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工程审计类工作阶段性总结报告工程审计类工作阶段性总结报告 市场经济的快速发展对企业的管理水平提出了更高的要求要求我国企业必须通过现代企业管理的实施,提升企业市场竞争力,保障企业的生存与发展内部审计工作作为现代企业管理体系的重要组成部分,其有效实施对于企业有着重要意义正因为审计工作在各行各业中的作用日益凸显,本人结合10多年的工程管理经验,决定通过百丽鞋业公公司这个很好的平台,介入入审计工作中的工程审计管管理板块,首先,还是很感感谢公司能够给予这个机会会,本人入职后想通过以下下几个方面开展正式工作,,第一步是对工程管理的相相关制度(如招投标管理、、现场管理)进行摸底,第第二步通过翻阅审计部内部部以及公司工程类档案资料料(主要是招投标、工程预预结算、工程施工合同以及及采购类__类合同)进行行摸底;第三步搜集信息、、整理信息,开始编制企业业内控定额(实际上是编制制审计部内部工程管理台账账);最后第四步开始巡店店工作,对已完工或者在建建项目进行工程巡查,发现现问题,提出问题,解决问问题,以上为个人对工程审审计工作现阶段的工作流程程,具体情况如下
一、工程管理制度摸底底 参考依据《工工程部工作思路》及相关表表格通过翻阅工程部已上上报公司定稿的《工程部工工作思路》及相关表格以下下简称《工作思路》,总体体上说工程部上报的制度本本身涵括内容较为完整,但但是缺乏合理性和实施性,,例如在《工作思路》的第第二章部门职责描述中第第
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六、七条,,写的是从对外招标和审核核到复核造价签订合同安排排工期完善图纸最后到__理签证、__单项验收、竣竣工验收;可以说是一条龙龙的部门职责,暂不说工程程是否能在每个环节保质保保量的完成本项工作,单从从如何保证公平、公正、公公开这点上就有疑问,从工工程管理的专业领域(专业业的施工企业、____公公司),有2个基本原则,,第一个叫“量价分离”--量指工程量、价泛指工程程中涉及到的__,这两个个的把控不能放在一个部门门来做,原因很简单“量量”和“价”组成了招投标标中的拦标价(可以理解为为底价)、中标价、预算价价、结算审核价,如果这两两个重要要素把控在一个部部门来做,有可能会偏离造造价控制或者叫预算控制的的目标,第二个基本原则叫叫“技术标、商务标分而必必合,这个主要是指在招投投标工作中,技术标和商务务标要分别进行考核,但是是最后的结果又要综合考虑虑,最终确定中标单位,一一般技术标指的是我方要把把一个装修施工工程或者设设备采购、__工程,由指指定的部分提出技术要求,,这个要求既要满足效果要要求或者是最终采购或__装的设备具备我方使用要求求,这个工作常规是由工程程部来做每次招标前编写技技术标要求或者绘制基本的的图纸,再说商务标,商务务标一般包括几大主要考核核项,a.付款方式b.投投标组价的方式(如清单报报价、定额报价等)c.发__的要求、税金的要求等等等,这个一般是由预算部部、审计部、财务部来共同同提出要求,并在开标过程程中给予评判,那“分而必必合”中“合”的意思就是是,技术标根据投标单位的的技术标方面(工期、质量量控制、后续保修承诺等))分出名次,商务标根据投投标单位的___分(报价价、最终__价、付款方式式、__、税金等等)来分分出名次,最终结合技术标标、商务标的排名综合考虑虑选择出最终中标单位;《《工作思路》中还有一个问问题是,过程验收和竣工验验收的参与方的问题,如工工作思路中工程部主管工作作概述中的第五条、工程部部监理人员工作概述中第七七条,过程监控到过程验收收直至最终验收,必须由工工程部牵头,但是最终验收收参与必须结合其它部门,,作为店面店长,可以参与与验收,但是没有最终同意意验收的权力,应有几个部部门__综合验收,并形成成书面验收文件(具体问题题在下一个问题中阐述) 建议
(1)、重新编编制招投标流程,明确招投投标系统流程、组建招标小小组并进行合理分工,先试试行__,在__过程中加加以完善;
(2)加设合合同预算部或外包第三方造造价公司进行专业的工程合合同编制、拦标价的编制、、预决算的审核,之所以要要在现有部门编制外加设或或是委托,原因在与合同预预算部是“__”、“合同同”的编制责任单位,审计计部是审核“__”、“合合同”审核责任主体,简单单说就是运动员和裁判员是是要分开的,这样才能达到到公平、公正、公开;###
(3)、加强强审定后的制度巡查,建立立考核制度、以避免制度只只是一种表面文章而未给公公司经营管理活动带来任何何好处;
