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商业银行复习资料2007-12-0615:57:38转载作者璐同学(我把题和答案一起总结了,粗体的是要求深入理解的,大家看看吧)题型和分值填空5*315分单选5*210分判断5*315分简答3*1030分论述2*1530分
1、现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行P
32、到了唐代出现了类似汇票的“飞钱”,这是我国最早的汇兑业务P3-P
43、商业银行的性质P4-P51从商业银行的起源和发展历史看,商业银行的性质可以归纳为以追求利润为目标,以金融资产和负债为对象,综合性、多功能的金融企业2商业银行是一种企业它具有现代企业的基本特征和一般的工商企业一样,商业银行也具有业务经营所需的自有资金,也需独立核算,自负盈亏,也要把追求最大限度的利润作为自己的经营目标获取最大限度的利润是商业银行产生和发展的基本前提,也是商业银行经营的内在动力3商业银行与一般的工商企业又有不同,它是一种特殊的企业主要表现在
①商业银行的经营对象和内容具有特殊性一般工商企业经营的是物质产品和劳务,从事商品生产和流通;而商业银行是以金融资产和负债为经营对象,经营的是特殊商品――货币和货币资本
②商业银行对整个社会经济的影响和受社会的影响特殊
③商业银行责任特殊一般工商企业只以盈利为目标,只对股东和使用自己产品的客户负责;商业银行除了对股东和客户负责之外,还必须对整个社会负责4商业银行是一种特殊的金融企业商业银行既区别于国家的中央银行,又有别于专业银行和非银行金融机构商业银行以盈利为目的,在经营过程中讲求营利性、安全性和流动性原则,不受政府行政干预,业务范围广泛,功能齐全、综合性强
4、信用中介是商业银行最基本,也是最能反映其经营活动特征的职能P
55、单一银行制也称独家银行制这种银行制度在美国非常普遍P
86、分行制目前,世界上大多数国家均采用这种银行制度P
87、商业银行的管理系统由以下五个方面组成全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理P
128、政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则,即“Camel骆驼原则”政府对银行业监管的内容CCapital代表资本;AAsset代表资产;MManagement代表管理;EEarning代表收益;LLiquidity代表清偿能力P15-P
169、世界各国在对银行业进行监管时,主要内容包括P161银行业的准入是各国政府对银行业进行监管的最初手段,目的是防止银行业的过度集中,限制社会资金过度流入银行业而降低经济运行效率2银行资本的充足性世界各国均按《巴塞尔协议》规定的资本比率对商业银行进行资本监管3银行的清偿能力包括负债和资产两个方面负债方面要考虑存款负债的异常变动,利率变动对负债的影响,银行筹集和调配资金的能力等;资产方面主要检查资产的流动性状况4银行业务活动的范围主要指银行业与证券业、保险业合业与分业经营的问题,各国商业银行在此问题上的做法可以分为综合经营型和分业经营型,我国商业银行实现分业经营型5贷款的集中程度是商业银行分数风险的需要,从技术操作上来讲就是规定个别贷款对银行资本的最高比率
10、协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%,核心资本不能低于风险资产的4%P
2511、影响银行资本的需要量的因素P49-P501有关的法律规定各国金融监管部门为了加强控制与管理,一般都以法律的形式对银行资本作出了具体的规定如新设银行的最低资本额、资本资产比例、自有资本与负债比率等2宏观经济形势经济形势状况对银行的业务经营活动具有直接影响,如果经济周期处于繁荣阶段,经济形势良好,银行存款会稳步增长,挤提的可能性很少,而债务人破产倒闭可能性也相对较少,因此在该时期银行资本的持有量可以少于其他时期,3银行的资产负债结构从负债看,不同的负债流动性的不同,从而需要保持的资本储备也不同;从资产看,银行资本受资产质量的制约,银行资产质量是由资产结构及各种资产的期限、收益、风险等多种因素决定的如果资产质量高,则遭受损失的可能性就小,银行只需保持少量的资本储备;反之,则资本需要量就要增大4银行的信誉资本多少是决定一个银行信誉高低的重要因素,信誉高低也影响银行应该持有的资本数量如果银行的信誉很高,公众对其比较信任,愿意将自己的资金存入银行,则该银行就会有资金来源
