概算编制深度及概算主要内容三个方面
1.对设计概算编制依据的审查合法性、时效性和适用范围【注意】对总概算投资超过批准投资估算10%以上的,应进行技术经济论证,需重新上报进行审批
(二)设计概算的审查方法对比分析法对比分析建设规模、建设标准、概算编制内容和编制方法、人材机单价等,发现设计概算存在的主要问题和偏差主要问题复核法对审查中发现的主要问题、有较大偏差的设计复核,对重要、关键设备和生产装置或投资较大的项目进行复查查询核实法对一些关键设备和设施、重要装置以及图纸不全、难以核算的较大投资进行多方查询核对,逐项落实分类整理法对审查中发现的问题和偏差,对照单项工程、单位工程的顺序目录分类整理,汇总核增或核减的项目及金额,最后汇总审核后的总投资及增减投资额联合会审法在设计单位自审、承包单位初审、咨询单位评审、邀请专家预审、审批部门复审等层层把关后,由有关单位和专家共同审核
二、施工图预算的审查
(一)施工图预算的审查内容 重点应审查工程量的计算;定额的使用;设备材料及人工、机械价格的确定;相关费用的选取和确定
(二)施工图预算审查的方法方法特点全面审查法逐项审查法,全面细致,质量高;工作量大,时间较长标准预算审查法时间较短,效果好;应用范围较小分组计算审查法可加快工程量审查的速度;精度较差对比审查法速度快,需要丰富的相关工程数据库作为开展工作的基础筛选审查法便于掌握,速度较快;有局限性,适用于住宅工程或不具备全面审查条件的工程项目重点抽查法重点突出,时间较短,效果较好;对审查人员的专业素质要求较高,在审查人员经验不足或了解情况不够的情况下,极易造成判断失误,严重影响审查结论的准确性利用手册审查法将工程常用构配件事先整理成预算手册,按手册对照审查分解对比审查法将一个单位工程按直接费和间接费进行分解,然后再将直接费按工种和分部工程进行分解,分别与审定的标准预结算进行对比分析
72、★★★知识点二施工招标策划
一、施工标段划分划分施工标段时,应考虑的因素包括工程特点、对工程造价的影响、承包单位专长的发挥、工地管理等 【提示】如果工程场地集中、工程量不大、技术不太复杂,由一家承包单位总包易于管理,则一般不分标但如果工地场面大、工程量大,有特殊技术要求,则应考虑划分为若干标段 【提示】从工地管理角度看,分标时应考虑两方面问题一是工程进度的衔接,二是工地现场的布置和干扰
(二)多方案报价法 指在投标文件中报两个价一个是按招标文件的条件报一个价;另一个是加注解的报价 多方案报价法适用于招标文件中的工程范围不很明确,条款不很清楚或很不公正,或技术规范要求过于苛刻的工程采用多方案报价法,可降低投标风险,但投标工作量较大
(四)增加建议方案 招标文件中有时规定,可提一个建议方案,即可以修改原设计方案,提出投标单位的方案注意,对原招标方案一定也要报价建议方案一定要比较成熟,具有较强的可操作性
73、★★知识点四施工评标与授标
一、评标委员会及其组建 评标专家应符合下列条件
1.从事相关专业领域工作满8年并具有高级职称或者同等专业水平;
2.熟悉有关招标投标的法律法规,并具有与招标项目相关的实践经验;
3.能够认真、公正、诚实、廉洁地履行职责
二、初步评审
(一)核查已标价的工程量清单 如果有计算错误,单价金额小数点有明显错误的除外,总价金额与依据单价计算出的结果不一致时,以单价金额为准修正总价;若是书写错误,当投标文件中的大写金额与小写金额不一致时,以大写金额为准评标委员会对投标报价的错误予以修正后,请投标单位书面确认,作为投标报价的金额投标单位不接受修正价格的,其投标作废标处理
(二)投标文件的澄清和说明 评标委员会可以书面方式要求投标单位对投标文件中含义不明确的内容作必要的澄清、说明或补正,但是澄清、说明或补正不得超出投标文件的范围或者改变投标文件的实质性内容 发现投标单位的报价明显低于其他投标报价或者在设有标底时明显低于标底,使得其投标报价可能低于其个别成本的,应当要求该投标单位作出书面说明并提供相关证明材料投标单位不能合理说明或者不能提供相关证明材料的,投标应作废标处理
(三)投标偏差及其处理
1.重大偏差
(1)没有按照招标文件要求提供投标担保或者所提供的投标担保有瑕疵;
(2)投标文件没有投标单位授权代表签字和加盖公章;
(3)投标文件载明的招标项目完成期限超过招标文件规定期限;