二、资料料、档案摸底参考依据审计部内部工程类档案、、公司档案室工程部20111-2013年度资料通过对审计部内部工程类档档案、公司档案室工程部22011-2013年度资资料(以下简称工程类资料料)进行逐份审核发现,首首先公司除了有行政部关于于公司档案管理的相关制度度外,没有对各部门自行归归档的档案管理提供制度保保障如财务、审计、工程程因个部门专业分工不同,,应有固定的档案管理人员员,统一的档案编号,还还有就是目前档案制度对工工程类档案管理要求无针对对性,2011-20133年度工程部的档案管理只只有4个文件盒(共37份份),有效文件仅有266份,无效文件11份((如合同未全部盖章生效的的、一式四份的等等)在这这些有效文件中具备参考意意义的资料有限(如合同无无分类,无范本统一格式具具体问题详见下文),此外外在翻阅工程部3年的“工工程类资料”过程中发现了了很多问题,通过分析后认认为工程部资料缺失或者内内容存在问题的主要原因在在于工程部没有做到事前、、事中控制,导致工程事后后审计工作开展困难,(例例如无图纸,审计部无法对对工程量进行审核,报价清清单未按我方要求将人工、、材料、机械、税金、利润润划分,后期无法核价,还还有就是合同中的清单或者者是已完工的预结算,就算算出现偏差,但已既成事实实无法调整)具体详见下文文例发现问题档案盒编号bl-__c-xy-2011件号号1《**新机场消防防建设工程云南百丽鞋业业有限公司__消防喷淋、、通风工程施工协议》问题出处云南百丽鞋业有有限公司__(f2ct..6)第5项深化设计计量单价
744.788数量3张 金额
22234.3元(此项属投投标文件中工程图纸资料范范畴,应由中标单位无偿提提供,常规此项费用不再单单独列项,故建议工程部部在以后的审核材料清单中中加强把控)发现问题题档案盒编号bl--__-ht-2012件号8合同编号yyh2012-0910《建设工程施工合同》问题出处第五章合同价价款中第2项第1条装修材材料抽样送检费、第2条消消防工程__费、第3条消消防检测费、第6条与装修修单位及其他专业的配合费费常规由中标施工方自行解解决,如遇特殊情况,应结结合施工现场给予明确说明明合同中材料设备供应应责任不明确 工程价款的支付方方式没有写 发现问题档案号bll-__-ht-20133件号5《仓库租赁赁协议》第15条 双方应严格遵守本本协议的全部条款,任何一一方违约,应向对方每天支支付年租金总额15%的违违约金(此项月租金1848元年租金总额额为22176元,每天租租金为60元违约金额为为
3326.4元,如我方方违约每天付违约金
33326.4元,超出我方能能够承受的合理范畴故建建议以后在签订租赁合约时时,加强违约条款把控))发现问题档案号bl-__-ht-20013件号9-11《__装饰工程施工合同同》问题出处第九章章第四项施工期内(含停停工时间)施工场地的财产产安全(包括但不限于甲方方采购的材料、乙方采购的的材料、已完工程等)及人人身安全由乙方负责(甲甲供材料常规是甲方给施工工单位一定的采保费交由乙乙方进行看管否则对甲方方提供材料安全性没有保障障) 建议
(1))加强工程审计力度,可以以通过3个方式来实现,第第一通过人员招聘(对主要要岗位如工程、预算、工程程监理)达到事前、事中、、事后全过程跟踪,第二二可以外部聘第三方造价公公司和工程监理公司协助公公司进行事前、事中、事后后全过程跟踪;
(2)完善公司档案管理理制度,把公司层面的档案案管理和部门内部的档案管管理工作统一管理,加强对对档案管理人员的专业性培培训或请外部专业人员或机机构针对公司实际情况,重重新进行档案分类,录入((含电子版),并由指定部部门定期不定期的对各部门门的档案管理工作进行抽查查,建立奖惩制度,保证档档案的时效性、完整性、有有效性、真实性、保密性等等;
三、编制审计部部内部工程管理台账 编制依据2011-22013年度工程类资料中中的有效报价 综上所述,,通过近一个月分阶段的工工作摸底,让我对公司工程程类审计工作有了初步的了了解,当然发现的问题由于于时间和资料不全等原因只只是冰山一角,由于审计部部之前因为人员缺失等原因因工程审计类工作没有完全全开展起来,没有达到公司司的期望,现通过本次工程程审计阶段性报告,也希望望公司给与审计部工程审计计口给与充分的支持和理解解,因为个人感觉要想让工工程审计工作全方位实际的的开展好工作,并取得一定定成果,在制度建设、__织架构和部门工作职责要求求等很多方面要进行调整,,才能具备工程审计工作的的顺利开展,特此报告 云南百丽丽鞋业有限公司 审 计 部
2014.
11.25。