12、非存款性的资金来源的内容P71-P751同业拆借银行间的同业拆借是银行获取短期资金的简便方法,要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成银行间同业拆借的主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性在同业拆借市场上主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借我国对银行间同业拆借的资金用途规定为对于拆入的资金只能用于解决调度头寸过程中的临时资金困难,而不能把拆借资金用于弥补信贷缺口,长期占有,更不能把拆借资金用于固定资产投资2从中央银行的贴现借款商业银行为满足资金需求还可以从中央银行取得贴现借款商业银行需持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款商业银行获得贴现借款的利率由中央银行规定,而这一利率恰是中央银行调节商业银行准备金的最重要的利率之一如果中央银行调高它的贴现率,则意味着中央银行将实施紧缩的货币政策,相反,贴现率降低则意味着货币政策放松因此通过调节中央银行的贴现率可以起到紧缩或放松银根的作用我国商业银行从中央银行申请贴现资金有一部分是通过票据贴现完成的,有一部分则以再贷款方式取得,即信用贷款3证券回购银行持有政府短期债券的规模越来越大,作为流动性强、安全性高的优质资产,商业银行可以用签订回购协议的方式融资回购协议的一方暂时出售这些资产,同时约定在未来的某一日以协商的价格购汇这些资产回购协议可以是隔夜回购,也可以是较长时期利用回购协议进行资金融通,不仅可以使银行充分利用这些优质资产,而且由于回购协议利率较低,如果银行以此融资用于收益较高的投资,则会带来更高的盈利但是回购协议也不是绝对安全的,有时也会发生违约风险4国际金融市场融资商业银行利用国际金融市场也可以获取所需的资金,最典型的是欧洲货币市场银行从国际市场融资既可以通过专门的机构也可以通过自己的海外分支机构国际金融市场融资利率有固定的也有浮动的当国际金融市场融资成本低于国内时,可以在国际金融市场借入资金贷放到利率较高的国内;相反,当国内市场筹资成本低于国际金融市场时,就可以在国内市场借入资金贷放到国外市场,以此获利5发行中长期债券是指商业银行以发行人的身份,通过承担债券利息的方式,直接向货币所有者举借债务的融资方式对于商业银行发行中长期债券,各国都有自己的法规限制,西方国际比较鼓励商业银行发行长期债券,尤其是资本性债券,而我国则对此有非常严厉的限制商业银行通过发行中长期债券获得的融资比例很低6非存款性资金来源规模的确定由于银行的资金来源分为存款性资金来源和非存款性资金来源,那么非存款性资金来源的确定实际上取决于存款性资金来源能否满足银行的贷款和投资需求,差额部分为非存款性资金来源银行非存款性资金规模取决于存款量和投资于贷款需求量之间的对比关系
13、利息成本是商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬,利息成本的高低依期限的不同而不同P
7614、历史成本法的主要缺陷是没有考虑到未来利息成本的变动P
8015、(区分几个头寸概念)P96可用头寸指扣除了法定准备金以后的所有现金资产,包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款基础头寸指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和可贷头寸指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金,它是形成银行营利性资产的基础
16、流动性需求的预测的方法P97-P1001因素法2资金结构法3流动性指标法
17、流动性管理的原则(掌握含义)P1021进取型原则指当出现流动性缺口时,银行管理者不是依靠收缩资产规模,出售资产,而是通过主动负债的方式来满足流动性需求,扩大经营规模2保守型原则指当出现流动性缺口时,银行管理者不采取主动负债的方法,而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求3成本最低原则流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则流动性的满足不论是以主动负债方式还是以自身资产转换方式来满足必然要付出一定的成本代价
18、贷款的分类(区分五级分类的特征)P
114、P1161正常2关注3次级4可疑5损失特征(网上找的,跟书上意思差不多)1正常贷款借款人经营活动“一切正常,贷款能足额偿还”2关注贷款贷款存在“潜在缺陷”,抓住这一内在特征分类该类贷款损失的概率一般不超过5%3次级贷款“缺陷明显,可能损失”该类贷款损失的概率一般在30%至50%之间4可疑贷款“肯定损失”这类贷款的损失概率在50%至75%之间5损失贷款“损失严重”这类贷款的损失概率为95%至100%