(4)明显不符合技术规格、技术标准的要求;
(5)投标文件载明的货物包装方式、检验标准和方法等不符合招标文件的要求;
(6)投标文件附有招标单位不能接受的条件;
(7)不符合招标文件中规定的其他实质性要求 【注意】投标文件有上述情形之一的,为未能对招标文件作出实质性响应,除招标文件对重大偏差另有规定外,应作废标处理
2.细微偏差 细微偏差不影响投标文件的有效性 评标委员会应当书面要求存在细微偏差的投标单位在评标结束前予以补正 拒不补正的,在详细评审时可以对细微偏差作不利于该投标单位的量化,量化标准应在招标文件中规定
三、详细评审
(一)经评审的最低投标价法 经评审的最低投标价法一般适用于采用通用技术施工 评标委员会按照经评审的投标价由低到高的顺序推荐中标候选人,或根据招标单位授权直接确定中标单位
(二)综合评估法 不宜采用经评审的最低投标价法的招标项目,一般应当采取综合评估法进行评审 综合评估法适用于较复杂工程项目的评标,由于工程投资额大、工期长、技术复杂、涉及专业面广,施工过程中存在较多的不确定因素,因此,对投标文件评审比较的主导思想是选择价格功能比最好的投标单位,而不过分偏重于投标价格的高低
74、
二、合同文件的优先顺序 优先顺序如下
1.合同协议书;
2.中标通知书;
3.投标函及投标函附录;
4.专用合同条款;
5.通用合同条款;
6.技术标准和要求;
7.图纸;
8.已标价工程量清单;
9.其他合同文件
五、合同价格和费用
1.签约合同价是指签订合同时合同协议书中写明的,包括暂列金额、暂估价的合同总金额
2.合同价格包括在履行合同过程中按合同约定进行的变更、价款调整、通过索赔应予补偿的金额 【提示】也是承包人完成全部承包工作后的工程结算价格
3.费用是指为履行合同所发生的或将要发生的所有合理开支,包括管理费和应分摊的其他费用,但不包括利润
75、
七、竣工验收(28天)
1.监理人审查后认为尚不具备竣工验收条件的,应在收到竣工验收申请报告后的28天内通知承包人
2.认为已具备竣工验收条件的,28天内提请发包人进行工程验收
3.发包人经过验收后同意接收工程的,应在监理人收到竣工验收申请报告后的56天内,由监理人向承包人出具经发包人签认的工程接收证书 【注意】除专用合同条款另有约定外,经验收合格工程的实际竣工日期,以提交竣工验收申请报告的日期为准,并在工程接收证书中写明发包人在收到承包人竣工验收申请报告56天后未进行验收的,视为验收合格,实际竣工日期以提交竣工验收申请报告的日期为准,但发包人由于不可抗力不能进行验收的除外
76、
十、争议的解决
(一)争议的解决方式 可以友好协商解决或者提请争议评审组评审可在专用合同条款中约定下列一种方式解决
①向约定的仲裁委员会申请仲裁;
②向有管辖权的人民法院提起诉讼
77、
⑤在争议评审期间,争议双方暂按总监理工程师的确定执行
⑥发包人或承包人不接受评审意见,并要求提交仲裁或提起诉讼的,应在收到评审意见后的14天内将仲裁或起诉意向书面通知另一方,并抄送监理人
78、 ★★知识点二建设项目工程总承包合同(示范文本) 由合同协议书、通用条款和专用条款三部分组成
一、合同价格调整合同价格调整包括以下情况
1.法律、国家政策和行业规定发生变化;
2.工程造价管理部门公布的价格调整;
3.一周内非承包人原因的停水、停电、停气、道路中断等,造成工程现场停工累计超过8小时的(承包人须提交报告并提供可证实的证明和估算);
4.发包人根据变更程序中批准的变更估算的增减
四、预付款
(二)预付款抵扣 预付款的抵扣方式、抵扣比例和抵扣时间安排,在专用条款中约定 在发包人签发工程接收证书或合同解除时,预付款尚未抵扣完的,发包人有权要求承包人支付尚未抵扣完的预付款承包人未能支付的,发包人有权按如下程序扣回预付款的余额
①从应付给承包人的款项中或属于承包人的款项中一次或多次扣除;
②应付给承包人的款项或属于承包人的款项不足以抵扣时,发包人有权从预付款保函(如约定提交)中扣除尚未抵扣完的预付款;
③应付给承包人或属于承包人的款项不足抵扣且未约定承包人提交预付款保函时,承包人应与发包人签订支付尚未抵扣完的预付款支付时间安排协议书;
④承包人未能按上述协议书执行,发包人有权从履约保函(如有)中抵扣尚未扣完的预付款
五、工程进度款 工程进度款支付方式有两种,实际工作中只取其中一种,即按月工程进度或按付款计划表申请付款
1.发包人按付款计划表付款时,承包人的实际工作和(或)实际进度比付款计划表约定的关键路径的目标任务落后30日及以上时,发包人有权与承包人商定减少当期付款金额,并有权与承包人共同调整付款计划表
2.发包人应在收到承包人提交的每月付款申请报告或提交的每期付款申请报告之日起的25日内审查并支付
六、缺陷责任保修金的暂扣与支付 缺陷责任保修金的支付发包人应在办理工程竣工验收和竣工结算时,将暂时扣减的全部缺陷责任保修金金额的一半支付给承包人,专用条款另有约定时除外 发包人应在缺陷责任期届满后15日内,将暂扣的缺陷责任保修金余额支付给承包人
七、付款时间延误 发包人延误付款15日以上,承包人有权向发包人发出要求付款的通知,发包人收到通知后仍不能付款的,承包人可暂停部分工作,视为发包人导致的暂停 发包人的延误付款达60日以上,并影响到整个工程实施的,承包人有权根据合同约定向发包人发出解除合同的通知,并有权就因此增加的相关费用向发包人提出索赔
八、索赔款项的支付 当支付给承包人的各期工程进度款中不足以抵扣发包人的索赔款项时,承包人应当另行支付承包人未能支付,可协商支付协议,仍未支付时,发包人可从履约保函(如有)中抵扣 经协商或调解确定的、或经仲裁裁决的、或法院判决的承包人应得的索赔款项,承包人可在当月工程进度款或当期付款计划表的付款申请中单列该索赔款项,发包人应在当期付款中支付该索赔款项
九、竣工结算(30天)(竣工验收28天)
(一)提交竣工结算资料 承包人应在根据的约定提交的竣工验收报告和完整的竣工资料被发包人确认后的30日内,向发包人递交竣工结算报告和完整的竣工结算资料
(二)最终竣工结算资料 发包人应在收到承包人提交的竣工结算报告和完整的竣工结算资料后的30日内,进行审查并提出修改意见
(三)结清竣工结算的款项 发包人应在收到承包人按约定提交的最终竣工结算资料的30日内,结清竣工结算的款项 发包人在承包人提交最终竣工结算资料的90日内,仍未结清竣工结算款项的,承包人可依据争议和裁决的约定解决
79、 ★★★知识点二施工成本管理 【提示】成本预测是成本计划的编制基础;成本控制对成本计划进行监督,成本核算是成本计划的最后检查,其提供的数据又是成本预测、计划、控制和考核的依据;成本分析为考核提供依据,并指明方向,是实现目标的保证和手段
二、施工成本管理方法
(一)成本预测 成本预测的方法可分为定性预测和定量预测两大类
(1)定性预测如座谈会法、函询调查法
(2)定量预测如加权平均法、回归分析法
(二)成本计划
1.成本计划的内容由直接成本计划和间接成本计划组成
2.成本计划的编制方法 1)目标利润法2)技术进步法3)按实计算法4)定率估算法(历史资料法)
(三)成本控制 是工程项目成本管理的核心内容,也是工程项目成本管理中不确定因素最多、最复杂、最基础的管理内容
2.项目成本控制的方法
(1)成本分析表法
(2)工期—成本同步分析法
(3)挣值分析法
(4)价值工程方法
(四)成本核算
1.成本核算的对象和范围 施工项目经理部应建立和健全以单位工程为对象的成本核算账务体系
2.项目成本核算的方法方法优点缺点表格核算法简捷明了,直观易懂,易于操作,适时性较好覆盖范围较窄,核算债权债务等比较困难;且较难实现科学严密的审核制度,有可能造成数据失实,精度较差会计核算法核算严密、逻辑性强、人为调节的可能因素较小、核算范围较大对核算人员的专业水平要求较高
(五)成本分析
1.项目成本的分析方法 包括比较法、因素分析法、差额计算法、比率法等程序使用方法成本预测1)定性预测如座谈会法、函询调查法2)定量预测如加权平均法、回归分析法成本计划1)目标利润法;2)技术进步法;3)按实计算法;4)定率估算法(历史资料法)(成本计划都是五个字)成本控制1)成本分析表法;2)工期—成本同步分析法;3)挣值分析法;4)价值工程方法 (成工挣价(成功增加))成本核算1)表格核算法;2)会计核算法成本分析1)比较法;2)因素分析法;3)差额计算法;4)比率法(比分,因差阳错)
80、
(二)工程变更程序 工程施工过程中出现的工程变更可分为监理人指示的工程变更和施工承包单位申请的工程变更两类