19、银行在对抵押品管理时要注意的几个问题P1451银行对抵押物的占有和控制情况2抵押物的流动性3抵押物的价值评估4抵押物的变现价值5抵押率
20、银行要求借款人签订保证协议的目的是进一步提高贷款的安全,因此,需要考察保证人的几个问题1保证人的资格2保证人的财务实力3保证人的保证意愿4保证人与借款人之间的关系5保证的法律责任
21、住房抵押贷款业务的主要担保形式是个人住房按揭贷款P
17222、信用卡指的是具有循环信贷、转账结算、存取现金等功能和“先消费,后还款”、无须担保人和保证金、可按最低还款额分期还款等特定的个人信用和支付工具P
18123、短期消费信贷实际利息计算方法—利率计算方法包括P1871年百分率法2单一利率法3贴现率法4追加贷款率法578S条款法
24、资产负债管理是商业银行行为实现安全性、流动性和营利性三性统一的目标而采取的经营管理方法(视为原则)P227我国是以效益型、安全性、流动性为原则
25、商业贷款理论是最早的资产管理理论,并以真实票据为抵押,也称“真实票据论”P
22826、利率风险及其管理分为资金缺口管理、持续期缺口管理P
23227、中间业务的特点P2521表外性中间业务不在银行资产负债表内反映2多样性从其生成条件看,中间业务产品与银行的支付中介职能、信用中介职能及银行的信誉和技术条件相联系从其功能看,有结算性、管理性、担保性、融资性业务及其他类中间业务从其扮演的身份看,有代理性业务、委托性和自营性业务3风险差异性在中间业务产品中,商业银行一般不是以信用关系的当事人出现,只是以中间人的身份为客户办理收付和其他委托事项,通常不存在存贷业务中的信用风险有些中间业务会存在潜在风险,如信用证承兑等担保性业务,其风险主要有信用风险和利率风险
28、备用信用证是一种特殊的跟单信用证P
27029、国际结算的基本方式P293三种基本形式汇款、托收、信用证汇款属于顺汇,托收和信用证属于逆汇顺汇方式-外汇支付型;逆汇方式-外汇收取型
30、即期对远期是外汇掉期交易中最常见的形式,此外,还有远期对远期的掉期业务掉期业务是远期类外汇交易中规模最大的业务P
29731、电子银行对商业银行经营的影响P3161提高了工作效率柜台电子化后,比传统的手工操作提高效率数倍乃至数百倍,而且账务准确、清晰,质量明显提高2改善了服务质量柜台业务电子化以及银行网络化,缩短了客户办理业务的等待时间,客户可以在任何时间、任何地点以自己喜欢的任何方式获得银行的服务3有利于提供更多的金融服务项目和支付手段柜台电子化、网上银行为银行向提供更多新的金融服务创造了条件,如代发工资、代付水电费、现金管理、个人理财、风险管理等,既满足了客户的个性化需求,又可拓展新的业务,增加金融服务品种,开辟银行新的收入来源4加速资金周转银行网络化可以使结算业务快速完成,同城结算比同城票据交换可以提前12-24小时入账,异地联行往来的资金在途时间大大缩短,加速了银行的资金周转,有利于提高其资金的利用效率5提高了经营管理水平柜台业务电子化和银行网络化,克服了手工作业时账务信息分散、孤立的弊端,各类账务信息可以由计算机系统完整地存储、分析处理,而且可以信息共享,便于银行管理层及时、准确地掌握业务发展状况、客户的变化、风险水平,为银行制定科学的决策提供切实的依据,提高银行的决策管理水平
32、银行收入由三部分构成利息收入、手续费收入、其他营业收入(损益表--收入)P
33333、管理者实施并购的原因(动机)P3611追求银行规模的增加在经营银行这类大型企业时,管理者的收益是同银行规模相联系的相关人员发现,收购过程导致管理者报酬的增加,并预测了收购企业的管理者报酬增加的幅度在股东获益的情况下,完成收购可导致管理者报酬的大幅度增加,甚至在股东损失的情况下,管理人员也能获益因此,管理者会推进并购以扩大银行规模2分散风险,使亏损和破产的财务费用最小化通过分散银行业务的风险,可用降低银行亏损和破产的可能性为了避免亏损和破产对管理者的影响比对股东的影响更大,管理层愿意通过并购令银行实行跨区域、多样化经营,使银行有更稳定的现金流,减少因某项业务经营不善影响总体收益状况的可能3避免被收购这可用看做管理层出于防卫心理的动机在面临敌意收购时,目标银行的管理者可能为了免除收购威胁,主动进行收购,以使企业规模增加到不被收购程度
34、银行监管的发展趋势P3831国际银行业监管目标逐渐趋同2资本充足性成为监管的核心3监管指标注重综合考虑各种风险4监管手段现代化5监管目标与金融机构内在激励机制有机结合。