1.监理人指示的工程变更进一步划分为直接指示的工程变更和通过与施工承包单位协商后确定的工程变更两种情况 1)监理人直接指示的工程变更必须的变更 2)与施工承包单位协商后确定的工程变更可能发生的变更
①监理人首先向施工承包单位发出变更意向书,说明变更的具体内容和建设单位对变更的时间要求等
②施工承包单位收到监理人的变更意向书后,如果同意实施变更,则向监理人提出书面变更建议若施工承包单位收到监理人的变更意向书后认为难以实施此项变更,也应立即通知监理人,说明原因并附详细依据如不具备实施变更项目的施工资质、无相应的施工机具等原因或其他理由
③监理人审查施工承包单位的建议书,施工承包单位根据变更意向书要求提交的变更实施方案可行并经建设单位同意后,发出变更指示如果施工承包单位不同意变更,监理人与施工承包单位和建设单位协商后确定撤销、改变或不改变原变更意向书
④变更建议应阐明要求变更的依据,并附必要的图纸和说明监理人收到施工承包单位书面建议后,应与建设单位共同研究,确认存在变更的,应在收到施工承包单位书面建议后的14天内作出变更指示不同意作为变更的,应由监理人书面答复施工承包单位
2.施工承包单位提出的工程变更 监理人与建设单位协商是否采纳施工承包单位提出的建议建议被采纳并构成变更的,监理人向施工承包单位发出工程变更指示 监理人收到施工承包单位的书面建议后,应与建设单位共同研究,确认存在变更的,应在收到施工承包单位书面建议后的14天内作出变更指示经研究后不同意作为变更的,应由监理人书面答复施工承包单位
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(三)工程索赔处理程序
1.施工承包单位的索赔程序 1)施工承包单位应在知道或应当知道索赔事件发生后28天内,向监理人递交索赔意向通知书,并说明发生索赔事件的事由施工承包单位未在前述28天内发出索赔意向通知书的,丧失要求追加付款和(或)延长工期的权利 2)施工承包单位应在发出索赔意向通知书后28天内、向监理人正式递交索赔通知书索赔通知书应详细说明索赔理由以及要求追加的付款金额和(或)延长的工期,并附必要的记录和证明材料 3)索赔事件具有连续影响的,施工承包单位应按合理时间间隔继续递交延续索赔通知,说明连续影响的实际情况和记录,列出累计的追加付款金额和(或)工期延长天数 在索赔事件影响结束后的28天内,施工承包单位应向监理人递交最终索赔通知书,说明最终要求索赔的追加付款金额和延长的工期,并附必要的记录和证明材料
2.监理人处理索赔的程序 监理人收到施工承包单位提交的索赔通知书后,应按以下程序进行处理 1)监理人收到施工承包单位提交的索赔通知书后,应及时审查索赔通知书的内容、查验施工承包单位的记录和证明材料,必要时监理人可要求施工承包单位提交全部原始记录副本 2)监理人应商定或确定追加的付款和(或)延长的工期,并在收到上述索赔通知书或有关索赔的进一步证明材料后的42天内,将索赔处理结果答复施工承包单位 3)施工承包单位接受索赔处理结果的,建设单位应在作出索赔处理结果答复后28天内完成赔付施工承包单位不接受索赔处理结果的,按合同中争议解决条款的约定处理
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二、常用的偏差分析方法方法特点横道图法简单直观,便于掌握工程费用的全貌反映的信息量少,应用具有一定的局限性时标网络图法具有简单、直观的优点,可用来反映累计偏差和局部偏差,但实际进度前锋线的绘制需要有工程网络计划为基础表格法灵活、适用性强,可根据实际需要设计表格;信息量大,可反映偏差分析所需的资料,有利于工程造价管理人员及时采取针对措施,加强控制;表格处理可借助于电子计算机,节约大量人力,并提高数据处理速度曲线法具有形象、直观的特点,但很难用于局部偏差分析
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(二)工程竣工结算的审查时限表
6.
4.5工程竣工结算审查时限工程竣工结算报告金额审查时限(从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起)500万元以下20天500万元~2000万元30天2000万元~5000万元45天5000万元以上60天。